КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ з дисципліни ГРОШІ І КРЕДИТ

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ВОДНОГО ГОСПОДАРСТВА ТА ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ

 

 

Кафедра фінансів і економіки природокористування

 

104 - 131

 

КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ

з дисципліни

«ГРОШІ І КРЕДИТ 2»

для студентівнапрямів підготовки

6.030504 «Економіка підприємства»,

6.030508 «Фінанси і кредит», 6.030509 «Облік і аудит»

денної та заочної форм навчання

 

Рекомендовано методичною комісією за напрямом підготовки 6.030509 «Облік і аудит». Протокол № 8 від 29.04.11 р.

 

 

РІВНЕ 2011

Конспект лекцій з дисципліни «Гроші і кредит 2» для студентів напрямів підготовки 6.030504 «Економіка підприємства», 6.030508 «Фінанси і кредит», 6.030509 «Облік і аудит» денної та заочної форм навчання / Меліхова Т.Л., Заячківська О.В. – Рівне: НУВГП, 2011, – 42 с.

 

 

Укладачі: к.геогр.н., доцент Т.Л. Меліхова, к.е.н., ст. викладач О.В. Заячківська.

 

Відповідальний за випуск – завідувач кафедри фінансів і економіки природокористування Павлов В.І., д.е.н., професор.

ЗМІСТ

Вступ..................................................................................................
Тема 1. Історія виникнення та розвиток банківських систем
Тема 2. Банки як суб’єкти господарювання………………
Тема 3. Національний банк України: завдання, функції, мережа і структура
Тема 4. Банківські ресурси як основа функціонування банку
Тема 5. Класифікація банківських операцій і послуг
Тема 6. Розрахункові операції банків…………………………………..
Тема 7. Міжбанківські розрахунки......................................
Тема 8. Касові операції банків і організація готівкового обігу
Тема 9. Банківське кредитування як основа діяльності банку………..
Тема 10. Інвестиційна діяльність комерційних банків
Тема 11. Операції банків з цінними паперами
Тема 12. Регулювання діяльності банків
Тема 13. Рейтингові системи оцінки банків
Тема 14. Банківський маркетинг
Тема 15. Фінансовий менеджмент у банку
Література...........................................................................................

 

© Меліхова Т.Л., Заячківська О.В., 2011

© НУВГП, 2011

ВСТУП

Конспект лекцій з дисципліни «Гроші і кредит 2» передбачає допомогу студенту в засвоєнні знань з даної дисципліни, яка закладає базу для набуття ними теоретичних основ та практичних навиків в галузі обігу грошей.

Метою вивчення є надання студентам знань про особливості функціонування кредитно-банківської і фінансової системи держави, оволодіння порядком проведення основних банківських операцій, які пов’язані з касово-розрахунковими, кредитним та валютним обслуговуванням суб’єктів господарської діяльності, фінансуванням інвестицій та надання клієнтам новітніх банківських послуг.

Цільова спрямованість курсу обумовлює постановку та вирішення таких завдань: - оволодіння студентами основами банківської справи як основи грошово-кредитної системи країни;- вивчення кредитно-банківської системи країни, її структуру та дієвість на даному етапі розвитку;- аналіз банківського портфелю та його стійкості в кризових умовах;- вивчення послуг і операцій комерційного банку;- пізнання системи державного контролю за здійсненням банківських операцій.У результаті вивчення дисципліни студенти повинні:

Знати

- сучасний стан грошово-кредитної системи країни;

- методологію здійснення розрахункових операцій банків;

- сутність розрахункових відносин і принципи їх організації;

- кредитно-банківську систему країни, її структуру та дієвість на даному етапі розвитку;

- основні види банківських і міжбанківських розрахунків.

Вміти

- послідовно й логічно викладати зміст навчального матеріалу в ході різних видів контролю;

- вирішувати задачі, пов’язані з процесом кредитування;

- розв’язувати задачі з розрахункових операцій банків;

- самостійно аналізувати ситуації, визначати проблемні кредити та шляхи виходу з проблемних ситуацій;

- доповідати результати самостійно проведеного дослідження.

Навчальна програма розрахована на студентів, які навчаються за освітньо-кваліфікаційними програмами підготовки бакалаврів.

Тема 1. Історія виникнення та розвиток банківських систем

1. Походження та розвиток банків. 2. Поняття, призначення та класифікація банків. 3. Особливості функціонування, становлення і розвиток банківської системи України.

Тема 2. Банки як суб’єкти господарювання

План

1. Створення та реєстрація банку.

2. Ліцензування банків і банківської діяльності.

3. Реорганізація та ліквідація банку.

 

Створення та реєстрація банку

Учасниками банку можуть бути юридичні й фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або… Державна реєстрація банку включає такі етапи. Банки, незалежно від місця їх… Мінімальний розмір статутного капіталу банків з 01.01.2009 року повинен становити не менше 75 млн. грн.

Ліцензування банків і банківської діяльності

Банківська ліцензія видається НБУ на підставі клопотання банку у разі дотримання ним таких обов’язкових умов: - на час звернення банку з клопотанням про видачу банківської ліцензії… - банк має бути забезпечений належним банківським обладнанням, комп’ютерною технікою, програмним забезпеченням та…

Реорганізація та ліквідація банку

За своїм змістом форми реорганізації можуть бути: Ø об’єднувальні. До них належать: – злиття – це припинення діяльності двох (або кількох) банків як юридичних осіб і передачу всіх майнових прав і…

Тема 3. Національний банк України: завдання, функції, мережа і структура

План

1. Організаційно-правові основи функціонування Національного банку України.

2. Функції та операції Національного банку України.

3. Структура і форми управління Національного банку України.

 

Організаційно-правові основи функціонування Національного банку України

НБУ є державною власністю України і виступає виразником інтересів та завдань держави в сфері регулювання економіки; його правовий статус, функції,… НБУ має статутний капітал, що формується за рахунок державних коштів. НБУ – є юридичною особою, має відокремлене майно, що є об’єктом державної власності й перебуває в його повному…

Функції та операції Національного банку України

Згідно з чинним законодавством за НБУ закріплено виконання значної кількості функцій (зокрема, Закон України «Про Національний банк України» визначає 19 функцій).

Основним завданням НБУ як центрального банку держави є забезпечення стабільності національної грошової одиниці – гривні.

НБУ виконує такі функції:

– емісійного центру;

– валютного органу – головний державний орган, який визначає валютну політику;

– банківського нагляду та контролю за виконанням банками законодавства з банківської справи, нормативних актів Національного банку та економічних нормативів;

– банка банків;

– організовує та здійснює через органи Державного казначейства та уповноважені банки обслуговування Державного бюджету України;

– організатора міжбанківських розрахунків;

– грошово-кредитне регулювання економіки.

Структура і форми управління Національного банку України

Основним керівним органом НБУ є Правління. Очолює Правління Голова НБУ. Кількісний та персональний склад Правління затверджується Радою НБУ за… Голова НБУ несе одноосібну відповідальність за діяльність банку перед… Основними елементами територіальної структури НБУ виступають Кримське республіканське управління та територіальні…

Тема 4. Банківські ресурси як основа функціонування банку

1 Банківські ресурси, їх види та класифікація. 2. Власний капітал банку, його склад, структура, джерела формування. 3. Залучені та запозичені ресурси.

Тема 5. Класифікація банківських операцій і послуг

1. Основи класифікації банківських операцій послуг. 2. Пасивні банківські операції та їх характеристика. 3. Активні банківські операції та їх характеристика.

Тема 6. Розрахункові операції банку

План

1. Сутність розрахункових відносин.

2. Безготівкові розрахунки, їх суть, значення, класифікація і принципи організації.

3. Платіжні інструменти.

 

Сутність розрахункових відносин

Основну частину грошового обороту становить платіжний оборот, у якому гроші функціонують як засіб платежу, використовуються для погашення боргових… Безготівковий грошовий оборот – рух грошових коштів без використання… Переваги безготівкового обороту над готівковим: прискорюється обіг грошових коштів господарських суб’єктів; значно…

Безготівкові розрахунки, їх суть, значення, класифікація і принципи організації

Безготівкові розрахунки – розрахунки, що проводяться без участі готівки.

Безготівкові розрахунки за складом учасників поділяються на міжгосподарські та міжбанківські.

За об’єктами розрахунків, тобто залежно від призначення платежу, безготівкові розрахунки поділяються на дві групи: розрахунки за товарними операціями та розрахунки за нетоварними операціями.

Залежно від місця проведення безготівкових розрахунків виділяють: внутрішньодержавні та міждержавні розрахунки.

Організація безготівкових розрахунків повинна відповідати конкретним вимогам, які обумовлені інтересами розвитку економіки. Головна з них – забезпечувати своєчасне отримання кожним підприємством грошових коштів за поставлену ним продукцію чи надані послуги, чим сприяти прискоренню обігу оборотних коштів у розрахунках.

Платіжні інструменти

- платіжні доручення – це письмовий документ стандартної форми з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів… - платіжні вимоги-доручення – це комбінований документ в якому передбачається… - чеки – це письмове розпорядження власника поточного рахунку (чекодавця) банку виплатити кошти пред’явнику чека.;

Тема 7. Міжбанківські розрахунки

План

1. Суть та значення системи міжбанківських розрахунків.

2. Порядок проведення міжбанківських розрахунків.

3. Структурна побудова системи електронних платежів.

4. Механізм здійснення операцій з банківськими платіжними картками та їх види.

 

Суть та значення системи міжбанківських розрахунків

1) за рахунками міжфілійних оборотів – виконуються, якщо операції за платіжними картками обслуговують філії одного ж банку. У даному разі головна… 2) через кореспондентські рахунки, які відкривають комерційні банки один у… 3) через кореспондентські рахунки, відкриті банками в НБУ, які можна характеризувати, як платежі брутто. Зазвичай це є…

Порядок проведення міжбанківських розрахунків

Необхідність у кореспондентських відносинах виникає, коли банк не може запропонувати певні послуги своїм клієнтам, або коли відомо, що інший банк… Для встановлення кореспондентських відносин з іноземним банком комерційному… Організація кореспондентських відносин між банками передбачає відкриття рахунків один у одного.

Структурна побудова системи електронних платежів

У структурній побудові СЕП чітко вимальовуються такі три рівні: Ø верхній рівень, де функціонують операційне управління НБУ,… Ø середній рівень – це Територіальні управління НБУ, територіальні розрахункові палати (ТРП) разом з…

Механізм здійснення операцій з банківськими платіжними картками та їх види

Платіжна картка – документ на носії електронної інформації у вигляді пластикової картки, що випускається кредитно-фінансовими установами. Основними документами, що регламентують порядок використання банківських… Для здійснення операцій із платіжними картками НСМЕП необхідно одержати ліцензію НБУ.

Тема 8. Касові операції банків і організація готівкового обігу

План

1. Види кас і специфіка їх діяльності.

2. Суть, значення та характеристика касових операцій.

3. Ліміт каси та інкасація готівки.

 

Види кас і специфіка їх діяльності

Для здійснення касових операцій установи банків організовують насамперед прибуткові каси, які здійснюють приймання готівки від клієнтів, та…  

Суть, значення та характеристика касових операцій

Касові операції мають велике значення для самих банків, для їх клієнтів і для банківської системи загалом. Банківська система, регулюючи касові операції, залучає готівку у…

Тема 9. Банківське кредитування як основа діяльності банку

План

1. Банківські кредити та їх класифікація.

2. Кредитування юридичних осіб.

3. Форми забезпечення повернення банківських позичок (застава, гарантія, пере відступлення боргу, іпотека страхова угода).

4. Споживчий банківський кредит та його особливості.

 

Банківські кредити та їх класифікація

Суб’єктами кредитних відносин є: кредитор іпозичальник. Серед різноманітних видів кредиту головне місце посідає банківський кредит,… Сукупність кредитів, наданих банком на певну дату характеризує його кредитний портфель.

Кредитування юридичних осіб

- кредити в поточну діяльність – це кредити надані позичальниками на задоволення тимчасових потреб в коштах для придбання поточних активів у разі… - кредити в інвестиційну діяльність – це кредити, надані позичальникам на… Кредити надаються тільки на комерційних засадах з додержанням таких умов:

Споживчий банківський кредит та його особливості

Суб'єктами споживчого кредитування є фізичні особи (позичальники), а в особі кредитора виступають банки, інші кредитні установи (ломбарди, пункти… Об'єктом кредитування є витрати, пов'язані з задоволенням поточного попиту… Споживчий кредит має багато специфічних рис, пов'язаних із особливостями сфери особистого споживання громадян.

Тема 10.Інвестиційнадіяльність комерційних банків

План

1. Суть банківських інвестицій та участь банків в інвестиційному процесі.

2. Інвестиційний портфель банку.

Суть банківських інвестицій та участь банків в інвестиційному процесі

Інвестиції – це довгострокове вкладання капіталу в будь-яку галузь економіки з метою отримання доходу чи прибутку або в будь-яку поточну діяльність, яка збільшує здатність економіки відтворюватись на розширеній основі.

Головні напрями участі банків в інвестиційному процесі передбачають:

1) проведення операцій, пов'язаних з вкладенням в державні цінні
папери;

2) здійснення інвестицій за рахунок власних коштів;

3) участь в інвестиціях у складі промислово-фінансових груп;

4) трастове управління інвестиційними ресурсами;

5) залучення іноземних інвестиційних ресурсів.

Інвестиційна діяльність банків тісно пов'язана з банківськими кредитними операціями, проте вона має відмінності:

1)інвестиції носять знеособлений характер;

2)у процесі інвестування в цінні папери комерційні банки виступають кредиторами і є ініціаторами таких заходів;

3) позика видається переважно на короткий термін і на основі принципів повернення та забезпеченості, а інвестиції в цінні папери здійснюються без дотримання таких принципів.

Для здійснення професійної діяльності банки повинні одержати дозвіл Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Пряма чи опосередкована участь банку у капіталі будь-якого підприємства, установи не повинна перевищувати 15% капіталу банку.

Сукупні інвестиції банку не повинні перевищувати 60% розміру капіталу банку.

Отже, банки можуть брати участь в інвестуванні таким чином:

1) обслуговувати рух коштів, що належать інвесторам-клієнтам і призначені для інвестування;

2) мобілізувати накопичення для заощаджень і спрямовувати їх на інвестування через ринок цінних паперів;

3) вкладати в інвестиційні проекти власні та залучені ресурси.

 

Інвестиційний портфель банку

Залежно від поведінки інвесторів інвестиційний портфель може бути таких типів: > агресивний (ризиковий); > поміркований (ринковий);

Тема 11. Операції банків з цінними паперами

План

1. Поняття операцій банків із цінними паперами.

2. Сутність і види інвестицій у цінні папери.

3. Основи управління інвестиціями банків у цінні папери.

4. Формування портфеля цінних паперів банку.

Поняття операцій банків із цінними паперами

Згідно з першим — банкам забороняється займатись деякими видами професійної діяльності на ринку цінних паперів (брокерською, дилерською,… Другий підхід становить собою дозвіл банкам поєднувати звичайні банківські… Із моменту зародження сучасної української банківської системи (кінець 80-х — початок 90-х років) законодавство…

Сутність і види інвестицій у цінні папери

На відміну від акцій, за облігаціями гарантується сплата відсотка у встановлений строк, але його розмір, як правило, нижчий від дивідендів. У… Облігації мають номінальну та ринкову ціни. Номінальна ціна зазначається на… Ринкова або курсова вартість облігацій визначається умовами випуску облігацій та ситуацією, що склалася на ринку на…

Основи управління інвестиціями банків у цінні папери

фундаментальний аналіз включає чотири рівні дослідження: • макроекономічний аналіз; • галузевий аналіз;

Формування портфеля цінних паперів банку

Віднесення цінного папера до певного портфеля залежить від таких чинників: • намір інвестора під час придбання: тривалість періоду та мета придбання; • характеристики цінного папера, такі як ліквідність, доходність та наявність активно діючого ринку для даного…

Тема 12. Регулювання діяльності банків

План

1. Регулювання банківської діяльності, його суть та форми.

2. Регулятивний капітал банку: призначення та порядок визначення.

3. Економічні нормативи капіталу банку.

4. Економічні нормативи ліквідності.

5. Нормативи кредитного ризику.

6. Нормативи інвестування.

 

Регулювання банківської діяльності, його суть та форми

Банківське регулювання –це система заходів, за допомогою яких центральний банк, або інший наглядовий орган забезпечує стабільне, безпечне… Регулювання здійснюється з метою забезпечення стабільної діяльності банків та… Регулювання діяльності банків НБУ здійснює у двох основних формах:

Регулятивний капітал банку: призначення та порядок визначення

Регулятивний капітал банку складається з основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу та розраховується за формулою:   РК = ОК + ДК - В

Економічні нормативи капіталу банку

Н1 – мінімальний розмір регулятивного капіталу банку – установлює НБУ обов’язковий норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (H1) для… Н2 –норматив адекватності регулятивного капіталу(норматив платоспроможності) –…

Економічні нормативи ліквідності

З метою контролю за станом ліквідності банків НБУ установлює наступні нормативи ліквідності: Н4 – норматив миттєвої ліквідності –встановлюється для контролю за здатністю…

Нормативи кредитного ризику

Н7– норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента–встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок… – всі вимоги банку до контрагента;

Нормативи інвестування

Н11 – норматив інвестування в цінні папери окремо зa кожною установою –встановлюється для обмеження ризику, пов’язаного з операціями вкладання… – розмір коштів, які інвестуються на придбання акцій окремо за кожною установою.

Тема 13. Рейтингові системи оцінки банків

План

1. Суть, значення, становлення цілісної системи рейтингів.

2. Види рейтингів банків.

3. Рейтингова оцінка загального стану та стабільності банківської системи "CAMELS".

Суть, значення, становлення цілісної системи рейтингів

Шляхом рейтингових оцінок досягається відкритість фінансового ринку для його учасників. В Україні проблеми становлення цілісної системи рейтингів та їх публікування… - відсутністю належного фінансового законодавства про банківську діяльність та функціонування інфраструктури ринку…

Види рейтингів банків

1) за призначенням: уніфіковані та диференційовані; 2) за методом вирахування: номерний; бальний; індексний. 3) з точки зору характеристики фінансової діяльності: оцінка кількісних (об’ємних) показників та оцінка якісних…

Тема 14. Банківський маркетинг

План

1. Роль маркетингу в функціонуванні банків.

2. Процес розробки стратегії банківського маркетингу.

3. Механізм реалізації стратегії банківського маркетингу.

Роль маркетингу в функціонуванні банків

Конкуренція в банківській сфері характеризується такими специфічними рисами: Ø завдяки високому ступеню диференціації банківських продуктів і послуг… Ø значний контроль державних органів влади обмежує можливість банків використовувати ціну як чинник…

Процес розробки стратегії банківського маркетингу

Стратегічна орієнтація банківського маркетингу характеризується як процес стратегічного маркетингового планування. Стратегічне планування… Стратегічне планування банківського маркетингу як загальпокорпоративної… - на першому етапі визначаються стратегічно важливі сфери діяльності банку, які маютьсамостійне завдання, орієнтовані…

Механізм реалізації стратегії банківського маркетингу

Для успішної реалізації стратегії банківського маркетингу об’єктивно необхідна служба маркетингу. Основними завданнями відділу маркетингу та роботи з клієнтурою є: > якісне обслуговування клієнтів шляхом удосконалювання технології здійснення банківських операцій, розширення…

Тема 15. Фінансовий менеджмент у банку

План

1. Основи менеджменту у банку.

2. Функції та елементи фінансового менеджменту у банку.

3. Методи управління активами та пасивами банку.

4. Управління банківськими ризиками.

Основи менеджменту у банку

З точки зору банківського менеджменту під банківською діяльністю мається на увазі діяльність банку з метою одержання прибутку. Основним завданням… Банківський менеджмент має власний економічний механізм і охоплює такі… > внутрішньобанківське управління;

Функції та елементи фінансового менеджменту у банку.

> об’єкти фінансового менеджменту; > суб’єкти фінансового менеджменту; > функції фінансового менеджменту та основні блоки цих функцій;

Методи управління активами та пасивами банку

Активи банку відрізняються за ступенем ліквідності, прибутковості та ризикованості. Залежно від характеру джерел коштів усі пасиви банку… Процес управління активами та пасивами –це формування стратегії та проведення… Основним завданням управління активами і пасивамибанку є забезпечення такої їхньої структури, яка дає змогу одержувати…

Управління банківськими ризиками

Управління банківськими ризиками складається з таких послідовних етапів:

1) якісного аналізу: на цьому етапі визначається сутність кожного з банківських ризиків, їхня структура та виявляються чинники впливу;

2) кількісного аналізу: на цьому етапі обирається система кількісних показників кожного з банківських ризиків та визначаються методи їхньої оцінки;

3) способів зниження ризиків: на цьому етапі обирається той чи інший спосіб зниження банківських ризиків або їхня суперпозиція, що дасть змогу привести рівень ризику до прийнятного (допустимого);

4) прийняття рішень –це заключний етап управління банківськими ризиками, який передбачає прийняття відповідних фінансових рішень з урахуванням ризику.

Банківські ризики поділяють на три категорії: фінансові; функціональні; інші по відношенню до банку зовнішні ризики.

 

Література

1. Вовчак О.Д., Рущишин Н.М. Банківська справа: Навчальний посібник. – Львів: Новий Світ-2000, 2008. – 560 с.

2. Вовчак О.Д., Рущишин Н.М. Кредит і банківська справа: Навчальний посібник. – Львів: Новий Світ-2000, 2008. – 560 с.

3. Вступ до банківської справи: Навчальний посібник / За ред. Савлука М.І. – Київ: Лібра, 1998. – 344 с.

4. Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф.Бутинця. – К.: Кондор, 2008. – 461 с.

5. Основи банківської справи / Під. ред. А.Н. Мороза. – К.: «Либра», 2006. – 184 с.