Кредитных организаций - раздел Финансы, КРАТКИЙ КУРС Глава 1. Финансы и финансовая деятельность государства Являясь Органом Банковского Регулирования И Банковского Надзора, Банк России ...
Являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, Банк России осуществляет надзор за соблюдением кре-дитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установ-ленных ими обязательных нормативов. Главными целями банков-скогорегулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в опера-тивную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуще-ствляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий структурные под-разделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура названного Комитета утвержда-ется Советом директоров, а его руководитель назначается Пред-седателем Банка России из числа членов Совета директоров. Деятельность региональных центров Банка России по контро-лю за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках регулируется Временным положением, утвержденным приказом Центрального банка РФ от 18 июля 1997 г.1
Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банков-ских операций, бухгалтерского учета и отчетнос^и, организации
Вестник Банка России. 1997. № 46.
внутреннего контроля, составления и представления бухгалтер-ской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанав-ливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составля-ется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. Так, например, указанием Банка России от 16 января 2004 г. введены и действуют Правила составления и представления отчетности кредитными организациями в Цент-ральный банк Российской Федерации'.
Банк России вправе устанавливать для участников банков-ской группы порядок предоставления информации об их дея-тельности, которая необходима для составления консолидиро-ванной отчетности.
Для составления банковской и денежной статистики, пла-тежного баланса РФ, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую ин-формацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юриди-ческих лиц.
В целях защиты прав кредитных организаций и предупреж-дения возможных злоупотреблений со стороны Центрального банка РФ надзорными полномочиями законодателем установ-лено правило, в соответствии с которым Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойствен-ных им функций, а также требовать предоставления не предус-мотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. Он также не впра-ве устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные фе-деральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязы-вать кредитные организации требовать от их клиентов докумен-ты, не указанные в этих законах.
Банк России как ррган банковского надзора принимает ре-шение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функ-ций ведет Книгу государственной регистрации кредитных орга-низаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуще-
1 Вестник Банка России. 2004. № 14.
Учебник: Краткий курс. Особенная часть
Глава 22. Правовые основы банковского кредитования
ствление банковских операций, приостанавливает действие ука-занных лицензий и отзывает их.
Банк России как орган банковского контроля и надзора ус-танавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, чле-нов коллегиального исполнительного органа, главного бухгал-тера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бух-галтера филиала кредитной организации.
В целях осуществления эффективного надзора за деятельно-стью кредитных организаций законодатель вводит следующие обязанности кредитных организаций: а) уведомлятъ Банк России в случаях приобретения и (или) получения в доверительное управление более 5% акций (долей) кредитной организации; б) получать предварителъное согласие Банка России — в случае, если размер вышеуказанного приобретения составляет более 20% акций (долей) кредитной организации.
Реализация надзорных полномочий Банка России имеет ог-ромное значение для обеспечения устойчивости кредитных организаций. В этих целях Банку России предоставлены полно-мочия по установлению обязательных нормативов. В соответ-ствии со ст. 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к указанным нормати-вам относятся:
1) минималъный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия созда-ния на терршпорш иностранного государства их дочерних организа-ций и (или) открытия их фшшалов, получения небанковской кредит-ной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка\
2) пределъный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации\
3) максималъный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков', он не может превышать 25% размера соб-ственных средств (капитала) кредитной организации (банков-ской группы);
4) максималъный размер крупных кредитных рисков\ крупныМ кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и по-
ручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% соб-ственных средств (капитала) кредитной организации (банковс-кой группы). Максимальный размер крупных кредитных рис-ков не может превышать 800% размера собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр круп-ных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп);
5) нормативы ликвидности кредитной организации, т. е. спо-собности обеспечить своевременное и полное выполнение сво-их денежных обязательств (см. также ст. 66 Закона);
6) нормативы достаточности собственных средств (капита-ла); они определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской груп-пы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;
7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков (ст. 68 Закона). Подробно указанный норматив регулируется Инструкцией Центрального банка РФ от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и кон-троле за их соблюдением уполномоченными банками Россий-ской Федерации»1;
8) минималъный размер резервов, создаваемых под риски;
9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридическихлиц. Размер указанного норматива не может превы-шать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);
10) максималъный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банков-ской группой) своим участникам (акционерам). Названный нор-матив определяется в процентах от собственных средств кредит-ной организации и не может превышать 50%. При этом Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.
Вестник Банка России. 1996. № 24; 2002, № 24.
Для осуществления своих функций банковского регулирова-ния и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обяза-тельные для исполнения предписания об устранении выявлен-ных в их деятельности нарушений и применяет предусмотрен-ные законодательством санкции по отношению к нарушителям.
Учебник: Краткий курс. Особенная часть
Гдава 22. Правовые основы банковского кредитования
Проверки могут осуществляться уполномоченными представи-телями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.
Банк России, как правило, не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кре-дитной организации (ее филиала), предшествующие году про-ведения проверки. Однако законом установлены исключения. Так, повторная проверка кредитной организации допускается: 1) в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной орга-низации; 2) по мотивированному решению Совета директоров.
В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, не-представления информации, представления неполной или не-достоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев. Порядок взыскания штрафов за нарушение кредитными орга-низациями обязательных экономических нормативов регулиру-ется Инструкцией «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятель-ности», утвержденной приказом Центрального банка РФ от 31 марта 1997 г. № 59'.
В случае неисполнения в установленный Банком России срок его предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией бан-ковские операции или сделки создали реальную угрозу интере-сам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % от величйны оплаченного уставного капитала, но не болееЛ% от минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной орга-низации, в том числе изменения структуры ее активов; замены
Вестник Банка России. 1997. № 59; 2004. № 44.
руководителей кредитной организации; осуществления реорга-низации кредитной организации;
3) изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;
4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;
5) назначить временную администрацию по управлению кре-дитной организацией на срок до шести месяцев;
6) ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основа-ния для применения мер по предупреждению банкротства;
7) предложить учредителям (участникам), которые имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающе-го соблюдение ею обязательных нормативов;
8) ввести ограничения на величину процентной ставки, ко-торую кредитная организация определяет в договорах банковс-кого вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения на срок до одного года. Банк России вправе ото-звать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Феде-ральным законом «О банках и банковской деятельности». При этом Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установ-ленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.
УЧЕБНИК ПО ФИНАНСОВОМУ ПРАВУ КРАТКИЙ КУРС... Глава Финансы и финансовая деятельность государства...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:
Кредитных организаций
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Понятие и роль финансов
В систему российского права в качестве одной из ее основ-ных и активно развивающихся отраслей входит финансовое пра-во. Наименование этой отрасли обусловлено термином «финан-сы», связ
И муниципальных образований
Финансовая деятельность государства и муниципальных об-разований, в отличие от их деятельности в других областях и сферах, имеет свои организационно-правовые особенности.
Во-первых,
Финансовой деятельности
Финансовую деятельность осуществляют все государствен-ные органы и органы местного самоуправления, поскольку для реализации их задач требуются финансовые ресурсы и регули-рование финансовых отношен
Понятие, предмет и метод финансового права
Общественные отношения, возникающие в процессе финан-совой деятельности государства и муниципальных образований, требуют правовой урегулированности, четкого закрепления прав, обязанностей, ответств
Принципы российского финансового права
Российское финансовое право характеризуется определен-ными принципами, т. е. основополагающими началами, прави-лами и требованиями, выражающими его (права) наиболее су-щественные особенности и целе
Система и источники финансового права
Финансовое право, являясь отраслью права, состоит из мно-жества отдельных финансово-правовых норм, которые группи-руются в различные институты и подразделения, объединяясь в единую систему. Группир
Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды
Финансовые правоотношения — это урегулированные норма^ финансового права общественные отношения, участники которы* выступают как носители юридических прав и обязанностей, р?а' лизующи
Субъекты финансового права
Финансовое право, регулируя относящиеся к его предмету общественные отношения, определяет круг участников или субъектов этих отношений, наделяет их юридическимй правами и обязанностями, которые обе
Понятие, значение и методы финансового контроля
Финансовый контролъ — это контролъ за законностью и целесо-°бразностъю действий при образовании, распределении и исполъзо-вании денежных государстветых и муниципалъных фондов в целях
Виды финансового контроля
Финансовый контроль подразделяется на несколько видов по разным основаниям. В зависимости от времени проведения он может быть предварительным, текущим и последующим. Такие виды контроля свойственны
Аудиторский финансовый контроль
Аудиторский финансовый контролъ — это независимый вненеве-домственный контроль, осуществляемый в качестве предпри>ини-мательской деятельности — аудиторской деятельности. ТаГакоИ контроль
Бюджетное право и бюджетные правоотношения
В связи с функционированием государственных и местных бюджетов возникает широкий круг общественных отношений, которые регулируются особой подотраслъю финансового пра-ва — бюджетным правом
Ее субъектов и муниципальных образований
В российском законодательстве, а также в юридической ли-
тературе часто встречается термин «бюджетные права» для ха-
рактеристики компетенции государства, его территориальных
Общие правила формирования бюджета
Существуют нормы, которые устанавливают общие правила формирования бюджета и правила, относящиеся к бюджету со-ответствующего уровня. Общие правила, закрепленные в БК РФ, касаются федерального бюдж
Порядок исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета
Исполнение бюджета — процесс реализации утвержденного бюджета по доходам и расходам, т. е. это обеспечение полного и своевременного поступления доходов в бюджет и их исполь-зование по целевому назн
И муниципальных денежных фондов
Целевые денежные фонды — это особая форма образования, распределения и использования денежных средств целевого назначения для обеспечения финансирования конкретных ме-роприятий государства,
Правовой режим целевых бюджетных фондов
Целевые бюджетные фонды — это централизованные денеж-ные фонды, образуемые ежегодно в рамках государственного и местного бюджетов, средства которых используются строго целе-вым назначением.
Правовой режим государственных и местных внебюджетных фовдов
В структуре российской финансовой системы государствен-ные и муниципальные внебюджетные целевые денежные фон-ды являются ее самостоятельным звеном. Впервые они стали формироваться в начале 90-х гг.
Регулирования
Финансы предприятий (коммерческих организаций) — одно из звеньев единой финансовой системы. Важнейшая особен-ность и значение финансов предприятий заключаются в их не-посредственной связи с
Финансового права
Имущество государственных и муниципальных предприятий находится соответственно в государственной или муниципаль-ной собственности. Эти предприятия действуют в форме унитар-ных, т. е. имущество их я
Ответственность и защита прав налогоплателыциков
Исполнение налогоплательщиками своих обязанностей обес-печивается мерами государственного принуждения. Среди них: применение установленных законодательством санкцый (в фор-ме штрафа)
Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит
НК РФ выделяет налоговый кредит и инвестиционный налого-вый кредит, рассматривая их как формы изменения срока упла-ты налога и сбора (п. 3 ст. 61). Уполномоченными органами, в компете
Федеральные налоги
К федеральным налогам, полностью зачисляемым в бюджет РФ, относятся налог на добавленную стоимость (далее — НДС), акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на операции с ценными бумагами.
Региональные налоги
Налог на имущество организаций.Налог на имущество орга-низаций регулируется гл. 30 НК РФ, вступившей с силу с 1 января 2004 г. До этого он взимался на основании Закона РФ от 13 дек
Местные налоги и сборы
Налог на имущество физических лиц.Налог на имущество физи-ческих лиц относится в соответствии с Законом РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» к фуппе местных нал
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения в настоящее время регулируется гл. 262 НК РФ, введенной в действие с 1 января 2003 г. Ранее указанная система налогообложения регулирова-лась Федеральн
Общие положения
Основным источником финансовых ресурсов государствен-ных социальных внебюджетных фондов являются установлен-ные специально для зачисления в эти фонды обязательные пла-тежи. Обязательность таких пла
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование являются самостоятельным источником доходов ПФР. Их зна-чение как постоянного и стабильного источника финансовых ресурсов данного государстве
И профессиональных заболеваний
Страховые взносы на обязателъное страхование от несчаст-ных случаев на производстве и профессиональных заболеваний яв-ляются одним из самостоятельных, целевых и постоянных обя-зательных плат
Государственный и муниципальный долг
Государственный (муниципальный) кредит является состав-ной частью такого звена финансовой системы Российской Фе-дерации, как кредит (другую его часть составляет банковский кредит). Государственный
И муниципальным долгом
Под государственными внутренними заимствованиями РФ по-нимаются займы и кредиты, привлекаемые от юридических и физических лиц, иностранных государств, международных фи-нансовых организаций,
Правовое регулирование сберегательного дела
Сберегательное дело представляет систему правоотношений между банковскими кредитными организациями, с одной сто-роны, и юридическими и физическими лицами — с другой, по поводу привлечения на добров
Виды страхования. Обязательное страхование
Страхование (в собственном смысле) в зависимости от объек-та страхования подразделяется на две основные отрасли — иму-щественное и личное. В законодательствб выделяются следую-щие основные в
Обязательное медицинское страхование
Медицинское страхование является одним из пяти установ-ленных законодательством специалъных самостоятельных видов страхования (ст. 970 ГК РФ). Отнесение указанного вида соци-ального страхова
Обязательное пенсионное страхование
Обязательное пенсионное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражда-нам заработка (выпла
И муниципальных расходов
Выражение «государственные (и муниципальные) расходы» можно понимать в разных аспектах. Например, как конкретные суммы затрат государства и муницыпалъных образований, произ-веденных ими в це
Правовые основы финансирования капитальных вложений
Решающая роль в развитии общественного производства, его темпов, эффективности и в конечном счете в степени удовлет-ворения потребностей общества принадлежит капиталъным вло-жениям, т. е. затрат
И его объекты
Одним из основных правовых режимов финансирования яв-ляется сметно-бюджетное финансирование расходов некоммер-ческих государственных или муниципальных организаций, дей-
Глава 21. П
Понятие, виды и принципы банковского кредитования
Банковский кредит — это предоставление банками (кредитными организациями) денежных средств заемщикам на определенный срок на условиях платности, возвратности, срочности и, как правило, материальной
Понятие денежной системы
Деньги являются общепринятым орудием обмена и сред-ством платежа. К основным функциям денег относятся, во-пер-вых, функция измерения стоимости товаров (деньги как мера стоимости); во-вторых, посред
Правовые основы обращения наличных денег
Обращение наличных денег регулируется как часть сово-купного денежного оборота и осуществляется Центральным банком РФ. К основным правовым актам, регулирующим об-ращение наличных денег в Российской
Правовые основы безналичного денежного обращения и расчетов
Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных ку-пюр), посредством перечисления денежных средств со счетов в банковских (иных кре
Правила ведения кассовых операций
Кассовые операции — совокупностъ материально-технических процедур по приему, хранению и выдаче наличных денег (валюты). Указанные процедуры урегулированы нормами финансового права, представл
Понятие валюты и валютных ценностей
Термин «валюта» произошел от итальянского чаШга — цена, стоимость. Понятие валюты в экономической литературе рас-сматривается в нескольких аспектах. Так, под валютой принято понимать денежну
Понятие валютного контроля
Основным источником правового регулирования отношений в сфере валютного контроля является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (гл. III). По-мимо него, в этой сфере дейс
И ТЕРМИНОВ ФИНАНСОВОГО ПРАВА
Акт ревизии— документ, составляемый в результате контро-ля финансово-хозяйственной деятельности организации, в ко-тором содержатся документально подтвержденные фактические данные,
Список сокращений
АПК РФ — Арбитражный процессуальный кодекс Россий-ской Федерации
БК РФ — Бюджетный кодекс Российской Федерации
БНА РФ — Бюллетень нормативных актов федеральных ор-ганов исполнител
П1егпе1: мчуу.погта-уег1а§.сот
Подписано в печать 21.09.04
Формат 60x90/16. Бумага типографская. Гарнитура «Таймс» Печать офсетная. Усл. печ. л. 29,0. Уч.-изд. л. 26,63 Тираж 3000 экз. Заказ № 4931.
Официальным
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Новости и инфо для студентов