№ з/п | Назва аналітичного рахунку | Номер рахунку |
Поточний рахунок ТзОВ «Роксолана» у доларах США | 2600к301.1001/001 | |
Поточний рахунок ТзОВ «Роксолана» | 2600к302.1001 | |
Кредит № 1, наданий ТзОВ «Роксолана» | 2062к301.1001 | |
Кредит № 2, наданий ТзОВ «Роксолана» | 2062к302.1001 | |
Нараховані відсотки за кредитом № 1, що наданий ТзОВ «Роксолана» | 2068к301.1001 | |
Прострочена заборгованість за кредитом № 2, що наданий ТзОВ «Роксолана» | 2067к302.1001 | |
Несплачені в строк відсотки за кредитом № 2, що наданий ТзОВ «Роксолана» (позабалансовий рахунок) | 9601к302.1001 | |
Поточний рахунок Іванченко В. П. | 2620к501.12006 | |
Поточний рахунок фірми «Сіменс» у доларах США | 2600к401.1002/001 | |
Поточний рахунок фірми «Сіменс» у ЄВРО | 2600к401.1002/048 | |
Кореспондентський рахунок у банку «Banker Trust» у доларах США | 1500к200.200/001 | |
Кореспондентський рахунок КБ «Укргазпром» | 1200к100.300012 | |
Грошові кошти у касі № 3 під звіт у касира № 1 | 1001к931 |
Особові рахунки включають наступні обов'язкові реквізити:
— номер особового рахунку;
— сума вступного залишку;
— дата останнього руху за рахунком;
— дата здійснення поточної операції;
— номер документа, на підставі якого здійснюється запис;
— номер банку-кореспондента;
— номер рахунку-кореспондента;
— код операції;
— код валюти;
— сума операції;
— суми обігів за дебетом і кредитом;
— сума вихідного залишку;
— реквізити банку, який веде рахунок.
Особові рахунки клієнтів складаються у двох примірниках, передруковуються за встановленими стандартами і вважаються вихідними документами банків. Другий примірник особового рахунку є випискою з особового рахунку і призначений для видачі клієнту. До виписок з особових рахунків додаються документи (їх копії), на підставі яких зроблено записи за кредитом рахунку.
На документах, що додаються до виписок, проставляється штамп банку, який оформляє виписки з особових рахунків, а також календарний штамп дати проведення документа за особовим рахунком, якщо ця дата не співпадає з датою виписки документа.
Приклад особового рахунку наведено нижче:
Надруковано 05/06/11 20:33:23