РАЗДЕЛ I ДЕНЬГИ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ СУЩНОСТЬ ВИДЫ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

РАЗДЕЛ I

ДЕНЬГИ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

И ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ

СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ 1.1. Сущность и происхождение денег Деньги — экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения: деньги…

Д — Т.

При этом сделки (Т—Д) и (Д—Т) могут быть разделены во времени и пространстве.

Таким образом, деньги приобретают самостоятельное, не свя­занное с товарным обменом движение; возникает возможность их накопления.

Деньги представляют собой экономическую и историческую категории.

Как любая экономическая категория (товар, кредит, банки и т.п.) деньги отражают общественные отношения между людьми в процессе производства. Следовательно, деньги напрямую взаи­мосвязаны с движением стоимости валового внутреннего продук­та и его основной части — национального дохода.

Деньги как экономическая категория, возникшая на опре­деленной стадии развития товарных отношений, выступают так­же в роли исторической категории, поскольку на каждом этапе товарного производства наполняются новым содержанием и фор­мой, которые усложняются с изменением условий производства.

Итак, деньги — товар по происхождению, но особый приви­легированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента.

 

Функции денег и их роль

• мера стоимости; • средство обращения; • средство накопления (сбережения);

Виды денег

Действительные деньги. Это деньги, номинальная стоимость ко­торых (обозначенная на них стоимость) соответствует их реаль­ной стоимости, т.е.… металлические монеты – слиток металла определенной формы, вес и проба которого… Заменители действительных денег:

Гл а в а 4

ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ

Финансовая политика

Основные направления финансовой политики складываются при осуществлении следующих взаимосвязанных между собой мер: • аккумуляция фондов денежных средств и их распределение внутри государства… • оптимизация структуры доходов и расходов Российской Фе­дерации, ее субъектов и муниципальных образований;

Гл а в а 5

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ

Понятие государственных финансов

Государственный бюджет представляет собой форму образова­ния и расходования фондов денежных средств, которые предназ­начены для финансового… В качестве экономической категории бюджет является состав­ной частью системы… Распределительная функция бюджета отражает деятельность го­сударства по образованию и использованию централизованных…

Гл а в а 6

БЮДЖЕТ ГОСУДАРСТВА

Бюджетный процесс Российской Федерации

Составной частью бюджетной политики является бюджетный процесс, который представляет собой регламентированную норма­ми права деятельность государственных органов власти и органов местного самоуправления по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению бюджетов, а также обеспечению контроля за их исполнением.

Бюджетный процесс согласно действующему законодательству включает следующие этапы:

• составление (раздел VI Бюджетного кодекса РФ);

• рассмотрение и утверждение (раздел VII Бюджетного кодек­са РФ);

• исполнение (раздел VIIIБюджетного кодекса РФ.

Составление бюджета. Составление федерального бюджета начи­нается с Бюджетного послания Президента РФ Федеральному со­бранию РФ, в котором прописываются принципиальные положе­ния финансово-бюджетной политики, особенности структуры бюд­жета на очередной год, организация взаимоотношений с региона­ми и другие позиции (согласно ст. 170 Бюджетного кодекса РФ).

Далее учитывается постановление Правительства РФ о разра­ботке прогноза социально-экономического развития Российской Федерации и проекта федерального бюджета на текущий год.

Формирование федерального бюджета осуществляется Прави­тельством РФ (ст. 171 Бюджетного кодекса РФ), которое поручает Минэкономразвития России и Минфину России организовать разработку прогноза бюджета на очередной планируемый год. В свою очередь Минфин России по поручению Правительства РФ осуществляет разработку федерального бюджета на планируемый год и составляет проект основных расходов федерального бюдже­та на два-три ближайших года.

Затем Минэкономразвития России при участии других мини­стерств, Росстата, Банка России в десятидневный срок после при­нятия постановления Правительства РФ представляет в Прави­тельство РФ следующие основные параметры функционирования экономики страны в планируемом году:

• макроэкономические показатели, которые характеризуют со­стояние экономики;

• мероприятия по финансовой и экономической стабилизации;

• другие показатели и материалы, которые позволяют уточнить прогноз социально-экономического развития Российской Феде­рации на ближайшие два-три года.

Минфин России совместно с Минэкономразвития России при участии Банка России в двухнедельный срок после рассмотрения Правительством РФ сценарных условий функционирования эко­номики страны в планируемом году представляет в Правитель­ство РФ следующие данные:

• основные характеристики и данные о расходах федерального бюджета на планируемый год по показателям функциональной классификации расходов бюджета Российской Федерации;

• проектировки основных расходов федерального бюджета по отдельным годам на ближайшие два-три года.

Минэкономразвития России в недельный срок после рассмот­рения Правительством РФ сценарных условий функционирова­ния экономики страны в планируемом году доводит их до феде­ральных органов исполнительной власти и органов исполнитель­ной власти субъектов Российской Федерации. На первый этап формирования бюджетного процесса отводится 18 мес.

В срок до 1 августа, который предшествует планируемому году, Минэкономразвития России должно представить в Правительство РФ следующие данные:

• итоги социально-экономического развития Российской Фе­дерации за первое полугодие текущего года и оценку предполагае­мых итогов за текущий год, т. е. за год, предшествующий плани­руемому;

• прогноз социально-экономического развития Российской Фе­дерации на планируемый год и уточнение параметров прогноза социально-экономического развития на ближайшие два-три года, а также перечень основных социально-экономических задач, на решение которых будет направлена политика Правительства РФ в планируемом году и на ближайший период;

• проект сводного финансового баланса на планируемый год и ближайшие годы;

• проект федеральной адресной инвестиционной программы на планируемый год и на ближайшие годы;

• уточненный перечень федеральных целевых программ, кото­рые предполагаются к финансированию за счет средств федераль-

но

ного бюджета на планируемый год и на период ближайших лет с указанием объемов и источников финансирования, который дол­жен быть согласован с Минфином России;

• перечень и объемы поставок продукции для федеральных го­сударственных нужд на планируемый год (по укрупненной но­менклатуре).

На завершающем этапе формирования федерального бюджета Минфин России представляет в Правительство РФ следующие данные (ст. 181, 182 Бюджетного кодекса РФ):

• проект федерального бюджета на планируемый год;

• проектировку статей основных расходов федерального бюд­жета на ближайшие годы;

• прогнозы консолидированного бюджета Российской Федера­ции на планируемый год и на период двух-трех ближайших лет;

• предварительные итоги исполнения федерального бюджета и консолидированного бюджета Российской Федерации за первое полугодие текущего года и оценку их предполагаемого исполне­ния за текущий год;

• отчет об исполнении федерального бюджета и консолидиро­ванного бюджета за предшествующий год.

Рассмотрение федерального бюджета. Это следующая стадия бюджетного процесса, которая до недавнего времени была весьма формальной. В настоящее время ситуация существенно измени­лась: депутаты Государственной Думы РФ и Совета Федерации принимают самое деятельное участие в рассмотрении бюджетных показателей, их анализе. На данном этапе может трансформиро­ваться структура бюджета, усиливаться или изменяться акценты на приоритетных направлениях развития экономики и социаль­ной сферы, укрепления обороноспособности, правоохранитель­ной и судебной системы и др.

Государственная Дума РФ рассматривает проект Федерального закона «О федеральном бюджете» на текущий год в четырех чтени­ях в течение трех-четырех месяцев со дня внесения его Правитель­ством РФ. На основании заключений комитетов Государственной Думы РФ соответствующий профильный комитет готовит обобщен­ное заключение по прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации на текущий год и концепции проекта Фе­дерального закона «О федеральном бюджете» на текущий год и предлагает их вновь для рассмотрения в Государственной Думе РФ.

Принятый Государственной Думой РФ Федеральный закон «О федеральном бюджете» на текущий год в соответствии со ст. 105 Конституции Российской Федерации в течение 5 дней со дня его принятия передается Совету Федерации, где рассматривается в ус­тановленном порядке.

Утверждение бюджета. Бюджет утверждается Президентом РФ в соответствии со ст. 107 Конституции Российской Федерации.

51

Закон о бюджете после его подписания Президентом РФ вступает в силу со дня его официального опубликования в средствах мас­совой информации.

Федеральный закон «О федеральном бюджете» на очередной год регламентирует следующие основные положения (ст. 192 Бюд­жетного кодекса РФ):

• структуру, содержание, элементы исполнения федерального бюджета;

• способы контроля за мобилизацией доходов;

• порядок взаимоотношений с территориально-административ­ными образованиями Российской Федерации;

• способы контроля за целевым использованием бюджетных ассигнований;

• размер и источники регулирования дефицита федерального бюджета (если он заложен на очередной финансовый год);

• другие положения, которые определяют «финансовый кли­мат» на очередной год.

В случае если закон о федеральном бюджете на текущий год не принят, Правительство РФ имеет право осуществлять расходова­ние бюджетных средств по соответствующим разделам, подразде­лам, видам и предметным статьям функциональной и ведомствен­ной классификации расходов федерального бюджета ежемесячно в размере одной двенадцатой от сумм фактически произведенных текущих расходов за предшествующий финансовый год (ст. 211Бюджетного кодекса РФ).

Исполнение бюджета. Эта стадия продолжается 12 мес — с 1 января по 31 декабря и предполагает поступление и расходо­вание денежных средств, т.е. выполнение доходной и расходной частей бюджета.

Важнейшими задачами исполнения бюджета являются обеспе­чение полного и своевременного поступления налогов и других платежей, а также доходов в целом и по каждому источнику, финансирование мероприятий в пределах утвержденных по бюд­жету сумм в течение того финансового года, на который утверж­ден данный бюджет.

Отчет об исполнении бюджета. Данный этап длится около 6 мес после окончания очередного финансового года. Его сущ­ность сводится к тому, что Правительство РФ отчитывается перед Государственной Думой РФ об исполнении бюджета за очередной финансовый год.

Состав и структура доходов бюджета

Налоговые доходы федерального бюджета включают согласно ст. 41 Бюджетного кодекса РФ следующие виды: • федеральные налоги и сборы, перечень и ставки которых оп­ределяются… • региональные и местные налоги и сборы;

Сущность налогов и их роль в формировании доходов бюджета

Налоговая система любого государства базируется на соответ­ствующих законодательных актах, которые устанавливают конк­ретные методы построения и… • субъект налога — это лицо, которое по закону обязано пла­тить" налог; … • объект налога — доход или имущество, с которого происхо­дит исчисление налога (заработная плата, прибыль, доход с…

Бюджетный дефицит и источники его финансирования

Специалисты по экономической теории совокупность причин возникновения бюджетного дефицита сводят к следующим фак­торам: • спад общественного производства; • рост издержек общественного производства;

Состав и структура расходов бюджета

• обеспечение деятельности Президента РФ, Федерального Собрания РФ, Счетной Палаты России, Центральной избиратель­ной комиссии РФ, федеральных… • функционирование органов федеральной судебной системы; • осуществление международной деятельности в процессе реа­лизации общефедеральных интересов (финансовое обеспечение…

Гл а в а 7

СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Принципы социального обеспечения

Необходимо отметить, что по трактовке понятия «социальное обеспечение» среди экономистов нет единого мнения: одни рас­сматривают его как… Каждое из этих прав предусматривает удовлетворение различ­ных потребностей… Различные потребности граждан имеют свои, специфические формы их удовлетворения. Соответственно этому образуются и…

Государственные пенсии и пособия

Концепцией пенсионной реформы определены также следующие основные виды пенсий. Трудовая пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации… Базовая часть трудовой пенсии — это фиксированная часть, которая устанавливается в твердой сумме и выплачивается за…

Гл а в а 8

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ

ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

Формирование и использование фондов социальной защиты граждан

Таким образом, внебюджетные фонды представляют собой осо­бую форму перераспределения и использования денежных средств, которые привлекаются… На основе внебюджетных фондов можно: • воздействовать на процесс производства путем соответствую­щего кредитования хозяйственных субъектов;

Региональные внебюджетные фонды

Региональные внебюджетные фонды могут формироваться за счет следующих источников: • добровольных взносов юридических и физических лиц; • доходов от проведения аукционов и лотерей;

Г л а в а 9

СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТА

Необходимость кредита. Сущность кредита и его элементы

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не… Объективная возможность кредита переходит в реальность при наличии двух… • участниками кредита выступают юридически самостоятель­ные хозяйствующие субъекты, которые материально гарантируют…

Принципы кредита. Основные формы и виды кредита

Возвратность кредита означает безусловную необходимость своевременного возврата полученных денежных средств кредито­ру после завершения их… Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику по­лученную ссуду… Платность кредита означает необходимость оплаты заемщи­ком права за использование денежных средств, которые были…

Кредитная система Российской Федерации

Современная кредитная система Российской Федерации пред­ставляет собой совокупность банков и небанковских кредитных организаций.

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие виды бан­ковских операций: привлекать во вклады денежные средства фи­зических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платнос­ти, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — это кредитная органи­зация, имеющая право осуществлять отдельные банковские опе­рации. Допустимые сочетания банковских операций для небан­ковских кредитных организаций устанавливаются Банком Рос­сии.

Российская банковская система является двухуровневой. На первом уровне находится Банк России, на втором — российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства ино­странных банков.

Небанковские кредитные организации можно разделить на две группы:

• расчетные, которые вправе осуществлять следующие банков­ские операции: открытие и ведение банковских счетов юридиче­ских лиц, а также проведение расчетов;

• организации инкассации, которые на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию (при­ем) денежных средств, векселей, платежных и расчетных доку­ментов.

Основным звеном кредитной системы любого государства яв­ляется центральный банк. Возникновение их исторически было связано с концентрацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного средства об­ращения.

Законодательные органы власти различных государств, изда­вая соответствующие законы, активно способствовали этому процессу. В конце XIX — начале XX вв. в большинстве государств вы­пуск всех банкнот был сосредоточен в одном центральном эмис­сионном банке.

В зависимости от собственности на капитал различают госу­дарственные, акционерные и смешанные банки.

Фактическая независимость центрального банка любой страны является необходимым условием для эффективности его деятель­ности, которая зачастую может вступать в противоречие с крат­косрочными целями правительства. Независимость любого цент­рального банка особенно важна в качестве фактора, который огра­ничивает возможности правительства воспользоваться своим пра­вом выпуска денег для покрытия бюджетного дефицита.

Однако независимость центрального банка от правительства носит относительный характер, так как экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования ее основных элементов — денежно-кредитной и финансовой политики.

Уставный капитал и иное имущество Банка России не финан­сируется за счет бюджета, он производит свои расходы на основе собственных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 % полученной балансовой прибыли по итогам года. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фон­ды различного назначения.

Банк России подотчетен Государственной Думе РФ, которая назначает и освобождает Председателя Банка России и членов Совета директоров Банка России. Она рассматривает годовой от­чет Банка России и аудиторское заключение, определяет ауди­торскую фирму для проведения проверки годового отчета Банка России. В пределах, предписанных Конституцией Российской Фе­дерации и федеральными законами, Банк России независим в своей деятельности. Федеральные и региональные органы госу­дарственной власти не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. Более того, нормативные акты, изданные Банком России в пределах его компетенции, обязательны для исполне­ния всеми органами государственной власти Российской Федера­ции.

Деятельность Банка России подчиняется следующим задачам:

• защите и обеспечению устойчивости рубля;

• развитию и укреплению кредитно-банковской системы Рос­сийской Федерации;

• обеспечению эффективного и бесперебойного функциониро­вания системы платежей и расчетов.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой. В систему Банка России входят цент­ральный аппарат, территориальные учреждения, отделения на местах. Национальные банки республик являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные учрежде­ния Банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, которые носят нормативный характер.

Территориальное учреждение Банка России представляет собой обособленное подразделение Банка, которое осуществляет на тер­ритории соответствующего субъекта Российской Федерации часть его функций и является звеном единой централизованной систе­мы Банка России.

Операции Банка России можно разделить на две группы: пас­сивные и активные. К пассивным относятся операции, с по­мощью которых образуются ресурсы Банка России, к актив­ным — операции по размещению этих ресурсов.

Основными источниками ресурсов Банка России являются эмиссия банкнот и средства коммерческих банков на корреспон­дентских счетах, на счете обязательных резервов, депозиты ком­мерческих банков и денежные средства государственного бюдже­та. Основная масса денежных средств Банка России вложена в цен­ные бумаги и в различные валютные ценности.

 

 

Глава 10

ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ

СОБСТВЕННОСТИ

Сущность и функции финансов организаций

В процессе осуществления своей финансово-хозяйственной де­ятельности у организаций возникают определенные финансовые отношения, которые связаны с… Исходя из экономического содержания всю совокупность фи­нансовых отношений… • между учредителями в момент создания организации). Эти от­ношения связаны с формированием собственных источников…

Управление финансовой деятельностью организации

B условиях рыночной экономики важнейшими задачами для финансовых служб хозяйствующих субъектов должно стать не толь­ко выполнение своих обязательств… Финансовый менеджмент представляет собой систему оптимального управления… Объектом управления в финансовом менеджменте выступает оборот наличных и безналичных денежных средств хозяйствую­щего…

Глава 11

ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА НАСЕЛЕНИЯ

Сущность и функции финансов домашнего хозяйства (домохозяйства)

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финан­сы общества в целом, представляют собой экономические отно­шения по формированию и использованию особых фондов де­нежных средств в целях удовлетворения материальных и социальных потребностей жизни членов такого хозяйства и их воспроизвод­ства.

В экономической теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, про­живающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяй­ство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Зачастую термин «домашнее хозяйство» в экономической ли­тературе используется как термин, аналогичный термину «семья». Но в отличие от семьи домохозяйства включают в себя не только родственников или супругов и могут состоять из одного, двух и более совместно проживающих граждан.

Сущность финансов домохозяйств находит свое отражение в функциях. В настоящий момент они выполняют две основные функ­ции: обеспечения жизненных потребностей семьи, распредели­тельную функцию.

При этом первоочередной функцией является обеспечение жиз­ненных потребностей семьи. Развитие рыночных отношений значи­тельно повлияло на форму проявления данной функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая члена­ми семьи, удовлетворяла ее потребности, обмен излишками воз­никал редко и в небольшом количестве.

В результате развития товарно-денежных отношений, появле­ния, а затем и увеличения рынка произошло расширение матери­альных, социальных, культурных потребностей, создание и при­рост денежных средств домашнего хозяйства, и наконец, возник­новение денежного фонда — семейного бюджета, который пред­назначен для обеспечения потребления материальных благ всех членов семьи.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение валового внутреннего продукта и наци­онального дохода и формирование первичных доходов семьи. Фи­нансовые отношения домашнего хозяйства включают следующие группы:

•отношения между данной хозяйственной единицей и други­ми звеньями финансовой системы (государственными финанса­ми — бюджетными и внебюджетными фондами и финансами орга­низаций), образуя первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий;

• отношения внутри данной хозяйственной единицы между членами домохозяйства; Эта функция включает три последовательные стадии: фор­мирование, распределение и использование денежных фондов. Обе функции финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны и дей­ствуют одновременно, дополняя друг друга.

Финансовые ресурсы домохозяйства представ­ляют собой совокупный фонд денежных средств, который нахо­дится в распоряжении семьи. Он создается в результате трудовой либо какой иной деятельности членов домохозяйства и напрямую зависит от усилий каждого члена семьи.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособ­ленных фондов денежных средств, которые имеют, как правило, целевое назначение.

Членами домашнего хозяйства создаются два основных фонда:

фонд потребления, который предназначен для удовлетворения личных потребностей данной семьи (приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, оплата услуг, налоговых платежей);

фонд сбережений (отложенных потребностей), который может быть использован в будущем либо для приобретения дорогостоя­щих товаров (в основном это предметы длительного пользования), либо как капитал для получения прибыли («деньги делают день­ги»).

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

• собственные денежные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи — заработная плата, доходы от подсобного хозяй­ства, прибыль от предпринимательской деятельности;

• средства, которые получены у кредитных организаций в фор­ме заема и которые мобилизованы на финансовом рынке (диви­денды, проценты);

• средства, которые поступили в порядке социального обеспе­чения — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Совокупность денежных средств домашнего хозяйства форми­рует его бюджет. В рамках бюджета домашнего хозяйства образуются обособлен­ные денежные фонды:

• индивидуальные, которые предназначены для отдельных чле­нов семьи и используемые для приобретения различных товаров и услуг;

• совместный, для покупки товаров (резервный фонд), кото­рый используется для будущих капитальных расходов (покупки дорогостоящих товаров длительного пользования, дома, кварти­ры, средств транспорта).

При этом потребность в создании фонда накопления денеж­ных средств возникает не только для приобретения товаров дли­тельного пользования, которые требуют больших затрат, но и для достойного пенсионного обеспечения членов домохозяй­ства.

Различают также постоянный и временный доходы домохозяй­ства. Постоянный — это доход, который согласно предполагаемым ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят заработную плат}' и иные виды доходов от осуществления трудовой деятельности. [Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть; носит нере­гулярный характер, например доход от ценных бумагу.

Доход семейного бюджета напрямую определяют общие объе­мы потребления материальных благ и услуг членами домохозяйств. Так, постоянный доход, размер которого систематически повто­ряется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в потреби­тельских расходах домохозяйства. Однако временный доход, полу­ченный членами домохозяйства, может оказать серьезное влия­ние на общий платежеспособный спрос в стране. Его рост в от­дельный период времени, создав дополнительные требования то­варов и услуг, может усложнить (или напротив улучшить) ситуа­цию на потребительском рынке. Государство может оказывать су­щественное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воз­действие осуществляется:

• через налоговую систему — домохозяйства уплачивают нало­ги, сборы, пошлины, производят другие обязательные отчисле­ния;

• оплату труда населения в организациях государственного сек­тора экономики;

• на основе предоставления различных общественных благ и услуг членам домашних хозяйств;

• через систему ценообразования.

Таким образом, в условиях ограниченности бюджета домаш­него хозяйства перед членами семьи стоит задача рационального и эффективного распределения средств между денежными фон­дами, между доходами и расходами. В этой связи каждой семье необходимо так планировать свои доходы и разумно их использо­вать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо («влезть в долги»).

 

 

Доходы и расходы домашнего хозяйства

Денежные доходы. Воснову деления доходов могут быть поло­жены разные классификационные признаки. В зависимости от источника дохода они подразделяются: • на заработную плату и дополнительную оплату трудовой дея­тельности;

Глава 12 СТРАХОВАНИЕ

Экономическое содержание страхования

Страхование — это совокупность экономиче­ских отношений на основе замкнутого, безвозвратного перерас­пределения денежных средств во времени и в пространстве, для формирования страхового фонда и его использования в целях воз­мещения вероятного ущерба, который может быть нанесен в ре­зультате непредвиденных неблагоприятных событий.

На практике экономическая категория страхования проявля­ется в качестве одного из методов формирования и использова­ния денежных средств страхового фонда. Здесь возможно приме­нение двух методов: централизованного и децентрализованного. Централизованный метод предполагает прямое законодательное выделение в бюджетной системе государства определенных резер­вных фондов денежных средств. Децентрализованные резервы де­нежных средств создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков хозяйствующих субъектов.

Страхование в качестве метода компенсации широко приме­няется для возмещения материального ущерба и потерь личных доходов населения.

Страхование личных доходов населения осуществляется на ос­нове организации социального страхования за счет всех членов общества т.е. за счет денежных средств самих граждан, работодате­лей и государства.

Уровень соответствующих пособий и пенсий напрямую зави­сит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества.

B случае если граждане хотят иметь возможность сверх или по­мимо соответствующих выплат и льгот по социальному страхова­нию удовлетворять свои потребности, осуществляется личное стра­хование, страховые взносы по которому уплачиваются населени­ем за счет своих личных доходов.

Сущность страхования как экономической категории проявля­ется в его функциях. Они позволяют выявить специфические осо­бенности страхования в составе финансовой системы. Как извест­но, категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Данная функция финансов находит свое отражение в/функциях, присущих страхованию, — рисковой и предупредительной.

При этом главной является рисковая функция, поскольку стра­ховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с ос­новным назначением страхования по оказанию помощи постра­давшим хозяйствующим субъектам. Именно в рамках действия дан­ной функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования в связи с последствиями наступ­ления случайных неблагоприятных событий.

Страхование имеет также предупредительную функцию, ко­торая связана с использованием части денежных средств стра­хового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска вследствие вероятности наступления неблагоприятных со­бытий.

 

 

Классификация страхования

В основу классификации страхования положены два признака: различия в организации и различия в объектах страхования./

Обязательное страхование отражает гражданско-правовые от­ношения, которые связаны с образованием и использованием денежных средств страхового фонда в пользу застрахованного лица согласно ст. 935 Гражданского кодекса РФ. Обязательное страхова­ние основывается на таких принципах, как законодательная рег­ламентация страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

В Российской Федерации виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законо­дательством (Гражданским кодексом РФ и иными законами и пра­вовыми актами). К области обязательного страхования относятся следующие виды рисков:

• обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном видах транспорта;

• обязательное государственное личное страхование военно­служащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внут­ренних дел;

• обязательное медицинское страхование граждан Российской Федерации;

• обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования вирусом СПИДа;

• обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями трудовой деятельности (пожарные дружи­ны, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта и другие);

• обязательное страхование недвижимого имущества, принад­лежащего гражданам согласно ст. 936 Гражданского кодекса РФ;

• обязательное социальное страхование граждан Российской Федерации.

Отличие добровольного страхования от обязательного страхова­ния заключаются в том, что гражданско-правовые отношения воз­никают здесь в силу волеизъявления сторон, страховой компании с одной стороны и физического или юридического лица.

Поэтому в страховании выделяют соответствую­щие подотрасли. В условиях рыночных отношений в зависимости от объекта страхования выделяют пять основных подотраслей: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков, стра­хование социальное. Данная классификация определяется переч­нем объектов и рисками, которые подлежат для страхования.

В личном страховании в качестве объектов страхования высту­пают жизнь, здоровье и трудоспособность. Личное страхование подразделяется на страхование жизни, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование согласно ст. 934 Гражданского кодекса РФ.

Имущественное страхование в соответствии со ст. 930 Граждан­ского кодекса РФ представляет собой ту подотрасль страхования, где объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его назначением является возмещение ущерба, который наступил в результате возникновения страхового случая. При этом страхованию подлежит имущество как являющееся соб­ственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Субъектами страхования могут выс­тупать не только собственники имущества, но и другие юриди­ческие и физические лица, которые несут ответственность за его сохранность (например, арендаторы жилья, сданного им в наем).

Страхование ответственности согласно ст. 931, 932 Граждан­ского кодекса РФ представляет собой ту подотрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо дей­ствия ~или бездействия со стороны застрахованного лица (страхо­вателя). В страховании ответственности выделяют страхование за­долженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Страхование предпринимательских рисков согласно ст. 933 Граж­данского кодекса РФ представляет собой ту подотрасль страхова­ния, где предметом является ущерб, который образуется или мо­жет возникнуть в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

В социальном страховании объектом выступает уровень доходов граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхова­ние пособий, пенсий, льгот.

В зависимости от очередности совершения страховых сделок различают первичное страхование и перестрахование. Первич­ное страхование предполагает, что страховая сделка за­ключается между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует от своего имени самостоятель­но. При перестраховании согласно ст. 967 Гражданского ко­декса РФ сделка осуществляется между несколькими страховщи­ками, один из которых передает на согласованных условиях дру­гим страховщикам часть своей ответственности по принятым обя­зательствам перед застрахованным лицом (страхователем).

 

Рынок страховых услуг и его структура

Субъектами страхового рынка выступают следующие участни­ки: страховщики, страхователи, застрахованные лица и страхо­вые посредники. Страховщиками являются юридические лица, которые имеют государственную… Государственные страховые компании—это орга­низации, которые осуществляют свою деятельность на основе го­сударственной…

БАНКИ И БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Глава 14

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Основы банковской системы Российской Федерации. Банк России и его функции

Основным звеном банковской системы любого государства яв­ляется центральный банк. При этом следует подчеркнуть, что/все центральные банки различных государств выполняют примерно одинаковые функции, которые условно можно объединить в сле­дующие группы:

• организация и регулирование процесса денежного обраще­ния;

• обслуживание счетов правительства и иных государственных структур;

• банковское обслуживание коммерческих банков;

• регулирование, надзор и контроль деятельности коммерче­ских банков;

• валютное регулирование и валютный контроль, Центральные банки монопольно проводят осуществление эмис­сии наличных денег и организуют их обращение, обеспечивая ста­бильность и устойчивость национальной денежной единицы; орга­низуют систему безналичных расчетов. На Банк России возлага­ются следующие задачи:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов;

• установление правил хранения, перевозки и инкассации на­личных денежных средств для кредитных организаций и других хозяйствующих субъектов;

• установление признаков платежеспособности денежных зна­ков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения и изъятия из обращения;

• определение порядка ведения кассовых операций для всех хозяйствующих субъектов;

• разработка и проведение во взаимодействии с Правительст­вом РФ единой государственной денежно-кредитной политики, ко­торая направлена на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

• установление единых правил осуществления как наличных, так и безналичных расчетов в Российской Федерации.

Для воздействия на денежное обращение используются следую­щие способы:

• эмиссия облигаций Банка России;

• валютные интервенции;

• устанавливаются процентные ставки по кредитам и депози­там Банка России;

• определяются объемы кредитования коммерческих банков и объемы привлечения денежных средств в депозиты Банка Рос­сии;

• рассчитываются нормативы обязательных резервов, которые депонируются в Банке России. Эти нормативы являются диффе­ренцированными и устанавливаются в процентном соотношении к среднедневным остаткам денежных средств на расчетных, теку­щих, депозитных и других клиентских счетах юридических и фи­зических лиц за прошедший месяц.

Денежные средства зачисляются на корреспондентский счет коммерческого банка для их внесения на специальный резервный счет в Банк России в начале каждого месяца;

• осуществляются операции по купле-продаже ценных бумаг на открытом рынке;

• устанавливаются конкретные лимиты роста денежной массы;

• осуществляются операции по купле-продаже иностранной валюты за рубли на валютном рынке.

Реализуя на практике функцию по обслуживанию Правитель­ства РФ, Банк России согласно ст. 4 Федерального закона «О Цен­тральном банке Российской Федерации (Банке России)» ведет счета по учету бюджетных средств и предоставляет банковские услуги по осуществлению расчетов для бюджетных организаций, в пер­вую очередь для Казначейства России. До недавнего времени на Банк России было также возложено кассовое исполнение бюдже­та, которое в настоящее время передано Казначейству России. При этом Банк России не вправе предоставлять кредиты Правитель­ству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать го­сударственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением случаев, предусмотренных законом о федеральном бюджете.

Кроме того, Банк России не имеет права предоставлять денеж­ные средства на финансирование дефицитов бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государ­ственных внебюджетных фондов.

Банк России является генеральным агентом Правительства РФ на рынке государственных ценных бумаг. В его обязанность входит регулирование фондового рынка и своевременное погашение дол­говых обязательств государства за счет денежных средств, которые выделяются из бюджета, а также консультирование Минфи­на России по вопросам эмиссии и размещения государственных ценных бумаг.

Для осуществления расчетно-кассового обслуживания Банк России открывает счета коммерческим банкам. С этих счетов, ко­торые называются корреспондентскими, осуществляется списа­ние денежных средств в пользу других банков и зачисление средств в пользу владельцев счетов или их клиентов. Для проведения рас­четов коммерческие банки хранят на корреспондентских счетах определенный рабочий остаток, а в случае недостатка денежных средств они прибегают к кредитам других банков или Банка Рос­сии.

Для получения кредита в Банке России ценные бумаги, кото­рые предоставляются коммерческими банками под залог полу­чаемой ими денежной ссуды, блокируются на специальном сче­те в депозитарии. При этом рыночная стоимость таких ценных бумаг, скорректированная на поправочный коэффициент, долж­на покрывать величину кредита, выданного Банком России, и сумму процентов по нему. Начисление процентов по сумме ос­новного долга коммерческого банка осуществляется по формуле простых процентов за период фактического пользования им кре­дитом Банка России, исходя из количества календарных дней в году.

Банк России осуществляет также государственную регистра­цию кредитных организаций, выдает им соответствующие лицен­зии на осуществление банковских операций, устанавливает пра­вила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для всех звеньев банковской системы.

Банк России в соответствии с действующим законодательством выдает коммерческим банкам следующие виды лицензий:

• банковскую лицензию, которая дает право на проведение ос­новных банковских операций, кроме приема денежных средств физических лиц во вклады, работы с валютой и драгоценными металлами;

• лицензию на прием вкладов от населения. Для получения такой лицензии банк должен успешно проработать не менее двух лет и иметь устойчивое финансовое положение;

• валютную лицензию;

• лицензию на проведение операций с драгоценными металлами. При выдаче банковской лицензии Банк России осуществляет

проверку учредителей данной кредитной организации. Юридичес­кое лицо, которое выступает учредителем банка, должно иметь устойчивое финансовое положение, достаточно средств для вне­сения в уставный капитал кредитной организации, действовать в течение трех лет, выполнять обязательства перед всеми уровнями бюджетной системы за последние три года.

 

 

Коммерческие банки и их функции

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) — так называемые пассивные операции… • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет — так… • открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц;

Сберегательный банк России и его функции

Сберегательный банк России был создан в целях привлечения временно свободных денежных средств населения и хозяйствую­щих субъектов и их эффективного… По форме организации банк представляет собой акцио­нерное кредитное… Деятельность Сберегательного банка России, как и любого ак­ционерного общества, регулируется и контролируется общим…

РАЗДЕЛ IV

КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Гл а в а 16

КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ КАК СПОСОБ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Источники и методы финансирования капитальных вложений

Все финансовые ресурсы организаций подразделяются на соб­ственные и заемные: • к собственным относятся уставный капитал, прибыль, амор­тизационные… • к заемным финансовым ресурсам относятся кредиты банков и другие привлеченные денежные средства, например полученные…

Основы кредитования капитальных вложений

Инвестиции представляют собой финансовые вложения денеж­ных средств с целью получения прибыли. Инвестиции осуществ­ляются юридическими и физическими… • предприниматели; • инвесторы;

РАЗДЕЛ V

ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА И МЕЖДУНАРОДНЫЕ

КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

Глава 17

МИРОВАЯ ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА

Валютные отношения — это экономические связи, в которые вступают юридические и физические лица на валютных и денеж­ных рынках в целях осуществления… В свою очередь, деньги, которые участвуют в валютных отноше­ниях, называют… Все национальные валюты подразделяются в зависимости от режима их использования на конвертируемые и…

Гл а в а 18

ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Валютное регулирование осуществляется с помощью установ­ления соответствующих валютных отношений на внутреннем ва­лютном рынке, который тесно связан с двумя главными типами рынков — денежным и фондовым.

Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О ва­лютном регулировании и валютном контроле» определены следу­ющие положения:

• принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации;

• полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля;

• права и обязанности юридических и физических лиц в отно­шении владения, пользования и распоряжения валютными цен­ностями в наличной и безналичной формах;

• ответственность за нарушение валютного законодательства. Понятия, которые используются в законодательстве, можно

сгруппировать следующим образом:

• валюта Российской Федерации:

находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских би­летов (банкнот) Банка России и монеты;

средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреж­дениях в Российской Федерации;

• внутренние ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фон­довые ценности (акции, облигации) и другие долговые обяза­тельства, которые выражены в рублях;

• иностранная валюта:

денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, моне­ты, которые находятся в обращении и являются законным пла­тежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обра­щения, но подлежащие обмену денежные знаки;

средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

• валютные ценности:

иностранная валюта;

ценные бумаги в иностранной валюте — платежные докумен­ты (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (ак­ции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

• резиденты:

физические лица, являющиеся гражданами Российской Феде­рации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, которые имеют постоянное местожительство в Российской Феде­рации на основании вида на жительство;

юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации;

дипломатические и иные официальные представительства Рос­сийской Федерации, находящиеся за пределами Российской Фе­дерации;

находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов с местонахождением в Российской Федерации;

• нерезиденты:

физические лица, не являющиеся резидентами;

юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами Российской Федерации;

находящиеся в Российской Федерации иностранные диплома­тические и иные официальные представительства, а также меж­дународные организации, их филиалы и представительства;

находящиеся в Российской Федерации филиалы и представи­тельства нерезидентов с местонахождением за пределами Россий­ской Федерации;

• валютные операции:

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, которые связаны с использованием в качестве средства платежа иност­ранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

осуществление международных денежных переводов;

расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Россий­ской Федерации.

• валютные операции:

приобретение резидентом у резидента и отчуждение резиден­том в пользу резидента валютных ценностей на законных основа­ниях, а также использование валютных ценностей в качестве сред­ства платежа;

приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних цен­ных бумаг на законных основаниях, а также использование ва­лютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

ввоз (вывоз) на таможенную территорию Российской Федера­ции валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внут­ренних ценных бумаг;

перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг за пределы Российской Фе­дерации;

• уполномоченные банки — банки и иные кредитные учрежде­ния, получившие лицензии Банка России на проведение валют­ных операций.

Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществ­ляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях, устанавливаемых Банком России. Покупка и продажа иностран­ной валюты, минуя уполномоченные банки, не допускается. Банк России является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации и имеет следующие полномочия:

• определяет сферу и порядок обращения в Российской Федера­ции иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

• издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Рос­сийской Федерации резидентами и нерезидентами;

• осуществляет все виды валютных операций;

• устанавливает правила проведения резидентами и нерезиден­тами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила про­ведения нерезидентами в Российской Федерации операций с ва­лютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Рос­сийской Федерации;

• устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пере­сылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а так­же случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

• устанавливает единые формы учета, отчетности, документа­ции и статистики валютных операций, в том числе уполномочен­ными банками, а также порядок и сроки их представления;

• готовит и публикует статистику валютных операций Россий­ской Федерации по принятым международным стандартам.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. При этом основные направления валютного контроля следу­ющие:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

• проверка выполнения резидентами обязательств в иностран­ной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федера­ции;

• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в ва­люте Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Феде­рации являются Банк России, Правительство РФ.

Агентами валютного контроля являются организации, кото­рые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валют­ного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Банку России. Органы валютного конт­роля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компе­тенции имеют право осуществлять следующие мероприятия:

• контролировать проводимые в Российской Федерации рези­дентами и нерезидентами валютные операции, соответствие этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также соблюдение ими актов органов валютного контроля;

• проводить проверки валютных операций резидентов и нере­зидентов в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы уче­та, отчетности и документации по валютным операциям резиден­тов и нерезидентов.

При этом резиденты и нерезиденты, которые осуществляют в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиден­ты, проводящие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют сле­дующие права:

• знакомиться с актами проверок, которые были проведены органами и агентами валютного контроля;

• обжаловать действия агентов валютного контроля соответ­ствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодатель­ством Российской Федерации.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, проводя­щие операции с валютой Российской Федерации и ценными бу­магами в валюте Российской Федерации, обязаны:

• представлять органам и агентам валютного контроля все за­прашиваемые документы и информацию об осуществлении ими валютных операций;

• представлять органам и агентам валютного контроля объяс­нения в ходе проведения ими проверок, а также по их результа­там;

• в случае несогласия с фактами, изложенными в акте провер­ки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписа­ния данного акта;

• вести учет и составлять отчетность по проводимым ими ва­лютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;

• выполнять требования (предписания) органов валютного кон­троля об устранении выявленных нарушений.

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

• взыскания в доход государства всего полученного по недей­ствительным сделкам;

• взыскания в доход государства необоснованно приобретенно­го не по сделке, а в результате незаконных действий.

Должностные лица юридических лиц — резидентов, в том чис­ле уполномоченных банков, и юридических лиц — нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного за­конодательства, несут уголовную, административную и граждан­ско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:

• проверять все документы, которые связаны с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяс­нения, справки и сведения по вопросам, возникающим при про­верках, а также изымать документы, свидетельствующие о нару­шениях в сфере валютного законодательства;

• приостанавливать операции по счетам в уполномоченных бан­ках в случае непредставления указанных документов и информа­ции;

• приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разре­шений на право осуществления валютных операций.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функ­ций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нере­зидентов. Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обя­занностей могут привлекаться к ответственности в порядке, пре­дусмотренном законодательством Российской Федерации.

Валютные операции невозможны также без обмена валют и их котировки. Котировка валют — это определение их курса. Истори­чески сложились два метода котировок: прямой и косвенный. Пря­мая котировка предполагает, что курс единицы иностранной ва­люты выражается в национальной валюте (например, 1 долл. США = = 28 р. 90 к.). При косвенной котировке за единицу принима­ется национальная валюта, курс которой определяется в опреде­ленном количестве иностранной денежной единицы (например, 28 р. 90 к. за 1 долл. США).

На большинстве валютных рынков при котировке валют при­меняется также процедура котировки валют, которая называется фиксинг. Фиксинг заключается в определении и регистрации межбанковского курса на основе сопоставления спроса и предло­жения по каждой валюте. Затем на основе полученных данных уста­навливаются курсы покупателей и продавцов валюты. Значения этих курсов публикуются, как правило, в специальных бюллетенях.

Глава 19

МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

• рынок иностранных кредитов и займов в долларах США, охватывающий международные операции на национальных рын­ках капиталов; • европейский рынок, или еврорынок, где происходит обра­щение капиталов в… Мировой рынок ссудных капиталов классифицируют по следующим составляющим: институциональная и операционная…