Комерційні кредити та факторинг

Комерційний кредит – це форма кредиту, яка характеризує відносини позички між двома суб’єктами господарської діяльності, що виникають у результаті одержаних авансів у рахунок наступних поставок продукції (робіт, послуг) чи одержання товарів з відстрочкою платежів.

 

 

Аванси можуть бути коротко – та довгостроковими.

Короткострокові аванси використовуються для уникнення неплатежу за поставлені товари.

Довгострокові аванси використовуються при виконанні крупних замовлень (будівництво, судобудівництво та інше) і відіграють таке значення: - фінансування та підтримка ліквідності позичальника; - перевірка платоспроможності замовника; - гарантія, що замовник викупить готове замовлення.

Факторинг - це продаж дебіторської заборгованості на користь фінан-сового посередника. Полягає в тому, що перевідступаються першим кредитором права вимоги боргу третьої особи другому кредитору (фактору) з попередньою або наступною компенсацією вартості такого боргу першому кредитору.

Найважливіші функції факторингу:

· функція фінансування та кредитування:підприємства уступають право на одержання грошових засобів згідно з платіжними документами на поставлену продукцію в обмін на негайне одержання основної суми дебіторської заборгованості;

· функція непокриття ризику: ризик неповернення заборгованості переходить до фактора;

· функція управління дебіторською заборгованістю: вся робота зі стягнення заборгованості переходить до фактора.

Ключові питання:

1. Охарактеризуйте основні джерела формування позичкового капіталу.

2. Перелічіть основі етапи роботи, які необхідно здійснити фінансовій службі підприємства для одержання банківського кредиту.

3. Визначіть основні критерії кредитоспроможності підприємства ?

4. Дайте характеристику показникам, що виражають структуру майна підприємства.

5. Для чого використовується кредитна застава, які повинні бути її характеристики ?

6. Обґрунтуйте переваги та недоліки залучення підприємством коштів, за допомогою випуску облігацій.

7. Перелічіть основі етапи роботи, які необхідно здійснити фінансовій службі підприємства для залучення коштів за допомогою випуску облігацій.

8. Охарактеризуйте переваги та недоліки конвертованих облігацій.

9. В яких випадках випуск конвертованих облігацій є економічно недоцільним ?

10. Для чого використовується комерційний кредит ?

11. Охарактеризуйте основні види комерційного кредиту ?

12. В чому полягає сутність та завдання факторингу ?

13. Перелічіть основні функції факторингу ?