СОБІВАРТІСТЬ 1 ТОННИ ВУГІЛЛЯ ПО ДІЛЬНИЦІ.
5.1. Планова собівартість 1 т вугілля по елементу „Зарплата”
Плановий фонд прямої зарплати робітників-відрядників:
(5.1)
(5.2)
Фонд прямої зарплати робочих-погодинників планується по таблиці 5.1
Таблиця 5.1 – Фонд прямої заробітної плати робочих-погодинників
| Найменування професій погодинників | Роз-ряд | Явочний штат, чол | Тариф-на ставка грн | Кількість робочих. днів у місяці | Фонд прямої зарплати, грн |
| Таблиця 3.1, графа 1 | Гр. 2 т. 3.1 | Гр.7 т.3.1 | (25) | Гр6=гр3хгр4хгр5 | |
| 1. Майстера-підривники | IV | 180,12 | |||
| 2. Чергові электрослюсарі | IV | 180,12 | |||
| 3. Ремонтні электрослюсарі | V | 6-4 | 206,46 | ||
| 4. МПУ по обслуговув. конв. | II | 145,20 | |||
| 5. МПУ по обсл. погр. пункту | III | 160,08 | |||
| 6. ГРП по доставці лісу й по доставці обладнання | II | 145,2 |
При плануванні фонду прямої зарплати керівників і фахівців з додатка 3 таблиці 3 установлюються мінімальні та максимальні межі окладу начальника дільниці й гірничих майстрів (в залежності від групи дільниці).
Межі окладу механіка, зам. начальника дільниці, помічника начальника дільниці встановлюються на 10% вище, ніж межі окладу гірничого майстра.
При плануванні фонду прямої зарплати керівників і фахівців ураховуються передбачені 10% надбавки до окладу працюючим на шахтах III категорії й зверхкатегорийних по газу. Фонд прямої зарплати керівників і фахівців планується по таблиці 5.2.
Таблиця 5.2 – Фонд прямої заробітної плати керівників і фахівців
| Найменування посад | Обліко- вий штат, чол | Межі окладу | Конкр. оклад, грн. | 10% над-бавка за газ | Оклад із надбавкою, грн. | Фонд прямої зарпл., грн. | |
| мін | макс | ||||||
| Таблиця 3.1, графа 1 | Гр.9 т. 3.1 | Додаток 3 | Гр6=гр5*0.1 (тільки III) | Гр7=гр5+гр6 | Гр8=гр7*гр2 | ||
| 1. Начальник дільниці | |||||||
| 2. Заступник. начальника дільниці | |||||||
| 3. Помічник. начальника дільниці | |||||||
| 4. Механік дільниці | |||||||
| 5. Гірничі майстри |
Загальні місячні витрати по зарплаті плануються по таблиці 5.3 з дотриманням наступних умов:
а) сума планового резерву на премію планується шляхом множення фонду прямої зарплати кожної категорії працівників на коефіцієнт, що відповідає відсотку нарахованої премії;
б) інші доплати – такі, як доплата за роботу в нічний час планується в розмірі (40%/3=13,3%) 13%; бригадирські, за виконання держобов’язків планується в розмірі 3%; доплата за час пересування до робочих місць приймається в розмірі 20%; загальний розмір інших доплат становить 13%+3%+20%=36%, тобто 0.36 від фонду прямої зарплати тільки робочих і гірничих майстрів;
в) додаткова зарплата - така, як створення резерву на оплату відпусток, виплату винагороди за вислугу років й ін., планується в розмірі 28%, тобто 0.28 від фонду основної зарплати всіх категорій працівників;
г) середньомісячна зарплата кожної категорії працівників планується шляхом ділення фонду основної зарплати цієї категорії працівників на її обліковий штат.
Таблиця 5.3 – Розрахунок загальних витрат по зарплаті
| Найменування професій і посад | Роз-ряд | Основна зарплата, грн. | Дод-ва зарпла-та, грн. | Загальний фонд зар-пл., грн | Облі-ковий штат чол | Серед. місячна.. зарпл. 1 ра-бот., грн. | ||||
| Фонд прямої зарпл . | % премії | Резерв на прем. | Інші доп-ати | Разом | ||||||
| Таблиця 3.1, графа 1 | . Гр. 2 т. 3.1 | Табл. 5.2, 5.1 | Текст | Гр5= гр3*гр4 | Гр6= гр3 *0,36 | Гр7=гр3+гр5+ гр6 | Гр8=гр7*0.28 | Гр9= гр7+ гр8 | Гр.9 т. 3.1 | Гр11= гр9/ гр.10 |
| Робітники очистного. забою. | VI/V | 50/40 | ||||||||
| Прохідники | VI/V | 50/40 | ||||||||
| Майстера-підривники | IV | 50/40 | ||||||||
| Чергові электро. слюсарі | IV | 37.5/ 30 | ||||||||
| Ремонтні электро. слюсарі | V | 37.5/ 30 | ||||||||
| МПУ по обсл. конвеєрів | II | 37.5/ 30 | ||||||||
| МПУ по обсл. погр. пунктів | III | 37.5/ 30 | ||||||||
| ГРП по доставці лісу й обладнання | II | 37.5/ 30 | ||||||||
| Нач. дільниці | - | 37.5/ 30 | ||||||||
| Зам. нач. дільниці. | - | 37.5/ 30 | ||||||||
| Механік дільниці . | - | 37.5/ 30 | ||||||||
| Пом. нач. дільниці. | - | 37.5/ 30 | ||||||||
| Гірничі майстри | - | 37.5/ 30 | ||||||||
| РАЗОМ: | - | А | - | - | - | Б | - | В | Г | Д= В:Г |
| Непредв. витрати- 10% | - | Е=А* *0.1 | - | - | - | - | - | Ж=Е | - | - |
| Загальні місячні витрати по зарплаті: | - | З=В+ +Ж | - | - |
(Примітка: Порядок одержання підсумкових величин: А, Б, В, Г - сума по відповідній графі Д=В:Г; Е=А*0.1; Ж=Е; З=В+Ж)
Собівартість 1тонни вугілля по елементу „Зарплата”:
; грн., (5.3)
де 
загальні місячні витрати по зарплаті, грн.
(Підсумок «З» таблиці 5.3)
5.2. Планова собівартість 1тонни вугілля по елементу „Відрахування у фонд соціально-культурних заходів”
Сума відрахувань у фонд соціально-культурних заходів планується в розмірі 37.5% від загальних місячних витрат по зарплаті й становить:
(5.4)
Собівартість 1т вугілля по елементу «Відрахування у фонд соціально-культурних заходів»:
; грн., (5.5)
5.3. Планова собівартість 1 тонни вугілля по елементу „Матеріали”
5.3.1. Витрата дерев'яних стояків у лаві на 1 цикл (для варіанта 2):
м
, (5.6)
де
– діаметр стояка, м. [0.1-0.15 м, або 0.1
=0.01]
– довжина стояка, м, що приймається по потужності пласта.
5.3.2. Витрата електродетонаторів у нішах лави на 1 цикл (для варіантів 1 і 2):
шт (5.7)
5.3.3. Витрата ВР у нішах лави на 1 цикл (для варіантів 1 і 2):
кг, (5.8)
де 
– об'єм заряду в 1 шпурі в нішах лави, кг.
5.3.4. Витрата зубків для комбайна на 1 цикл (для варіантів 1 і 2):
шт, (5.9)
де 
– кількість можливих заточень зубка [4-6].
5.3.5. Місячна витрата дерев'яних затяжок для проведення виробки(для варіантів 1 і 2):
м , (5.10)
– периметр виробки у проходці, м (АП-1-900 –7.4 м; АП-2-900 – 8.6 м);
– товщина затяжки, м (0.05 м)
– ширина затяжки, м (0.15 м)
– довжина затяжки, м.
5.3.6. Місячна витрата дерев'яних шпал для проведення виробки (для варіантів 1 і 2):
м , (5.11)
де 
– відстань між шпалами, м;
– кількість колій у рейковому шляху;
– товщина шпали, м (0.15 м);
– ширина шпали, м (0.20 м);
– довжина шпали, м (1.4 м).
5.3.7. Місячна витрата електродетонаторів для проведення виробки (для варіанта 1):
шт. (5.12)
5.3.8. Місячна витрата ВР для проведення виробки (для варіанта 1):
кг, (5.13)
де 
– заряд 1 шпура по вугіллю або по породі, кг.
5.3.9. Кількість металостояків, необхідних для щомісячного поповнення, що знаходяться на дільниці (для варіантів 1 і 2):
шт, (5.14)
де 
– коефіцієнт запасу металокріпі (1.01);
– коефіцієнт втрат металокріпі (0.06);
5.3.10. Кількість металоверхняков, необхідних для щомісячного поповнення, що знаходяться на дільниці (для варіантів 1 і 2):
шт (5.15)
5.3.11. Кількість посадкових тумб, необхідних для щомісячного поповнення, що перебувають на ділянці (для варіанта 2):
шт (5.16)
5.3.12. Кількість металевих арок, необхідних щомісяця для проходження виробок (для варіантів 1 і 2):
шт, (5.17)
5.3.13. Загальна вага рейок, необхідних для щомісячного проведення виробки на ділянці складе (для варіантів 1 і 2):
т, (5.18)
де 
- вага 1м рейки, т (0.024 т)
Місячна вартість матеріалів планується по таблиці 5.4
Таблиця 5.4 – Витрати по елементу „Матеріали”
| Найменування матеріалів | Од. Ви-мір. | Витрата на цикл | Кіл-сть циклів у добу | Кількість рабоч. днів у місяці | Місячні витрати | Ціна один., грн. | Місячна вартість. мат-ів, грн. | Прим. (Варі-анти) |
| Попередній розрахунок | Розрахунок | (25) | Гр6=гр3*гр4*гр5 | Гр8=гр6* гр7 | ||||
| Стійки деревян. | м
| |||||||
| СВ для лави | шт | 9.25 | 1, 2 | |||||
| ВВ для лави | кг | 18.40 | 1, 2 | |||||
| Зубки для комбайна | шт | 1, 2 | ||||||
| Затяжки для проведення | м3 | - | - | - | 1, 2 | |||
| Шпали для проведення | м3 | - | - | - | 1, 2 | |||
| СВ для проведення | шт | - | - | - | 9.25 | |||
| ВВ для проведення | кг | - | - | - | 18.40 | |||
| Гідростійки ГС-2 | шт | - | - | - | 1, 2 | |||
| -//- ГС-3 | шт | - | - | - | -//- | |||
| -//- ГС-4 | шт | - | - | - | -//- | |||
| -//- ГС-5 | шт | - | - | - | -//- | |||
| М/верхняки ВДУ-2 | шт | - | - | - | 1, 2 | |||
| -//- ВДУ-3 | шт | - | - | - | -//- | |||
| Посадкова тумба ОКУ-01 | шт | - | - | - | ||||
| -//- ОКУ-02 | шт | - | - | - | -//- | |||
| -//- ОКУ-03 | шт | - | - | - | -//- | |||
| -//- ОКУ-04 | шт | - | - | - | -//- | |||
| М/арка АП-1-900 | шт | - | - | - | 1, 2 | |||
| -//- АП-2-900 | шт | - | - | - | 1, 2 | |||
| Рейки Р-24 | т | - | - | - | 1, 2 | |||
| Разом: | - | - | - | - | А=
| |||
| Інші непередбачені матеріали – 10% | - | - | - | - | Б=А*0.1 | |||
| Загальна вартість матеріалів | - | - | - | - | В=А+ Б |
Собівартість 1т вугілля по елементу „Матеріали”:
грн/т, (5.19)
де
– загальні витрати по матеріалам за місяць, грн (підсумок «В» таблиці 5.4)
5.4. Планова собівартість 1ттонни вугілля по елементу „Електроенергія”
Планова витрата активної електроенергії визначається по інструкції норм її витрати.
Таблиця 5.5 – Витрати по елементу „Електроенергія”
| Найменування обладнання | Кількість двигунів у роботі, шт | Номин. потужність,  кw
| Підсумкова встанов. потужність,  кw
| Примітка (із додатка 4) |
| - | ||||
| гр4=гр2*гр3 | ||||
| Електросвердло СЕР19М | Приймаємо: 2шт у лаві + 2шт у виробці | |||
| Комбайн | У складі комплексу і самостійно (Додаток 4) | |||
| Насосна станція СНД-32 | Для варіанта 1 | |||
| Конвейєр | Додаток 4 | |||
| Комбайн прох.4ПП2 | - | Для варіанта 2 | ||
| Комбайн прох.ГПКС | - | Для варіанта 2 | ||
| Перевантажувач. ПТК-1 | Для варіанта 2 разом з 4ПП2 або ГПК | |||
| Погрузочна. машина 1ППН5 | - | Для варіанта 1 | ||
| Погрузочна. машина 1ПНБ2 | - | Для варіанта 1 | ||
| Колонкове. электросвердло ЭБГП | Для варіанта 1 Приймаємо 2шт на виробку | |||
| Зволожуюча установка УЦНС13 | Для варіантів 1,2 | |||
| Маневрова лебідка ЛВД24 | Для варіантів 1,2 Приймаємо 2шт (вантаж + порожняк) | |||
| РАЗОМ: | - | - | А | - |
Коефіцієнт попиту на електроенергію:
I вар., комплекси
(5.20)
II вар., комбайни
(5.21)
де –
– номінальна потужність найбільш потужного електродвигуна, кw (табл.5.5, графа3, див. «комбайн»)
– сумарна встановлена потужність електродвигунів, кw (Підсумок “А” таблиця 5.5).
Чистий час роботи комбайна в добу:
хв.. (5.22)
Коефіцієнт чистого часу роботи усього обладнання:
(5.23)
де 
– коефіцієнт, що враховує додатковий час роботи іншого обладнання (1.2 – 1.4).
= 360 хв, 
=3
Розрахункова потужність трансформаторів:
(5.24)
де 
– середньозважений коефіцієнт потужності (0.6)
Виходячи з розрахункової потужності трансформаторів проектом приймаються трансформаторні підстанції пересувні, що випускають серійно, типу КТПВ із сумарною встановленою потужністю:
.
Примітка:
5.4.1. 
повинна бути не менш 
, а якщо менше, те не більш, ніж на 5%.
5.4.2. Серійні КТПВ :потужність, kva - 75, 135, 160, 180, 240, 320, 400, 630.
Добова витрата активної електроенергії по дільниці становить:
кВт-год (5.25)
де 
– кількість годин роботи дільниці по видобутку вугілля (3 зміни по 6 годин = 18 годин).
В умовах становлення ринкової економіки підприємства вугільної промисловості купують електроенергію на вільному енергетичному ринку через посередників або укладають договори прямо з енергетичними системами.
Виділювана раніше плата за встановлену потужність тепер включається в тариф за спожиту електроенергію. Середній тариф приймаємо 0.78 грн/ квт-годину.
Тоді загальні витрати на місяць на оплату електроенергії складуть:
грн (5.26)
де 
– середній тариф за 1 квт-годину спожитої електроенергії, грн.
Собівартість 1 тонни вугілля по елементу „Електроенергія”:
грн/т (5.27)
5.5. Планова собівартість 1 тонни вугілля по елементу „Амортизація”
Відповідно до Закону України „Про налогообкладення прибутку підприємств” сума амортизаційних відрахувань звітного (планового) періоду визначається по нормах амортизації до балансового (залишкової) вартості групи основних фондів на початок звітного (планового) періоду.
Відповідно до цього основні фонди розподіляються по наступних групах:
група 1 – будинки, спорудження, їхні структурні компоненти, пристрої що передають, у т.ч. житлові будинки і їхні частини, вартість капітального поліпшення землі;
група 2 – автомобільний транспорт і запчастини до нього, меблі, побутові, електронні, оптичні, електромеханічні пристрої, інформаційні системи й інше конторське встаткування;
група 3 – будь-які інші основні фонди, не включені в групи 1, 2, і 4;
група 4 – електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичної обробки інформації, їх програмне забезпечення інші інформаційні системи, телефони, мікрофони і рації.
Норми амортизації по групах на квартал:
група 1 – с 1.01.04 – 2 відсотка;
група 2 – с 1.01.04 –10 відсотків;
група 3 – с 1.01.04 –6 відсотків,(за місяць 2%);
група 4 – с 1.01.04 – 15 відсотків.
Амортизаційні відрахування на діюче встаткування визначаються по таблиці 5.6 з дотриманням прийнятих умов :
а) коефіцієнт резерву діючого обладнання приймається 1.2 тільки у випадку, якщо в роботі знаходиться не менш 4-х одиниць цього обладнання;
б) коефіцієнт доставки й монтажу обладнання приймається рівним 1.2;
Таблиця 5.6 – Витрати по елементу „Амортизація”
| Найменування обладнання | Кількість в роботі | Коефіцієнт резерву | Загальна кількість | Вартість одиниці обладнання, грн | Сума амортизації | Варіант (додаток 4) |
| Гр4=гр2*гр3 | Додаток 4 | Гр6=гр4*гр5 *1.2*0.02 | ||||
| СЕР19М | 2 – 4 | Вар.1,2 | ||||
| Механізоване кріплення | Кільк. Секц. | 1.2 | Додаток 4 (вар.1) | |||
| Комбайн | Додаток 4(вар.1,2) | |||||
| Насосна станція СНД32 | (вар.1) | |||||
| Конвейєр | Додаток 4(вар.1,2) | |||||
| Перевантажу вач ПТК-1 | Додаток 4(вар.2) | |||||
| Комбайн 4ППП2 | Додаток 4(вар.2) | |||||
| Комбайн ГПКС | Додаток 4(вар.2) | |||||
| 1ППН-5 | Додаток 4(вар.1) | |||||
| 1ПНБ2 | Додаток 4(вар.1) | |||||
| ЭБГП | Додаток 4(вар.1) | |||||
| ЛВД-24 | Додаток 4(вар.1,2) | |||||
| ПВІ (пускателі) | 6-12 | 1.2 | Додаток 4(вар.1,2) | |||
| АВ-320 | Додаток 4(вар.1,2) | |||||
| КПТВ (трасформатори) | Додаток 4(вар.1,2) | |||||
| РАЗОМ | 
| |||||
| Запчастини-3% | Б=Ах0.03 | |||||
| УСЬОГО ВИТРАТ | В=А+Б |
Собівартість1 тонни вугілля по елементу „Амортизація”:
;грн/т (5.29)
де 
– усього витрати на місяць по амортизації, грн (Підсумок В таблиці 5.6.
5.6. Загальна планова собівартість 1 тонни вугілля по дільниці
Калькуляція загальної дільничної собівартості 1 тонни вугілля наведена в таблиці 5.7.
Таблиця 5.7 - Загальна планова собівартість 1 тонни вугілля по дільниці
| Найменування елементів собівартості | Загальні витрати по елементу за місяць, грн | План видобутку вугілля по дільниці (з лави) за місяць, т | Собівартість 1 т вугілля по елементу, грн/т | Питома вага елемента, % |
| Гр4=гр. 2:гр. 3 | Гр 4 /:Б *100% по кожному рядку | |||
| Зарплата | ||||
| Відрахування на соціальні заходи | ||||
| Матеріали | ||||
| Електроенергія | ||||
| Амортизація | ||||
| РАЗОМ | А |  П міс. дільниці
| 
| 100% |