Синтетичний облік касових операцій

Облік найважливіших прибутково-видаткових касових операцій на бухгалтерських рахунках відображається за рахунком № 100 «Банкноти та монети» таким чином:

3 кредиту рахунків дебет рахунку №100 Кредит рахунку №100 у дебет рахунків
№ 25, 26 Внесено клієнтами готівкою Видано готівкою клієнтам № 25, 26
№ 120 Одержано з коррахунку на поповнення каси Видано в підзвіт працівникам банку №3550, 3551
№3550, 3551 Повернено невикористані підзвітні суми Виплачена заробітна плата № 3652
№ 220, 221, 229 Погашена позичка готівкою Видана матеріальна допомога працівнику банку № 5020
№262 Здійснено вклади громадянами на депозит Здано готівку на Коррахунок №120
№500 Внесено засновниками в статутний фонд Оплачено одержані послуги, роботи № 740, 742, 743
№680 Прибуткуються надлишки каси за результатами ревізії Видана позичка клієнту фізичній особі №220, 221, 229
№ 1003 Прибуткується готівка з обмінного пункту Повернуто вклад (депозит) №262
Видано обмінному пункту № 1003 Списуються недостачі каси за результатами ревізії №355