Одержання банківського кредиту

Фінансовий кредит - це позичковий капітал, який надається банком – резидентом або нерезидентами, які мають статус небанківських фінансових установ, у позичку кредитній або фізичній особі на визначений строк для фінансових кредитів є банківський кредит, а основною умовою його надання є:

забезпеченість, повернення, строковість, платність і цільова спрямованість.

За строком користування кредити поділяються на:

· короткострокові – до 1 року;

· середньострокові – до 3 років;

· довгострокові – понад 3 роки.

 

Для отримання банківського кредиту підприємству необхідно проробити таку роботу:

 

Етапи залучення банківської позички	Основні питання на які слід звернути увагу
Попередні переговори з обраним банком	- критерії та умови надання кредиту; - діапазон процентних ставок; - строки та порядок погашення; - список документів, які слід подати банку
Рішення про доцільність подальших переговорів з банком	- оцінка планів на отримання кредиту; - зіставлення з умовами надання кредиту, які пропонуються іншими банками
Рішення зборів власників щодо залучення банківського кредиту	- в тому випадку, коли сума кредиту є значною і це передбачено статутом
Підготовка пакету документів, відповідно до вимог банку	- перелік документів встановлюється кожним банком індивідуально; - формування цілей під які залучається кредит; ос - особлива увага на бізнес – план і прогнозований Cash – flow
Відкриття поточного рахунку в банку	- подається типовий набір документів для відкриття рахунку
Фінансово - економічна експертиза діяльності підприємства	- кредитний експерт може вимагати додаткової інформації; - перевірка достовірності отриманих даних на місці
Укладання кредитної угоди	- в письмовому вигляді не потребує нотаріального посвідчення
Моніторинг та контроль	- створення умов для контролю з боку працівників банку за цільовим використанням коштів
До типового списку документів, які необхідно надати банку із вказаними реквізитами позичальника належать:
1. Клопотання позичальника на ім’я Голови правління банку із вказаними реквізитами позичальника;
2. Протокол рішення зборів власників про залучення кредиту;
3. Документи фінансової та податкової звітності: - баланси за останні 2 – 3 роки; - звіти про фінансові результати та звіти про рух грошових коштів; - декларація про прибуток підприємства; - характеристика кредиторської та дебіторської заборгованості;
4. Інформація щодо розмірів заборгованості за банківськими кредитами;
5. Висновки аудитора щодо фінансово – майнового стану підприємства;
6. Бізнес – план, необхідними складовими якого є розрахунок потреби в капіталі;
7. Копії договорів, контрактів, декларацій та інших документів, пов’язаних із досягненням цілей, на які береться кредит;
8. Документи, які засвідчують кредитне забезпечення;

Кредитоспроможність – це наявність у позичальника передумов для отримання кредиту і здатність повернути його.

 

Виокремлюють кількісні та якісні критерії кредитоспроможності. Кількісні критерії пов’язані з оцінкою поточного та перспективного фінансового стану позичальника, а якісні на основі оцінки менеджменту підприємства та його ситуації на ринку факторів виробництва і збуту продукції.

Оцінюючи ситуацію підприємства на ринку факторів виробництва та збуту продукції, основна увага при цьому концентрується на з’ясуванні таких питань:

- рівень відповідності якості товарів їх цінами на ринку;

- конкурентоспроможність продукції;

- якість маркетингової політики;

- величина сегменту ринку, що належить підприємству;

- наявність замовлень на продукцію;

- стан основних засобів підприємства;

- наявність ефективної системи логістики на підприємстві.

Найважливішими підходами оцінки фінансового стану є розрахунок таких основних показників:

а) Аналіз ліквідності підприємства на співставленні відображених у балансі поточних платіжних зобов’язань підприємства та поточних активів:

 

Назва показника	Формула розрахунку	Рекомендоване значення
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності	Грошові кошти та їх еквіваленти * 100 Поточні зобов’язання	20 % (0,2)
2. Проміжний коефіцієнт ліквідності	Монетарні оборотні активи * 100 Поточні зобов’язання	100 % і більше
3. Показник покриття	Поточні активи * 100 Поточні зобов'язання	150 %
4. Коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом	Власний Довгострокові капітал + зобов’язання * 100 Необоротні активи	більше 1

 

1. Показник абсолютної ліквідності характеризує платоспроможність підприємства на дату складання балансу і показує, яку частину короткострокових зобов’язань воно має можливість погасити негайно.

2. Відношення короткострокових активів до короткострокових зобов’язань характеризує платоспроможність підприємства в середньо-строковому періоді.

3. Проміжний коефіцієнт покриття характеризує очікувану платоспро-можність підприємства в короткостроковому періоді.

4. Коефіцієнт покриттянеоборотних активів довгостроковим капіталом характеризує рівень дотримання фінансової рівноваги підприємством у короткостроковому та довгостроковому періодах.

б) Показники, які характеризують структуру капіталу та майна позичальника . Висновки, щодо задовільності показників структури капіталу та майна підприємства робиться на основі їх зіставлення із середньогалузевими значеннями.

 

Назва показника	Формула розрахунку
1. Коефіцієнт заборгованості	Позичковий капітал / Власний капітал
2. Коефіцієнт незалежності	Власний капітал / Валюта балансу
3. Чиста заборгованість	Позичковий капітал - монетарні поточні активи
4. Частка необоротних активів	(Необоротні активи /загальна сума активів) * 100 %
5. Частка основних засобів у структурі активів (%)	(Основна засобі /загальна сума активів) * 100 %

 

Якщо коефіцієнти заборгованості та фінансової незалежності є відносно стабільними і перебувають на вищому рівні ніж, у середньому по галузі, то вважають, що ризики структури капіталу є низькими і за цим критерієм позичальник є кредитоспроможним.

 

в) Показники прибутковості та самофінансування показують здатність підприємства виконувати свої зобов’язання і значною мірою залежить від рівня прибутковості і самофінансування. Дані показники дають змогу визначити:

 

- яку частку інвестицій, інших грошових видатків підприємство може фінансувати за рахунок результатів своєї діяльності;

- чи зможе підприємство виконати свої зобов’язання у майбутньому за рахунок внутрішніх фінансових джерел.

 

Назва показника	Формула розрахунку
1. Рентабельність власного капіталу	(Чистий прибуток / Власний капітал) * 100%
2. Операційна рентабельність продажу	(Чистий прибуток / Чиста виручка від реалізації) * 100 %
3. Рентабельність основної діяльності	Прибуток від операційної діяльності * 100 % Собівартість реалізованої продукції
4. Рентабельність інвестицій	Чистий прибуток + проценти за кредит * 100 % Інвестований капітал
5. Рентабельність активів	Чистий прибуток + проценти за кредит * 100 % Сума активів
6. Чистий грошовий потік на одиницю власного капіталу	Cash – flow (операційний) * 100 % Власний капітал
7. Показник самофінансування інвестицій	Cash – flow (операційний) * 100 % Приріст необоротних активів
8. Чистий грошовий потік на одиницю активів	Cash – flow (операційний) · *100 % Сума активів

 

г) Показники оборотності характеризують ефективність управління грошовими потоками підприємства в тому числі оборотними активами, кредиторською та дебіторською заборгованістю.

 

Назва показника	Формула розрахунку
1. Оборотність інвестованого капіталу	Чиста виручка від реалізації / Сума інвестицій
2. Тривалість погашення заборгованості за рахунок операційної діяльності	Позичковий капітал   Cash – flow (операційний)
3. Термін обігу обігових коштів за певний період (днів)	Середні залишки обігових коштів * Тривалість періоду Чиста виручка від реалізації
4. Коефіцієнт оборотності (кількість оборотів у періоді)	Чиста виручка від реалізації   Середні залишки обігових коштів
5. Термін обертання дебіторської заборгованості	Залишки дебіторської заборгованості * Тривалість періоду Чиста виручка від реалізації
6. Термін обігу запасів (днів)	Залишки запасів * Тривалість періоду Чиста вартість від реалізації

 

 

Досліджуючи дані показники слід враховувати, що чим швидше обертаються вкладені кошти, тим менше їх слід залучати, і тим меншою буде вартість капіталу, що позитивно впливає на рентабельність і платоспроможність підприємства.

Якщо позичальник не в змозі виконати свої зобов’язання у передбачені кредитним договором строки, кредитор може задовольнити свої вимоги за рахунок кредитного забезпечення.

До основних видів забезпечення кредиту належать:

- застава (майно, майнові права, цінні папери та інше);

- гарантії (банків, підтверджені фінансами чи майном третьої особи);

- інші види забезпечення (поручительство, свідоцтво страхової організації).

Згідно із Законом України “Про заставу” застава означає, що в разі невиконання боржником забезпеченого заставою зобов’язання кошти, одержані від реалізації заставленого майна, спрямовуються на задоволення вимог заставодержателя. Заставодавцем може бути як сам боржник, так і третя особа (майновий поручитель).