Приклади побудови номерів аналітичних рахунків

№ з/п Назва аналітичного рахунку Номер рахунку
  Поточний рахунок ТзОВ «Роксолана» у доларах США 2600к301.1001/001
  Поточний рахунок ТзОВ «Роксолана» 2600к302.1001
  Кредит № 1, наданий ТзОВ «Роксолана» 2062к301.1001
  Кредит № 2, наданий ТзОВ «Роксолана» 2062к302.1001
  Нараховані відсотки за кредитом № 1, що наданий ТзОВ «Роксолана» 2068к301.1001
  Прострочена заборгованість за кредитом № 2, що наданий ТзОВ «Роксолана» 2067к302.1001
  Несплачені в строк відсотки за кредитом № 2, що наданий ТзОВ «Роксолана» (позабалансовий рахунок) 9601к302.1001
  Поточний рахунок Іванченко В. П. 2620к501.12006
  Поточний рахунок фірми «Сіменс» у доларах США 2600к401.1002/001
  Поточний рахунок фірми «Сіменс» у ЄВРО 2600к401.1002/048
  Кореспондентський рахунок у банку «Banker Trust» у доларах США 1500к200.200/001
  Кореспондентський рахунок КБ «Укргазпром» 1200к100.300012
  Грошові кошти у касі № 3 під звіт у касира № 1 1001к931

 

 

Особові рахунки включають наступні обов'язкові реквізити:

 

— номер особового рахунку;

— сума вступного залишку;

— дата останнього руху за рахунком;

— дата здійснення поточної операції;

— номер документа, на підставі якого здійснюється запис;

— номер банку-кореспондента;

— номер рахунку-кореспондента;

— код операції;

— код валюти;

— сума операції;

— суми обігів за дебетом і кредитом;

— сума вихідного залишку;

— реквізити банку, який веде рахунок.

 

Особові рахунки клієнтів складаються у двох примірниках, передруковуються за встановленими стандартами і вважаються вихідними документами банків. Другий примірник особового рахунку є випискою з особового рахунку і призначений для видачі клієнту. До виписок з особових рахунків додаються документи (їх копії), на підставі яких зроблено записи за кредитом рахунку.

 

На документах, що додаються до виписок, проставляється штамп банку, який оформляє виписки з особових рахунків, а також календарний штамп дати проведення документа за особовим рахунком, якщо ця дата не співпадає з датою виписки документа.

Приклад особового рахунку наведено нижче:

 

Надруковано 05/06/11 20:33:23