Основы формирования уровня ссудного процента

При расчете процента по каждому кредиту определяются две его составляющие: 1) базовая процентная ставка и 2) надбавка за риск с учетом надежности конкретного заемщика и условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка П_баз определяется соотношением:

П _баз = С₁ + С₂ + П_М ,

где С₁ - средняя цена всех кредитных ресурсов на планируемый период; П_М - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском; С₂ = (Издержки/Активы) х 100, %.

Средняя реальная цена кредитных ресурсов С₁ равна арифметической сумме средневзвешенных цен отдельных ресурсов, определяемых с учетом их удельных весов в общей сумме мобилизуемых средств банка. Средняя цена отдельных видов ресурсов, например, средняя срочных депозитов С_Д определяется формулой:

где П_Д - средний рыночный уровень депозитного процента; н.о.р. - норма обязательного резерва в ЦБ.

Аналогично определяется средняя цена других источников средств, по которым предусмотрено отчисление в фонд обязательных резервов.

Надбавка за риск зависит от:

- показателя «рейтинга заемщика»;

- обеспеченности ссуды;

- срока кредита;

- характера и продолжительности отношений банка с заемщиком.

Важнейшим показателем эффективности работы банка является процентная маржа или просто маржа (М), равная разнице между средними ставками по активным (П_А) и пассивным операциям (П_П):

М = П_А - П_П.

На величину маржи влияют величина издержек по банковским операциям (эффективность работы банка), общее состояние реального сектора экономики, экономическое положение конкретного региона, состояние его промышленности (наличие надежных заемщиков), объем и состав кредитных вложений, состав их источников, сроки платежей и другие факторы.

Для анализа эффективности работы банка используется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль, эффективно размещенных средств:

,

где Р_Б - расходы по обеспечению функционирования банка (все расходы, кроме сумм начисленных процентов); Д_Пр - прочие доходы банка (доходы за исключением поступлений по активным операциям банка): возмещение клиентами почтовых и телеграфных расходов; поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям; проценты и комиссии, дополученные за прошлые годы, и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлые годы; прочие доходы; А_Д - активы баланса банка, приносящие доходы на вложенные средства: кредитные вложения; приобретенные ценные бумаги; средства, вложенные в предприятия, и др.