По договору факторинга одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства другой стороне (клиенту), а клиент уступает или берет на себя обязательство уступить фактору своё денежное требование к третьему лицу (должнику), вытекающее из отношений клиента (кредитора) с этим третьим лицом (должником). Денежное требование к должнику может быть передано клиентом фактору также с целью обеспечения выполнения обязательства клиента перед фактором.
Договор факторинга является новым договором и не предусмотрен действующим ГК.
Цель факторинга - получение клиентом денежных средств в счет уступаемого им права требования. Однако возможен и особый случай уступки клиентом денежного требования к третьему лицу, это происходит в целях обеспечения исполнения обязательства самого клиента перед его финансовым агентом
Стороны договора – фактор и клиент. Фактор – это специальный субъект гражданских правоотношений (банк или иная организация, которая может осуществлять банковские операции). Клиент – лицо уступающее свое право требования.
Юридическая характеристика договора. Он является двусторонним и возмездным. При этом он может быть сконструирован и как реальный (фактор передает деньги или клиент уступает требование), и как консенсуальный (фактор обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить требование) по усмотрению его сторон.
Существенные условия договора – предмет, срок и цена.
Предмет - денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования. Требование, передаваемое в качестве предмета договора, должно быть именно денежным, обладать свойством определенности или потенциальной определимости.
Срок в договоре факторинга определяется соглашением сторон.
Цена договора - стоимость уступаемого требования клиента к должнику. При определении цены договора в расчет принимаются различные условия: стабильность положения клиента и его должника, способ платежа по договору, время наступления платежа (существующее или будущее требование), количество требований, переданных клиентом фактору, и пр. Размер вознаграждения финансового агента также может исчисляться по-разному: в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований, разницы между номинальной стоимостью требования, указанной в договоре, и его оценочной (действительной, рыночной) стоимостью.
Форма договора факторинга подчиняется общим требованиям ГК к форме сделки.
Содержание договора.
Фактор обязан:
осуществить финансирование клиента путем передачи цены договора (денежных средств) в порядке, установленном в договоре факторинга;
в специально оговоренных случаях принять у клиента необходимую документацию для ведения бухгалтерского учета операций клиента;
предоставить клиенту иные финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, которые являются предметом уступки (например, выдать поручительство по сделке клиента). Очевидно, что в договоре могут быть предусмотрены и иные обязанности фактора.
Клиент обязан уступить денежное требование, являющееся предметом договора и несет ответственность перед фактором за его действительность, если иное не предусмотрено самим договором факторинга. В свою очередь, денежное требование, признается действительным, если клиент имеет право на его передачу и в момент уступки этого требования ему неизвестны обстоятельства, вследствие которых должник имеет право его не исполнить. Поскольку обязанность клиента передать действительное требование, но не гарантировать его исполнение, то он не несет ответственности за невыполнение или ненадлежащее выполнение должником требования, являющегося предметом уступки и предъявленного к исполнению фактором, при условии, что другое не предусмотрено договором факторинга.
Хотя должник и не является стороной в договоре факторинга, однако не упомянуть о его обязанностях и правах невозможно. Итак, должник обязан произвести платеж фактору при условии, что он получил от клиента или фактора письменное сообщение об уступке денежного требования фактору и в уведомлении определено само денежное требование, которое подлежит выполнению, а также назван фактор, которому предстоит осуществлять платеж. Должник имеет право требовать от фактора в разумные сроки предоставить ему доказательства того, что уступка денежного требования фактору в самом деле имела место. Если фактор не выполняет этой обязанности, должник имеет право осуществить платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед ним. Выполнение денежного требования должником фактору соответственно, если он не знал об уступке требования или не получил подтверждения об этом освобождает должника от его обязанности перед клиентом.