Облік найважливіших прибутково-видаткових касових операцій на бухгалтерських рахунках відображається за рахунком № 100 «Банкноти та монети» таким чином:
3 кредиту рахунків дебет рахунку №100 | Кредит рахунку №100 у дебет рахунків |
№ 25, 26 Внесено клієнтами готівкою | Видано готівкою клієнтам № 25, 26 |
№ 120 Одержано з коррахунку на поповнення каси | Видано в підзвіт працівникам банку №3550, 3551 |
№3550, 3551 Повернено невикористані підзвітні суми | Виплачена заробітна плата № 3652 |
№ 220, 221, 229 Погашена позичка готівкою | Видана матеріальна допомога працівнику банку № 5020 |
№262 Здійснено вклади громадянами на депозит | Здано готівку на Коррахунок №120 |
№500 Внесено засновниками в статутний фонд | Оплачено одержані послуги, роботи № 740, 742, 743 |
№680 Прибуткуються надлишки каси за результатами ревізії | Видана позичка клієнту фізичній особі №220, 221, 229 |
№ 1003 Прибуткується готівка з обмінного пункту | Повернуто вклад (депозит) №262 |
Видано обмінному пункту № 1003 | Списуються недостачі каси за результатами ревізії №355 |