рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры
Реферат Курсовая Конспект
Характеристика короткострокових кредитів
Характеристика короткострокових кредитів - Конспект, раздел Философия, ГРОШІ ТА КРЕДИТ 1. Міжгосподарський Кредит - Кредит Між Діючими Суб'єктами Господарювання....
1. Міжгосподарський кредит - кредит між діючими суб'єктами господарювання.
а) Комерційний кредит ─ кредит у товарній формі, який надають у вигляді відстрочки платежу. Оформлюється за допомогою векселя або домовленості.
Відкритий кредит (відкритий рахунок) дозволяє покупцю придбавати товари з відстроченням оплати. Це неофіційна угода, за якою покупець одержує продукцію до того, як заплатить за неї.
Простий вексель ─ письмове боргове зобов'язання покупця виплатити певну суму грошей постачальнику до конкретного терміну.
Переваги комерційного кредиту - це його доступність (завжди може бути наданий, оскільки кредитори розраховують на продовження ділових відносин), невисока вартість (коли застосовують такий кредит, не нараховуються проценти або ж вони є мінімальними), а також можливість продовження терміну кредитування.
Недоліками комерційного кредиту є те, що подовження його терміну або саме його отримання часто виявляється проблемним або через неефективність таких кредитних відносин для продавця, або через ненадійність оплати поставки.
б) Аванс ─ грошова сума, надана в рахунок майбутніх платежів за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги з метою забезпечення гарантії їх отримання покупцем чи з метою гарантування їх купівлі.
в) Внутрішньокорпораційний кредит (наприклад, у транснаціональних компаніях) - товарні поставки між учасниками корпорації, що здійснюються в кредит (наприклад, передання устаткування філіалам), а також надання кредиту у грошовій формі. Часто внутрішньокорпораційний кредит перетинається з банківським, оскільки до складу транснаціональних компаній входять і банки.
г) Толінг (робота на «давальницькій сировині») ─ це спосіб отримання сировини переробником без фінансових витрат з його боку, з подальшим поверненням кінцевого продукту постачальникові як розрахунку.
Межі міжгосподарського кредиту визначаються:
- розмірами резервних капіталів, які є у розпорядженні суб'єктів господарювання ─ кредиторів;
- регулярністю надходження грошових потоків.
Такий вид кредитування пришвидшує реалізацію товарів продавцям та надає можливість покупцеві користуватися товаром до отримання коштів від реалізації своєї продукції.
2. Банківський кредит
1. Залежно від забезпечення банківський кредит буває:
- забезпечений (рухоме і нерухоме майно, рахунки дебіторів, товарно-матеріальні цінності, цінні папери);
- незабезпечений.
Розрізняють два види застави:
а) закладене майно залишається у заставника - застава;
б) закладене майно передається у володіння заставоутри-мувача ─ цінні папери (заклад).
2. За термінами погашення:
- до запитання (онкольний);
- короткостроковий;
- довгостроковий.
3. За способом погашення:
- одноразовий платіж;
- у розстрочку.
4. За методом утримання проценту:
- у момент надання;
- у момент погашення.
5. За ступенем ризику:
- стандартні;
- з підвищеним ризиком.
Кредитна лінія - договір між банком і його клієнтом, за яким банк обіцяє надати клієнту певну суму грошей протягом визначеного терміну. Часто кредитна лінія поновлюється після того, як банк одержує завірений аудитором річний звіт про діяльність компанії та можливість вивчити результати цієї діяльності.
Кредитна лінія буває:
- обумовлена (зв'язана) ─ банк надає фірмі можливість використовувати грошові кошти тільки з певною метою;
- необумовлена ─ фірма може використовувати одержаний кредит з будь-якою метою.
Якщо фінансовий стан фірми не змінюється, то надана їй кредитна лінія пролонговується на фіксований термін. Під час переглядання кредиту уточнюють такі параметри кредиту: розмір кредитної лінії, процентна ставка за кредитом тощо.
3. Факторинг ─ продаж дебіторської заборгованості спеціалізованому фінансовому інституту, факторинговій компанії.
Види факторингу:
- з правом зворотної вимоги;
- без права зворотної вимоги;
- відкритий факторинг ─ дебіторів інформують про продаж їхніх рахунків і про те, що оплата за цими рахунками тепер повинна спрямовуватись у факторингову компанію;
- прихований факторинг ─ дебіторів не повідомляють про продаж їхньої заборгованості. Клієнти продовжують пересилати кошти фірмі, яка, в свою чергу, переказує їх на користь факторингової компанії.
4. Лізинг - це договір, укладений двома сторонами, за умовами якого одна сторона (лізингодавець) надає в користування іншій стороні (лізингоодержувачу) об'єкт лізингу (машини, обладнання тощо) на визначений період і за певну плату.
Фінансовий лізинг─ форма кредитної угоди, за якою за визначений період часу вносяться конкретні платежі за користування об'єктом лізингу протягом майже всього строку його користування, коли сторони можуть домовитися про можливість придбання об'єкта у власність лізингоодержувачем після закінчення терміну угоди.
Характерні риси фінансового лізингу:
- метою лізингоодержувача є або придбання об'єкту лізингу, або користування ним протягом майже всього його строку служби;
- усі права та обов'язки, що випливають із права економічної власності на об'єкт лізингу, несе лізингоодержувач. Під правом економічної власності розуміють те, що сторона несе усі винагороди та ризики, пов'язані з володінням та користуванням майном (зокрема, ризик випадкового пошкодження або знищення майна);
- лізингоодержувач має намір сплатити повну або майже повну вартість майна протягом строку лізингу, а отже, швидше отримати об'єкт лізингу у власність після закінчення строку лізингу. Право власності може перейти до лізингоодержувача й до закінчення строку лізингу, але не раніше, ніж вартість об'єкту буде виплачено повністю;
- лізингоодержувач самостійно обирає виробника (постачальника) об'єкта лізингу, а потім звертається до лізингодавця за коштами. Це є важливим, оскільки лізингова компанія, що фінансує угоду, не повинна нести відповідальність за якість, технічні характеристики та комплектність об'єкта, навіть якщо вона є його юридичним власником;
- лізингоодержувач має право (а згідно з Законом України «Про лізинг» ─ зобов'язаний) отримати об'єкт лізингу у власність.
Характерні риси оперативного лізингу:
- метою лізингоодержувача є користування об'єктом лізингу або задоволення певної потреби протягом короткого періоду часу;
- економічне право власності на майно з усіма відповідними правами та обов'язками належить лізингодавцю;
- тривалість оперативного лізингу є набагато коротшою за строк служби об'єкта;
- лізингоодержувач не має на меті викупити об'єкт лізингу, тому, відповідно, визначаються лізингові платежі;
- вартість усіх лізингових платежів менша за повну вартість лізингового майна.
Переваги лізингу над банківським кредитуванням:
1) Більш простими є схеми забезпечення, тому що майно, яке передається в лізинг, є водночас і заставою. Оскільки юридичне право власності залишається за лізингодавцем, йому не доведеться змагатися з іншими кредиторами за право володіння цим майном, якщо бізнес лізингоодержувача зазнає невдачі. З тієї ж причини лізингодавці зазвичай менш вибагливі до кредитної історії лізингоодержувача. Це дозволяє новоствореним та малим підприємствам отримувати лізингове фінансування легше, ніж банківські позики.
2) Зручність та менші витрати для виконання угоди. Лізинг можна оформити набагато швидше та простіше, ніж традиційну позику завдяки спрощеним вимогам до застави і процедури контролю. Ці фактори дозволяють уникнути більшості бюрократичних зволікань, часто пов'язаних з видачею банківської позики та дозволяють лізингодавцеві вимагати меншу кількість документів. В свою чергу це допомагає лізингоодержувачеві уникнути витрат, пов'язаних із оформленням застави, документації та заощадити час, необхідний банку для прийняття рішення про видачу позики, особливо коли йдеться про невеликих позичальників.
3) Гнучкість. Платежі за договором лізингу можна сплачувати відповідно до очікуваного грошового потоку лізингоотримувача. Лізингодавці менше займаються питаннями ліквідності, ніж банки, і можуть легше врівноважувати часові рамки своїх активів (лізингових угод) та пасивів (кредитні лінії банків та торгові кредити).
Переваги лізингу для учасників лізингових відносин:
Для продавця майна лізинг є зручним засобом вирішення не тільки виробничо-технічних, але й фінансових проблем. Наприклад, за умови надвиробництва лізинг виступає інструментом відшкодування вкладеного капіталу, тому що оплата продукції підприємства здійснюється відразу після підписання договору. Таким чином, скорочується можливість «заморожування» капіталу у вигляді залишку готової продукції на складі.
Для підприємства-лізингоотримувача:
- лізинг дає можливість стовідсотково фінансувати придбання основних фондів, на відміну від банківського кредиту, в якому фінансовими ресурсами забезпечується тільки 60—70 % їхньої вартості;
- підприємству легше одержати майно в лізинг, ніж кредит на його придбання; лізингове майно виступає заставою, право власності на яке має лізингодавець;
- лізинг дає підприємству більше можливостей для маневрування під час виплати лізингових платежів, тому що останні здійснюються підприємством, як правило, після одержання прибутку від реалізації продукції, виготовленої на устаткуванні, взятому в лізинг;
- зменшується ризик морального старіння обладнання, тому що підприємство бере його не у власність, а орендує на певний термін. Таким чином розширюються можливості оперативного відновлення застарілої техніки без залучення власного капіталу на його фінансування;
- лізингове майно не зараховується на баланс підприємства, що підвищує ліквідність суб'єкта господарювання і його можливості одержати банківський кредит;
- лізингові платежі зараховують до складу валових витрат, що зменшує оподатковуваний прибуток підприємства-лізингоотримувача;
- зменшується ризик під час виробництва нової продукції. У разі недостатнього попиту на неї підприємство може повернути об'єкт лізингу безпосередньо лізингодавцю.
Недоліками лізингу є:
- для лізингоотримувача ─ вартість лізингу вища за вартість звичайного кредиту на суму лізингової маржі;
- для лізингодавця ─ ризик можливого морального старіння основних фондів, імовірність неповного і невчасного одержання лізингових платежів.
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
ГРОШІ ТА КРЕДИТ
Сумський державний університет... ГРОШІ ТА КРЕДИТ Конспект лекцій...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Характеристика короткострокових кредитів
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
| Твитнуть |
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Подпишитесь на Нашу рассылку
Реклама
Информация в виде рефератов, конспектов, лекций, курсовых и дипломных работ имеют своего автора, которому принадлежат права. Поэтому, прежде чем использовать какую либо информацию с этого сайта, убедитесь, что этим Вы не нарушаете чье либо право.
© copyright 1999 - 2024 allRefs.net. Все права защищены. Страница сгенерирована за: 0.027 сек.
Новости и инфо для студентов