Документи, що додаються до витягу із особового рахунку за цим записом

1. Платіжне доручення

2. Платіжна вимога-доручення

3. Касовий чек

4. Акредитиви

5. Вексель

6. Меморіальний ордер

7. Платіжна вимога

8. Інкасове доручення

9. Платіжне гарантоване доручення

10. Чеки, видані фізичним особам

11. Розрахунковий чек

12. Рахунок до платіжної картки

 

На підставі цих документів і записів за рахунком підприємство відображає банківські операції у своєму бухгалтерському обліку.

Поточний рахунок може бути закритий за таких умов:

— заява власника рахунку;

— рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;

— відповідне рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;

— умови, передбачені угодою, про розрахунково-касове обслуговування між банком та власником рахунку.

Тимчасове припинення операцій за поточним рахунком відбувається за розпорядженням органів податкової адміністрації у випадках, передбачених законом.

За умов закриття рахунку згідно із законодавчими актами України та нормативними актами Національного банку України сума з недіючого поточного рахунку перераховується на рахунок № 2903 «Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими рахунками». З цього рахунку здійснюється погашення кредиторської заборгованості клієнтам або сума перераховується за напрямками, скерованими чинним законодавством.