Международная политика цен

3.2.1. Международная политика цен

Определению международной политики цен должно уделяться самое пристальное внимание со стороны коммерческой дирекции и генеральной дирекции любого предприятия, желающего наиболее эффективно и долговременно развивать свою деятельность за границей. Действительно, определение цен - это как раз та часть маркетинговой политики, которая самым непосредственным образом влияет на динамику продаж и рентабельность; любой ложный шаг здесь немедленно сказывается на результатах.

Кроме того, принятие решения в области цен является крайне сложным, так как связано с необходимостью учитывать многие факторы, к которым относятся:

* себестоимость товара или, вернее, ее оценка при помощи различных способов подсчета;

* предполагаемые реакции покупателей на возможные цены;

* конкурентная цена и ее способность к изменениям;

* возможное вмешательство государственных властей путем административного контроля цен.

В международном плане все эти факторы варьируются в зависимости от страны, что еще больше осложняет принятие решения.

Практически выработка международной политики цен предполагает определение оптимальной продажной цены товаров или услуг для каждой отдельной страны, затем внесение необходимых поправок для обеспечения единства цен.

Понятие и виды мировых цен

Главной составляющей эффективности внешнеторговой сделки в большинстве случаев выступает цена. Поэтому правильное определение и согласование с партнерами цены товара является самой существенной частью подготовки контракта. Ориентиром цены для большинства товаров служит его мировая цена, которая формируется преимущественно главными поставщиками и покупателями этого товара на мировом рынке под влиянием производства, спроса и сложившейся конкуренции. Мировая цена определяется в ведущих центрах торговли и устанавливается в ходе осуществления крупных и регулярных сделок с товаром. Отдельные случайные сделки, в которых цена может значительно отличаться от нормально складывающейся, не являются представительными и могут служить только для понимания процессов торговли.

Для мировой цены, на которую приходится ориентироваться при заключении договора купли-продажи, характерны следующие признаки:

- она используется в регулярных сделках на важнейших рынка;

- это цена, по которой производятся крупные экспортные и импортные операции на обычных условиях для большинства рынков. Цены, рассчитанные по бартерным компенсационным сделкам, поставкам для государственных нужд и в рамках совместной деятельности, в расчет не принимаются;

- это цена товаров в таких сделках, платежи по которым ведутся на общих условиях в свободно конвертируемой валюте.

Можно говорить о том, что единой мировой цены никогда не существует, а существует некая средняя величина, которая складывается при названных условиях с учетом валюты платежа, условий расчетов, характера поставки, места и времени продажи и т.п. Наиболее легко определить мировые цены на сырьевые товары, при условии, что такие товары имеют выраженную географическую привязку и проявляются в основном через биржевую торговлю.

Мировые цены на готовую продукцию, особенно на сложное оборудование, определяются значительно труднее в зависимости от спроса, предложения и складывающихся затрат производителя. Разброс мировой цены на готовые товары значителен и зависит от многих факторов. В настоящее время ориентирами мировых цен могут служить:

* на алюминий и пшеницу - экспортные цены Канады;

* на пиломатериалы - экспортные цены Швеции;

* на цветные металлы - цены Лондонской биржи цветных металлов;

* на уголь - импортные цены в Западноевропейских морских портах (Антверпен, Амстердам, Роттердам);

* на ткани - цены Лондонской биржи;

* на пушнину - цены Лондонского и Санкт-Петербургского аукционов.

Реально мировую цену следует определять на основе средней цены нескольких экспортеров или импортеров, рассчитанную к условиям поставки для импорта “CIF российский порт...” или “DAF поставлено на границу...”, для экспорта - “FOB российский порт...” или “DAF поставлено на границу...”. Более сложным является получение объективной информации по ценам сделок для расчета мировой цены. Реально получить цену на товары на основе биржевых и аукционных вестников.

Каждое предприятие вырабатывает свою ценовую политику, в основе которой лежат следующие намерения:

* достижение намеченного дохода от вложенного капитала;

* стабильность прибыли;

* стабильность имиджа на рынке;

* успех в конкурентной борьбе;

* лидирующее положение на рынке.

Для участников внешнеторговых сделок ориентирами определения цен на их товары служат публикуемые цены и расчетные цены. К публикуемым относят: справочные цены; биржевые котировки; аукционные цены; цены, приводимые в общих статистических справочниках; цены фактических сделок; цены предложений крупных фирм.

Справочные цены - цены товаров во внутренней оптовой или внешней торговле стран, поставляющих данный товар (сырье) на мировой рынок. Сведения о них можно найти в национальных изданиях, фирменных каталогах, прейскурантах. Цены в этих источниках не привязаны к конкретным условиям поставки, платежей и т.д. и поэтому требуют уточнения. Для российского рынка такие цены можно найти в экономических изданиях (цены на лесопиломатериалы, руду, уголь, и т.д.). Справочная цена - это базисная цена с учетом определенного качества, количества и других параметров товара в определенное время, в определенном месте. Они, как правило, завышены по сравнению с ценами конкретных сделок и на переговорах могут быть снижены в зависимости от многих факторов от 7% до 30%. При этом закономерно, что чем глубже переработка товара, тем большую скидку можно уторговать.

Биржевые котировки и цены аукционов широко применяют в мировой практике в торговле товарами минерального и сельскохозяйственного происхождения. На биржах продают товары, составляющие 15-20% мировой торговли вообще, при этом на долю сельскохозяйственных и лесных товаров приходится до 55% объема биржевой торговли. Международные товарные аукционы - это специально организованные в определенных местах рынки, где на основе публичных торгов производится продажа предварительно осмотренного покупателями товара. Цены биржевых котировок и аукционов отражают реально сложившиеся сделки и после публикации служат ориентиром для подготовки контрактов по аналогичным товарам.

Наиболее сложно найти цены на готовые товары, особенно машины и оборудование. Главным источником информации о них являются цены международных торгов. Получив широкое распространение, торги охватывают к настоящему времени около трети всех экспортных цен на машины и оборудование. Следует иметь в виду, что на торгах цены несколько ниже, чем можно получить при заключении обычного контракта. Цены торгов публикуются редко. Информацию о них приходится собирать по различным источникам.

Наиболее точным источником возможностей для заключения контракта являются цены конкретных сделок, которые составляют коммерческий секрет фирм, участвующих в сделках, и поэтому практически не разглашаются. Если такую цену удалось узнать, то сравнение ее со справочными ценами позволяет рассчитать уровень этих отклонений и, таким образом, рассчитать цены на другие товары по справочным данным.

Удобно пользоваться также ценами предложений крупных фирм, которые менее представительны, чем цены конкретных сделок, но по ним можно рассчитать цены, применяемые в реальных сделках на этот товар. Для этого следует учитывать, что во время переговоров цену предложения, как правило, удается снизить на 10-15%. Цены предложений крупных фирм - это не предложения конкретным покупателям, это приглашение для обсуждения возможностей сделки. Такие цены можно найти в отраслевых изданиях.

Расчетные цены применяют тогда, когда отсутствует необходимая информация. Используют два метода: удельной стоимости и приближенной калькуляции.

Расчеты делают на основе публикаций, которые носят регулярный характер с учетом тенденций к их изменению. К таким данным относят индексы экспортных и импортных цен, публикуемые статистическими ведомствами практически всех стран по широкому кругу товаров и товарных групп. Индексы цен - это относительные показатели, которые характеризуют их изменения в течение определенного периода.

Расчетные ценовые показатели можно получить на основе анализа динамики экспортных и импортных цен по справочникам внешней торговли путем деления суммарной стоимости на общее количество товара. Эти данные более показательны, чем справочные цены, так как отражают реальные сделки, но в усредненном варианте.

Установление цены, как во внешней торговле, так и во внутренней, происходит на основе следующих принципов:

а) определение цены на базе собственных издержек производства (стоимость сырья, энергии, топлива, материалов, амортизационная часть оборудования и зданий, заработная плата) плюс средняя прибыль;

б) обеспечение целевой прибыли, чтобы цена продажи обеспечивала желаемый процент прибыли на вложенный капитал;

в) в зависимости от экономических результатов использования товара. Этот способ часто применяют для установления цены на сложное оборудование и технику с учетом ее реальной производительности, окупаемости или рентабельности, издержек по эксплуатации и т.д. на основе сравнения с аналогичной продукцией других конкурентов;

г) на базе уровня текущих цен, т.е. на основе конкурентных материалов. Этот подход широко использует в практике. Такая же практика характерна для определения цен на машины и оборудование российского производства.

Работу по определению внешнеторговых цен на сложное оборудование можно проводить по следующей схеме: определение и выбор конкурентоспособных товаров; анализ коммерческой и технической информации о них; анализ конъюнктуры рынка аналогичных товаров по различным регионам и другим условиям; определение внешнеторговой цены конкурентного товара; расчет цены своего товара; оценка целесообразности экспорта или импорта этого товара; расчет минимальной цены сделки для экспорта своего товара или максимальной цены импорта для закупаемого товара.

При расчете исходной цены следует иметь в виду мировую практику формирования цен, которая включает:

- установление цены по географическому принципу. Для разных регионов мира может быть разная цена с учетом спроса, конъюнктуры рынка, транспортных условий и т.п.;

- установление цен со скидками и зачетами в зависимости от условий платежа (при платеже с быстрым поступлением средств всегда можно договориться о снижении цены; чем больше количество, тем вероятнее снижение цены, сезонные скидки - особенно на сезонные товары - например обувь и т.д.);

- установление цен на новый товар, когда предлагает защищенное патентом изделение с высокими эксплуатационными характеристиками в рамках двух стратегий: стратегии “снятия сливок” - получить максимальную прибыль за период, пока изделие новое и интересное для покупателя; или стратегии “прочного внедрения на рынок”, когда цена позволяет создать значительный и устойчивый спрос у значительного числа потребителей и закрепиться с этим или аналогичным товаром на рынке;

- установление цен для стимулирования сбыта. Фирма решает сбывать некоторые изделия по убыточным ценам с целью достижения преимущества на рынке, в том числе возможно применение скидок наличными за оплаченный товар;

- установление дискриминационных цен, когда для разных покупателей фирма назначает разные цены, отдавая преимущество тем, с кем давно работает, или тем, кого считает нужным привлечь к своей торговой практике. Одновременно могут быть разные цены по разным регионам, для разного времени и т.д.;

- установление цен на дополняющие товары, обязательные принадлежности и побочные продукты производства, которые существенно влияют на размер основной цены. Так, если дополнительные или обязательные принадлежности имеют цену значительно выше обоснованной, то появляется возможность снизить цену на основной товар. Если выгодно продают отходы производства, то появляется возможность также снизить цену на основной товар и т.д.

Во всех случаях назначения и изменения цены необходимо учитывать весь комплекс взаимосвязанных с этим последствий: реакцию покупателей, поведение конкурентов, изменение мирового рынка и т.д.

Установление цены на новый товар во многом зависит от жизненного цикла (внедрение, рост, зрелость, насыщение, спад) этого товара на рынке и насыщенности рынка такими или аналогичными по функциям товарами.

При установлении цены на товар - подлинно новинку, особенно защищенную патентом, применяют две стратегии. Стратегия “снятия сливок” предусматривает установление предельно высокой цены, по которой покупатели будут покупать товар. Учитывая или развивая потребность в своем товаре, фирма держит такую цену именно тот период, в котором данный товар пользуется спросом. Классическим примером применения такой цены была работа фирмы “Дюпон” по изобретенным ею целлофану и нейлону. Подобная практика особенно результативна, если товар в единственном числе или нет заменителей с близкими свойствами.

Стратегия “прочного внедрения на рынок” используется широко, особенно фирмами Японии и стран Южной Азии, когда на новинку назначается относительно низкая цена в расчете на значительное число и постоянный рост покупателей. Такая стратегия широко применяется в автомобильной промышленности, бытовой технике и т.д.

Если товар не оригинальный, а только повторяет большинство свойств уже имеющихся товаров или их комбинацию, то цену определяют исходя из совокупности показателей качества, надежности и функциональной составляющей. Приходится устанавливать такую цену, которая бы гибко отражала лучшее в этом товаре и одновременно привлекала покупателя своей сравнительной доступностью. Как правило, цена быстро снижается в зависимости от стадии жизненного цикла.

Для многих товаров характерны престижные цены. Их устанавливают и держат фирмы, пользующиеся мировой славой производителя. Несмотря на то, что по своим качествам аналогичные товары других, менее известных, фирм могут даже превосходить эти товары, общественное мнение и желание покупателей иметь именно эту марку товаров позволяют им держать высокие цены. Такую политику престижных цен держат французские парфюмерные фирмы, фирмы-производители одежды и обуви, признанные в мире (“Адидас”, “Пума” и др.).

Если фирма производит полный комплект каких-то изделий, то она стремится получать максимальную прибыль по всему ряду изделий или по тем из них, которые пользуются спросом у высокооплачиваемой части покупателей. Так, при производстве всего ряда спортивной одежды и обуви максимальные цены формируются на одежду и обувь для тех видов спорта, которые престижны для высокообеспеченных слоев общества (теннис, гольф, горные лыжи, авиация и др.).

При установлении цен на дополняющие или вспомогательные к основному изделию товары следует видеть, как скажется их цена на реализации основного товара. Желательный вариант, чтобы эти цены стимулировали сбыт основного изделия, расширяя продажи вспомогательных изделий.

Цена на обязательные принадлежности к основному товару преследует цель значительно увеличить сбыт основного товара и получить на этом соответствующую прибыль. Обязательные принадлежности - это то, без чего использование основного товара невозможно. Так, использовать видеокамеру можно только при наличии пленки и аккумулятора, бритвенный прибор - при наличии запасных бритв, электрочайники - при наличии фильтров и т.д.

Практика большинства фирм заключается в том, чтобы устанавливать относительно низкие цены на основные изделия и высокие, окупающие расходы по первому изделию на вспомогательные. Классическим примером является деятельность одной американской фирмы в Китае, когда она раздавала бесплатно керосиновые лампы, а цену на керосин держала на высоком уровне. Таким примером может служить и фирма “Gillete”, продающая по низким ценам станки для бритья и относительно высоким все принадлежности, особенно заменяемые лезвия. Часто фирмы пытаются совместить все варианты установления цены. Так, фирма “Gillete” стремится стать престижной и использовать престижную цену.

Особенность установления цен на побочные продукты производства состоит в том, что при основной технологии остаются продукты, пригодные для других целей, и затраты на производство этих продуктов полностью или частично уже вошли в цену основного продукта. Часто эти побочные продукты только загрязняют основное производство и подлежат утилизации, что требует значительных расходов. Так, при производстве алюминия остаются значительные отходы, в которых находится достаточно высокий процент алюминия. Алюминиевые концерны, если не имеют технологии их дополнительной переработки, готовы такую продукцию продать по выгодной для покупателя цене.

Такие же проблемы есть у переработчиков леса, которые должны найти пути сбыта по приемлемой цене опилок, щепы, отходов и т.д.

Цена на побочные продукты производства в основном зависит от того, имеются ли потребности в этом продукте и есть ли другие конкурирующие продавцы.Так, при получении побочной продукции ряда редкоземельных элементов горно-обогатительные комбинаты, являясь монополистами, держат на них высокие цены.

Таким образом, цена продажи или цена покупки будет зависеть от многих факторов. Максимальная цена определяется спросом, минимальная - внутренними издержками производства и реализации. Часто минимальная цена не будет конкурентоспособной по отношению к ценам других производителей. В этом случае потребуется или снизить внутренние издержки, или найти компенсацию за убыточное изделие путем установления более высокой цены на другое изделие, пользующееся спросом. Цены товаров-конкурентов и товаров-заменителей дают среднюю цену, которой следует придерживаться при определении цены на свой товар или цены, которую вы готовы заплатить за импорт данного товара.

Определение оптимальной продажной цены в данной стране

В области цен первой задачей предприятия, осваивающего международный рынок, является определение степени свободы, которой оно пользуется для назначения собственной цены продаж. В различных странах можно наблюдать самые разные варианты - от административной фиксации цен до полной свободы. Однако необходимо заметить, что чаще всего контролируются цены, по которым товары широкого потребления продаются конечному потребителю, что же касается продажи продукции промышленного назначения или продажи любых продуктов импортерами-дистрибьюторами, то она, как правило, регулируется международными правилами рынка. Обычно в распоряжении предприятия имеются три “отправных пункта” для определения цены продаж: издержки (себестоимость), спрос и конкуренция. Эти факторы претерпевают значительные изменения в различных странах.

 

Затратный подход

На многих предприятиях при определении цены продаж опираются исключительно на величину себестоимости. Затем с учетом ситуации на рынке, конкуренции и требований клиентуры предприятие делает скидку.

В маркетинговой политике информация о себестоимости остается необходимой, хотя и должна рассматриваться лишь как один из элементов анализа вместе с другими индикаторами рынка. В международном маркетинге необходимо давать четкое определение понятию “себестоимость”. Анализ хозяйственной деятельности позволяет предложить различные способы оценки себестоимости товара в зависимости от того, как учитывают издержки.

Что касается экспорта готовых товаров, не претерпевающих никакой обработки в стране назначения, то “каскад” себестоимости выглядит следующим образом.

= Полная “национальная” стоимость продукта

+ стоимость упаковки и специальной подготовки к экспорту;

+ доля затрат на функционирование экспортной службы предприятия (хотя на предприятиях в полном смысле слова международных эти затраты распределяются на всю продукцию - как национального, так и экспортного назначения).

= Экспортная себестоимость до отправки продукта

+ издержки на погрузку и международные перевозки;

+страховые расходы по транспорту;

+ “консульские” издержки, такие как портовый сбор на водном транспорте или сбор в аэропорту;

+ издержки, связанные с въездом в иностранное государство, такие как таможенные пошлины, издержки гарантийного хранения и т.д.

= Себестоимость продукта, прибывшего в иностранное государство

+ расходы по сбыту в иностранном государстве, т.е.:

стоимость хранения;

издержки по оплате торгового персонала;

издержки по сбыту;

издержки по стимулированию продажи и рекламе;

издержки по послепродажному обслуживанию.

= Себестоимость продукта до финансовых расходов

+ финансовые расходы;

+ финансирование до продажи;

+ финансирование коммерческого кредита.

= Себестоимость продукта до определения степени риска

+ стоимость покрытия финансового, политического и коммерческого рисков.

= Полная себестоимость продукта в иностранном государстве.

Этот вид себестоимости служит основанием в определении продажной цены конечному потребителю, когда предприятие целиком берет на себя сбыт экспортируемого продукта. Если оно продает его посредникам, то отпускную цену рассчитывают на основе себестоимости, соответствующей определенной стадии сделки. Инкотермы, установленные Международной торговой палатой, позволяют точно определить момент передачи собственности, а значит, распределение обязательств и расходов между продавцом и покупателем.

Когда продукт изготавливают полностью или частично за границей, себестоимость, не включающую специфические экспортные издержки, рассчитывают как для товара национального производства. Зато на нее воздействуют манипуляции с трансфертными ценами между подразделениями транснационального предприятия.

 

Подход на основе анализа спроса

Универсального потребителя не существует. В каждой стране поведение покупателя обусловлено экономической средой, определяющей покупательную способность, а также социокультурной средой, системой ценностей.

Покупательная способность и населения, и предприятий действует автоматически, закрывая, например, рынки для товаров, ставших недоступными из-за цены продажи. Так рынок автомобилей может быть очень большим во многих странах Африки к югу от Сахары, в Китае или в некоторых странах Восточной Европы. Этот феномен достаточно прост для анализа, и от рынка целесообразно отказаться, если предполагаемая цена для него слишком высока. Когда разрыв не столь велик, можно своевременно найти способы сделать потенциальную клиентуру платежеспособной, например, опираясь на программы помощи развитию, развернутые международными организациями (Мировой банк, ОЭСР и т.д.). В таких случаях простая логика и стремление хотя бы минимально соблюсти цели предприятия подталкивают к максимальному понижению продажных цен.

Гораздо более сложной для анализа является реакция потенциальной клиентуры, проистекающая из господствующей в стране системы ценностей. Значительный процент европейцев придает большое значение владению недвижимостью или автомобилем высокого качества, так как эти товары стали носителями социального имиджа. Эластичность спроса по цене на эти товары поэтому относительно слаба. Японцы прежде всего обнаруживают склонность много тратить на образование детей или на получение доступа к общественной, спортивной или культурной деятельности. Можно продолжать примеры изменчивости бюджетных коэффициентов в зависимости от страны. Такой анализ вносит ясность в определение цены продаж.

Восприятия соотношения “качество-цена”, специфичные для каждой отдельной страны, также должны быть рассмотрены при анализе спроса. Клиентура, после того как она пользовалась недорогими товарами среднего качества, может по мере повышения покупательной способности стремиться получить товары более высокого качества, которые она будет выделять по их высокой цене. Таким образом можно объяснить весьма благоприятное отношение в некоторых африканских странах к продуктам предположительно европейского происхождения, которые продаются в два раза дороже, чем местная продукция.

Наконец, под влиянием снобизма национальная клиентура может покупать по высоким ценам иностранные товары, чтобы выделиться из массы остального населения. Это типичный случай для обеспеченных слоев в развивающихся странах. Возможно, что то же самое относится к клиентуре фирмы “БМВ” во Франции.

 

Подход на основе анализа конкуренции

Практически не существует чистой и совершенной конкуренции, которая предполагает полное знание продуктов и абсолютную рациональность поведения покупателя. Таким образом, не существует рыночной цены в том понимании, какое дает экономическая теория для подавляющего большинства товаров и услуг. Чтобы выработать свою ценовую политику, предприятие должно учитывать конкуренцию при том условии, что ему не обязательно под нее “подстраиваться”. Предприятие может использовать не только преимущество в цене, но и другие факторы предложения: качество, сервис, убедительную аргументацию, рекламу и т.д. Все зависит от значения, которое придает покупатель этим различным переменным величинам.

В международном маркетинге две характеристики предложения товара играют значительную роль. С одной стороны, для покупателя важно, от кого исходит предложение товара - от национального или иностранного предприятия. С другой стороны, иностранный товар носит этикетку “Сделано в ...” с соответствующим сертификатом качества.

Клиент проявляет два противоположных типа поведения, когда ему предлагают товар национальный и товар иностранный.

Он может в силу своих национальных предубеждений отдать предпочтение первому. Это заставляет иностранного конкурента создавать значительные преимущества, в частности в вопросе цены. Вероятно, данный феномен является одной из причин закрытости японского рынка.

Но клиент может, напротив, отдать предпочтение иностранному товару по уже упоминавшимся причинам, связанным со стремлением к гарантии качества или к определенному общественному имиджу. Автомобили “Пежо”, изготовленные в Нигерии, на африканских рынках с трудом конкурируют с теми же машинами, импортируемыми из Франции, несмотря на более чем 30%-ное преимущество в цене.

Предприятие-экспортер должно очень точно соизмерять положительные и отрицательные последствия, которые вытекают из его статуса как предприятия иностранного, чтобы установить цену с учетом местной конкуренции. Если отрицательные последствия слишком велики, то предприятия нередко стремятся “натурализировать” свои товары путем образования промышленных или торговых филиалов в данной стране. Такой, например, была политика в 1970-е годы. Предприятие может пойти и на хитрость с использованием торговой марки или с презентацией товара: выбор марки “Насьональ” фирмой “Мицубиси” ясно показывает желание использовать ее двусмысленность.

Такое же внимание должно быть уделено влиянию имиджа страны, с которым ассоциируется пометка “Сделано в ...”. Стереотипы живут долго, как констатируют многочисленные французские промышленники, осваивающие североамериканский рынок. Согласно мнению, широко распространенному на Среднем Западе и на юге США, Франция может производить превосходные вина и иметь великих портных, но не может разрабатывать высокотехнологичные товары.

Несмотря на инерционность, имидж данной страны может эволюционировать, и осознание значения, которое он представляет, должно побуждать государство к проведению смелой политики в этой области. Превосходной иллюстрацией проведения политики национального имиджа является политика, проводимая государственными властями и предприятиями Японии.

В 1950-е годы, исходя из ситуации, когда японская продукция считалась посредственной и шла по низкой цене, фирмы Японии предприняли последовательные шаги для доказательства высокого качества своих технологий, демонстрируя неопровержимые достижения. С конца 1960-х годов марки “Хонда”, “Судзуки”, “Кавасаки” завоевали главные призы в гонках на мотоциклах и за несколько лет им удалось покорить западную клиентуру, пораженную их превосходными достижениями в машиностроении, коммерческая эффективность которых проявилась на благоприятной почве. То же самое можно было наблюдать в области производства фото- и киноаппаратуры, радиоприемников и магнитофонов высокого качества звучания, автомобилей и т.д.

Таким образом, издержки, спрос и конкуренция являются тремя отправными моментами для установления цены продаж. Затем надо определить, каковы цели предприятия в каждой намеченной стране: то ли это политика “снимания сливок”, связанная с высокой ценой, то ли массовое проникновение на рынок? То ли это политика использования цены как критерия высокого качества, то ли временное проникновение через политику одноразовых “набегов” или длительное внедрение на рынок, то ли использование повышенного политического риска либо развитие в стабильной планируемой среде? Таким образом, в каждой стране мы вынуждены учитывать специфическую и сложную совокупность критериев, для того чтобы установить оптимальную цену продаж (рис.3.7).

 

Определение цены и ее понимание в контракте

Цену в контракте указывают в денежных единицах определенной валюты за количественную единицу на согласованном базисе поставки. Одновременно стороны записывают, как понимается ими эта цена, то есть входят ли в нее расходы по отправке товара, за тару, маркировку и другие работы.

В целях исключения риска потерь из-за сроков оплаты или других факторов применяют следующие виды цен:

- твердую цену;

- цену с последующей фиксацией;

- скользящую цену.

Под твердой ценой понимают цену, согласованную сторонами в ходе переговоров и записанную в контракте, которая в период его выполнения не подлежит изменению.

Твердые цены широко применяют в практике мировой торговли, особенно для сделок с короткими сроками исполнения до 1-1,5 лет. Во многом применение твердой цены связано с выбором надежных, мало подверженных изменениям валюты цены и валюты платежа и использования валютных или золотых оговорок. При более длительных сроках контрактов или при быстрых изменениях валют платежа или цены может оказаться, что одна из сторон контракта понесет ущерб, что нежелательно для нее.

В контракте запись с применением твердой цены и ее точным толкованием может быть следующей:

“1. Цена за проданный по настоящему контракту товар устанавливается в долларах (марках ФРГ, французских франках) США 1700-00 долларов за метротонну нетто и понимается FOB со штивкой один из портов России или Латвии, включая стоимость тары, упаковки и маркировки товара, а также расходы по погрузке и укладке товара в трюмах судна и стоимость сепарационных материалов.

2. Цены на поставляемые товары по позициям. Цены твердые и не подлежат изменению.

При согласии сторон на применение цены с последующей фиксацией ее конкретную величину в контракте не записывают, а описывают способ установления цены в будущем, на момент исполнения договора или отправки товара. Как правило, цены с последующей фиксацией применяют для товаров биржевой торговли, когда имеется возможность постоянно знать изменения цены и, таким образом, каждый из партнеров не несет риска потерь. Дата фиксации цены с ориентиром на какой-то оговоренный эталон применяется на момент отгрузки, на момент получения документов, на момент прибытия на границу или в порт покупателя и т.п.

В контракте может быть такая запись:

“Цена на алюминий, поставляемый по настоящему контракту, определяется по котировке Лондонской биржи металлов на день, предшествующий дате поставки в порт ARA.

Цена на алюминиевый прокат, поставляемый по настоящему контракту, устанавливается по справочным ценам “Металл бюллетин”, опубликованным на момент осуществления платежа по контракту. При использовании цены с последующей фиксацией покупателю может быть предоставлено право выбора момента фиксации цены в течение срока исполнения сделки с оговоркой, какими источниками информации о ценах ему следует пользоваться для определения цены, по которой он произведет расчет по контракту. (Такие сделки называются онкольными.)

Цена на алюминий, поставляемый по настоящему контракту, определяется по котировке Лондонской биржи металлов на основании публикации в “Металл бюллетин” на дату, которую выберет покупатель, в период от отгрузки товара до его поступления в порт прибытия.” В контрактах с последующей фиксацией цены используется три варианта: (hausse (повышение), baisse (понижение) или hausse-baisse (повышение-понижение), оговорки об изменениях цены:

- при оговорке “hausse” любое повышение рыночной цены ведет к повышению цены контракта;

- при оговорке “baisse” любое понижение рыночной цены ведет к понижению цены контракта. Любое повышение цены во внимание не принимается;

- при оговорке “hausse-baisse” повышается цена контракта при повышении рыночной цены, понижается цена контракта при понижении рыночной цены.

Эта оговорка применяется преимущественно к товарам биржевой торговли. Скользящую цену применяют в контрактах с длительным сроком исполнения и вероятными изменениями цен на основные составляющие изделий, цену за энергию, транспорт или оплату труда работающим. Определение такой цены исходит из установления исходной (базисной) цены в контракте, которая может измениться по согласованному сторонами методу при изменении ценообразующих элементов. При использовании этого метода определения цены для сырьевых товаров ее часто называют подвижной ценой. В контракте всегда указывают источник, по которому можно будет судить об изменении цен на основные ценообразующие элементы, но оговаривают допустимые минимум и максимум отклонения рыночной цены от контрактной.

Так, цена на нефть, поставляемую Восточной нефтяной компанией по данному контракту в соответствии с Приложением, составляет 23. 80 дол. США за баррель. Справочная цена “ОПЕК бюллетин” на момент заключения контракта составляет 24. 07 дол. США за берель. При изменении в течение исполнения контракта справочной цены контрактная цена изменится пропорционально и будет определена на момент поставки нефти в порт ARA.

Цены на оборудование длительного изготовления определяют как скользящие и исчисляют на момент исполнения контракта путем пересмотра договорной (базисной) цены с учетом изменений в издержках производства, которые произошли в период исполнения контракта. В равной мере такую цену применяют и для строительства, реконструкции объектов с длительным периодом строительства. Окончательная цена может быть рассчитана по формуле

 

Р1 М1

 

РО МО

 

где С1 - окончательная цена; СО - базовая цена; А - коэффициент торможения, т.е. неизменная доля в переменной части цены; Б,В и... т.д. - доли, которые занимают в цене отдельные составляющие, например стоимость рабочей силы, стоимость материалов и т.д; Р1 и РО - индексы цен на материалы, используемые для изготовления проданной продукции, соответственно на период их закупки поставщиком и установления базовой цены; М1 и МО - индексы заработной платы в отрасли, производящей продукцию, соответственно на периоды пересчета цены и установления базовой цены.

Если в стоимости продукции существенную долю занимают какие-то другие элементы, то переменная часть формулы может быть расширена на обоснованное число составных элементов. При этом сумма всех долей этих элементов всегда должна быть равной единице. Коэффициент торможения, т.е. неизменная доля переменной части цены, обычно устанавливается в пределах от 0,1 до 0,2 и отражает переносимую на продукцию часть стоимости основных фондов, планируемую прибыль и т.д.

Скользящие цены широко применяют в практике осуществления долгосрочных контрактов как на поставку оборудования, так и на строительство, реконструкцию объектов.

На основе правильно разработанного метода определения конечной цены удается соблюсти интересы сторон и не допускать судебных разбирательств.

Коммерческие поправки к внешнеторговым ценам

В международной практике коммерческих сделок сложились обычаи, зависящие от условий подготовки и поставки товара, от условий платежа и объемов, регулярности поставок и т.д., вносить поправки к цене товара на взаимовыгодных условиях.

Часто применяют наиболее распространенные в коммерческом мире поправки на уторговывание, количество, место поставки, срок поставки, условие платежа, серийность, сезонность, комплектацию.

Поправки на уторговывание складываются в результате переговоров и уступок продавца, который, как правило, заранее объявляет несколько завышенную цену.

Одним из первых конкретных вопросов в ходе переговоров по подготовке сделки является предложение покупателя сделать скидку для этой сделки. Размер скидки зависит от многих факторов, но следует иметь в виду, что, в зависимости от рода товара, скидка бывает разной. Большие возможности для скидки имеются у производителя сложнотехнического оборудования и меньшие - у продавцов сырья и товаров первичной обработки. При наличии большого числа конкурентов с аналогичным товаром скидка может быть больше, а при монопольном производстве будет минимальной. В большей степени возможность договориться о скидке и ее размерах зависит также от престижа фирм, заинтересованности в дальнейшей работе, личной предрасположенности партнеров, по переговорам т.д. Следует опасаться многоразовых ссылок на то, что фирма раньше делала скидки. Такое предложение часто воспринимается как нежелание понять новые условия сделки и может не привести к положительному результату.

Поправку на количество, как правило, применяют, если закупаемая партия товара превышает обычную, принятую в работе с данным продавцом. Практика оправдывает себя, если покупатель заранее сообщает о желании приобрести меньшее количество товара, а в ходе переговоров этот объем увеличивает и просит за это сделать скидку на количество. Такое предложение вполне обоснованно, так как производство и подготовка к продаже большого объема товара требует относительно меньших затрат. Большие скидки можно выторговать в ходе переговоров, если будет в дальнейшем закупаться значительное количество серийного товара, подготовленного в определенные сроки. Создавая надежность при производстве товара, можно соответственно договариваться о взаимной поддержке в виде скидки на цену.

Поправку на условия платежа применяют, если эти условия обеспечивают какое-то преимущество продавцу при оговоренной в контракте оплате. Платежи могут быть наличными, немедленными или в кредит, а формы платежа - аккредитивная инкассовая, по открытому счету чеками, банковский перевод, вексельная.

Под наличным платежом понимают такую форму расчета, при которой продавец получает валюту на свой счет в течение не более 30 суток с момента предъявления платежных документов.

Немедленный платеж - платеж, на совершение которого затрачивается времени не более, чем необходимо для обработки покупателем и его банком платежных документов.

Кредит применяют, если товар передается, а средства за него поступают на счет продавца в сроки более 30 банковских дней от предъявления платежных документов. Наиболее выгодным для продавца является платеж наличными. Все другие предложения менее выгодны, и по ним, как правило, скидка или не предоставляется или предоставляется минимальной.

Так, если в оферте продавца стояло предложение оплаты в течение 30 дней, а покупатель берется оплатить в течение 10 дней, то он вправе запросить для себя скидку в размере рассчитанного процента. Этот расчет базируется на проценте банковского кредита, и в основе лежит понимание, что, если товар отгружен, но будет оплачен в течение х дней, это означает, что продавец на х дней кредитует покупателя. Учитывая банковский процент данной страны и местности, легко рассчитать, какую скидку можно получить, произведя расчет раньше определенных сроков или немедленно.

Для разработки обоснованного предложения по скидке на условия платежа покупатель должен привести все данные о других конкурентах продавца в соответствие с одним условием платежа, таким образом, определить возможную скидку и вести разговор о ней.

Применение разных форм оплаты также ведет к возможных скидкам цены. Наиболее желателен для продавца немедленный платеж банковским переводом, следующим будут платежи по инкассо и открытому счету. Платеж аккредитивом - один из самых надежных для продавца, но и самый дорогой. Поэтому скидка цены при оплате аккредитивом будет минимальной и зависит от вида аккредитива.

Достижение конкретной скидки в зависимости от примененного платежа складывается из множества факторов в ходе детального обсуждения преимуществ и недостатков такой оплаты партнерами по сделке в период переговоров.

Поправки на место поставки применяют, если продавец получает какие-либо преимущества по отправке товара по сравнению с принятыми им обычно.

Учет транспортных расходов и особенно принятое их распределение в зависимости от базисного условия поставки играют значительную роль при достижении согласия на скидку. При этом следует иметь в виду, что мировые цены определяются на условиях франко - граница (порт) страны экспортера или импортера. По существу, главным в достижении поправки на место поставки является расположение партнеров по отношению друг к другу и центров мировой торговли. Выгоды и невыгоды такого расположения, на основе принципа взаимной выгоды, могут делиться поровну. Однако при превышении спроса продавец меньше заинтересован в этом конкретном покупателе, и последнему приходится брать большую долю доходов на транспортировку, при избытке предложения ситуация может быть обратной. В российской практике многие производители расположены на большом удалении от границ других государств - потенциальных партнеров по бизнесу и от морских портов. Это создает особые трудности для производителей товаров, имеющих большие объемы и массу, таких как руда, уголь, лесопиломатериалы, металлы первичной переработки, доставка которых в порты или на границу ложится большим бременем на поставщиков и нередко делает этот товар неконкурентоспособным.

Расчет цены товара с учетом транспортной составляющей можно осуществлять на основе следующей формулы:

 

Ца = Ц фоб.цмт + А - В,

 

где Ца - цена оферты; Ц-фоб.цмт - цены товара в центре мировой торговли; А - стоимость доставки от ЦМТ до границы страны покупателя; В - транспортные расходы от национальной границы экспортера до границы импортера. ЦМТ - центр мировой торговли, для которого известна цена товара.

Такие цены в основном характерны для биржевых товаров. Путем установления разницы удельных транспортных затрат А и В и их добавления к цене предложения можно перевести цену мирового рынка по товару в цену альтернативного в пределах мировой торговли внешнего рынка (цену фоб/порт или франко-граница поставщика товара).

На основе этой формулы следует высчитывать и цену конкурентоспособного предложения при наличии многих центров торговли аналогичными товарами.

Для российской практики при особо высоких железнодорожных тарифах непонимание западными партнерами проблемы высокой стоимости транспорта часто бывает обычным явлением, и приходится идти на значительное снижение цены для достижения согласия на скидку, и, наоборот, с их стороны это ведет к нежеланию снижать цену на свои товары.

Поправки на сроки поставки исходят из того, что товары, особенно оборудование, поставленное к сроку, необходимому для покупателя, создают для него более выгодные условия или даже могут принести дополнительную прибыль.

Наоборот, короткие сроки поставки сложного оборудования могут вызвать у его производителя дополнительные расходы. Одновременно при изготовлении сложного оборудования со сроками поставки в несколько месяцев или лет должны учитываться возможные изменения стоимости материалов, оплаты труда работающим, транспортные расходы и т.д. Такой подход определяет, что окончательная цена будет рассчитана по заранее согласованному принципу между участниками сделки. Как правило, для товаров массового потребления и особенно сырья чем длиннее срок поставки, тем меньше цена, хотя чаще всего за счет биржевой торговли и прогноза конъюнктуры рынка она может меняться в большую сторону.

На цену оказывает существенное влияние и сезон поставки. Особенно это характерно для товаров сезонного спроса (зимняя, летняя одежда, обувь, зонты, одежда для зимних, летних видов спорта, товары по случаю значимых дат) и товаров сезонного производства (фрукты, ягоды, овощи, кофе и т.д.).

Под сезонной скидкой понимают снижение цены для партии товара, приобретаемого в период, когда данный товар не пользуется особым спросом.

Так, для зимней одежды цена ниже летом, а для летней - зимой. Наименьшая цена товаров сезонного производства, может быть в период массового сбора и созревания, более высокая - между сезонами. В международной практике такая торговля приносит значительные выгоды с учетом, что сезоны зимы и лета и созревания урожая в разных географических регионах мира разные.

При длительных сроках изготовления изделий или если изучается рынок и существует возможность получить только цены нескольких лет давности необходимо учесть влияние инфляции на цену товаров. Так, если покупатель располагает ценой за изделие, которое было поставлено тремя годами раньше, то с учетом инфляции в данной стране можно рассчитать цену, возможную для обсуждения в сегодняшних условиях. Конечно, одновременно придется учесть и другие факторы. Так, следует учитывать соотношение национальных валют друг к другу три года назад и в настоящее время.

В реальной коммерческой практике применяют и другие скидки с конкурентной цены: функциональные скидки производители предлагают своим партнерам по сбыту, хранению, транспортировке товаров, ведению учета.

Зачет или зачетную скидку применяют для стимулирования сбыта товаров.

В практике существует товарообменный зачет - уменьшение цены на новое изделие при условии сдачи старого или основных его узлов, содержащих цветные или благородные металлы.

Кроме указанных факторов, цена товара в конкретной сделке во многом определяется характером связей и заинтересованностью партнеров в работе друг с другом. Как правило, при длительных отношениях цены для постоянных партнеров ниже, чем у разовых сделок. Скидки дают также за работу по развитию сбытовой сети, организации выставочной деятельности и т.д.

Значительно отличаются цены на товары при организации производственной кооперации, при поставках комплектного оборудования.

Существенно влияет на цену продажи и стоимость затрат потребителя при использовании данного изделия или узла. Так, стоимость мощного гусеничного трактора “Катерпиллер” во много раз дороже транспорта аналогичной мощности Чебоксарского тракторного завода. Одновременно, в силу слабой надежности, эксплутационно-ремонтные расходы по “Катерпиллеру” в расчете на период эксплуатации оказывают значительно ниже, чем на трактор Чебоксарского завода. Поэтому потребитель готов платить более высокую цену на приобретение надежного и в итоге экономичного изделия, чем нести постоянные расходы на ремонт и простои в ремонте. По сложным технически изделиям существует практика расчета цены за единицу выполненной этим изделием работы в определенный период времени.

Ценовая стратегия, соответствующая рынку

Следуя тройственному подходу - с точки зрения издержек, спроса и конкуренции, предприятие должно фиксировать в зависимости от страны, на рынок которой оно выходит, разные цены продаж. Такой механический подход ставит проблемы единства тарификации и не позволяет учитывать юридические фискальные факторы, что необходимо для общей оптимизации прибыли.

Страновой подход к тарификации необходим. Однако он не должен увековечивать “каскадный” тип международного развития, когда инвестиции будут направляться сначала в одну страну, затем в другую и т.д. Подход должен быть глобальным для всего соответствующего региона на рынке.

Необходимость тарифного единства на данном рынке

Когда предприятие представлено во многих странах своими филиалами или своим экспортом, оно должно быть готово к тому, что один и тот же клиент будет интересоваться его продукцией в различных точках. Действительно, профессиональный покупатель промышленных товаров или закупочная контора дистрибьюторной группы все чаще получают консультации на международном уровне. Когда цены на один и тот же товар или на одну и ту же услугу будут существенно различаться при том, что данный товар или услуга предлагаются одной и той же транснациональной группе, у клиента может возникнуть большое недоверие. Чтобы сократить этот риск, предприятию следует:

· по настоянию своих филиалов и агентов определить правила на запросы, идущие из-за границы;

· подготовить надежные аргументы, объясняющие различие в объявленых ценах;

· следить, чтобы этот разрыв не становился чрезмерным, т.е. появляется необходимость найти компромисс между необходимостью адаптации к местным требованиям и стремлением к глобальному единообразию.

Другим следствием существенных ценовых различий выступает возможное появление “параллельных экспортных оборотов (продаж)”. Инициатива такого рода принадлежит дистрибьюторам, плохо или вовсе не контролируемым предприятием, которые с выгодной для себя используют разницу в цене продаж между двумя странами: пример подобной ситуации иллюстрирует рис.3.8.

“Теневой” (не контролируемый предприятием, но совершенно легальный) экспортный оборот развивается, если дистрибьютор покупает продукт Р в стране А по цене 70 и продает его в стране В, где продукт Р предлагают за 150. Он имеет чистую маржу в размере 80, которая позволяет ему сбивать цены в стране В и захватить там значительную долю рынка. Этот маневр может существенно отразиться на рентабельности производства филиала, расположенного в стране В, и повернуть в ином направлении политику развития группы. Все меры по отражению ударов в данной ситуации (дифференциация товаров, сделанных в странах А и В, давление на дистрибьюторов, придание официального характера реэкспорту) очень трудны и дороги. Предпочтительнее, следовательно, избегать условий, способствующих такому развитию.

 

Место расположения транснационального предприятия

 

Филиал в стране А Филиал в стране В

Продукт Р Продукт Р

Розничная цена: 100 Розничная цена: 150

Маржа дистрибьютора: 30% Маржа дистрибьютора: 30%

Рис.3.8. Единство ценовой политики и “теневой” реэкспорт

 

Влияние издержек внутреннего трансферта

С точки зрения транснациональной группы реализованная каждым филиалом прибыль является частью общего глобального результата. Благодаря этому становится возможным манипулировать суммами, полученными в каждой стране, для того, чтобы использовать благоприятные обстоятельства или обходить препятствия. Для лучшей оценки результатов деятельности филиала применяют трансфертные цены конечного или промежуточного продукта, а также составление счетов на предоставленные услуги, расходы по управлению, выплаты командированному персоналу, оплату патентов и лицензий, участие в общих расходах и т.д. Выигрыш, получаемый от такой практики, следующий:

* снижение таможенных пошлин при трансфертах филиалам, расположенным в протекционистских странах;

* снижение налогов благодаря занижению итогов деятельности тех филиалов, которые находятся в странах с высоким уровнем налогообложения;

* возможность репатриации финансовых потоков, берущих начало в тех странах, которые либо запрещают это ограничение, либо наказывают за подобную деятельность посредством контроля за валютными операциями.

Такая практика, прекрасно обоснованная с точки зрения либерализма, ставит, однако, определенные проблемы. Прежде всего, страны, которые являются жертвами подобной деятельности, не остаются пассивными, их правительства принимают контрмеры, требуя обоснования всех издержек, составляющих базу обязательных отчислений. Такие страны и регионы, как Индия и Латинская Америка, для того, чтобы проверить трансфертные цены транснациональных компаний, используют практику международных соглашений. Ответственные лица “ущемленного” филиала чаще всего соглашаются с указанными условиями, в особенности если речь идет о местных кадрах. Но их мотивация становится неясной, если итогами их работы манипулируют слишком активно. Отметим, наконец, поскольку речь идет о проблемах финансового управления, что в политике цен необходимо учитывать различия в уровнях инфляции и изменения обменного курса.

 

3.2.2. Организация международных расчетов

Международные расчеты как составная часть всей внешнеэкономической деятельности представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам отдельных фирм, граждан или государств. Посредниками расчетов между экспортерами и импортерами выступают банки, которые обеспечивают межстрановое движение средств, как правило, в безналичной форме на основе корреспондентских счетов.

Правовой основой расчетных отношений служат международные договоры, соглашения, конвенции, а также торговые, кредитные и иные договоры и законы, регулирующие внутренние расчеты. Значительную роль в правовом регулировании международных расчетов играют банковские обычаи, нормы международной банковской практики, закрепленные в соответствующих конвенциях, например: Унифицированные нормы, правила и обычаи для документарных аккредитивов. (Публикация МТП №500); Унифицированные правила по инкассо, (Публикация МТП №552); Единообразный вексельный закон (ЕВЗ); Единообразный закон о чеках (УЗЧ) и т.п.

Международные расчеты по коммерческим операциям осуществляются в свободно конвертируемой валюте, в замкнутых иностранных валютах и расчетных валютных клиринговых счетах в соответствии с условиями межгосударственных и межбанковских соглашений.

В зависимости от режима конверсии валюты подразделяют на полностью обратимые, или свободно конвертируемые, частично обратимые и необратимые, или неконвертируемые, замкнутые.

Замкнутыми (неконвертируемыми) являются валюты стран, где действуют валютные ограничения, т.е. отсутствует свободный ввоз и вывоз национальной и иностранной валюты, обмен валюты, свободная купля-продажа валюты и валютных ценностей. В таких странах, как правило, действуют множественные валютные курсы, регламентируется расход валюты.

Конвертируемость национальной валюты - ее способность свободно обмениваться на иностранные валюты по складывающимся на валютном рынке валютным курсам и по всем видам операций.

Следует различать валюты с внешней и внутренней обратимостью. Под внешней обратимостью понимают обратимость валюты для нерезидентов, т.е. иностранных юридических и физических лиц. Внешняя обратимость предполагает свободное перемещение валюты на счета иностранных лиц и банков.

Внутренняя обратимость создает возможность для граждан и организаций данной страны (резидентов) осуществлять платежи за границу и покупку иностранной валюты без каких-либо ограничений.

Безусловно, наиболее удобно работать со странами с внешней обратимостью валюты. К таким относятся, прежде всего, страны с развитой экономикой.

Полная или свободная конвертируемость валюты - сочетание внутренней и внешней обратимости - предполагает соблюдение во внутренней экономике (на внутреннем рынке) условий, идентичных условиям мирового рынка, сопоставимости уровней и пропорций внутренних цен и издержек производства с уровнями и издержками производства мирового рынка. Одновременно национальная экономика должна быть полностью открытого типа. Такая форма конвертируемости существует лишь в наиболее развитых странах. Из 164 стран - членов МВФ около 60 государств официально поддерживают частичную обратимость своих валют и имеют частичные ограничения по отдельным видам операций.

Некоторые валюты, наиболее устойчивые, используются в международных расчетах в качестве средства создания валютных резервов. Такие валюты называют резервными: доллар США, английский фунт стерлингов, немецкая марка, японская йена, швейцарский франк. Валютный курс представляет собой соотношение между денежными единицами разных стран или пропорцию обмена одной валюты на другую.

В банковской практике применяют прямую и обратную котировки. При прямой котировке определенная сумма иностранной валюты, чаще всего 100 единиц, служит основанием для выражения стоимости соответствующей суммы национальной валюты.

При обратной котировке основанием служит твердая сумма национальной валюты. Например: 1 фунт стерлинга за 1,5034 дол. США.

В банковской практике различают курс покупателя, по которому банк покупает валюту, и курс продавца, по которому он ее продает. Поэтому котировки указывают: 1,7804 - 1,7810 или 1,7804/10 немецкой марки за 1 дол. США.

Разница курсов покупателя и продавца называется маржой и служит для покрытия расходов банка. Ее величина устанавливается самим банком. По валютам устойчивым и часто применяемым эта маржа меньше, по валютам реже используемым и неустойчивым - выше. Особенно важна для установления размера маржи платежеспособность клиента.

Средний курс представляет собой арифметическое среднее между курсом продавца и покупателя. Такой реальной величины не существует, но она используется для экономических сравнений и постоянно сообщается. В большинстве своем все курсы валют с середины 1950-х годов устанавливаются к курсу доллара США. Такая практика оправдывает себя, так как половина всей мировой торговли осуществляется в долларах США. Валютный курс формируется в основном под воздействием спроса и предложения валюты, который в долгосрочном плане определяется состоянием торгового баланса, процентных ставок. В основе определения уровня валютного курса лежит паритет покупательной силы (ППС), который измеряется для каждой валюты количеством обмениваемых на нее материальных и иных благ. Изменение покупательной силы денежной единицы зависит от динамики цен на товары и услуги в стране валюты.

ППС валют определяется соотношением уровней цен в сравниваемых странах по сопоставимому кругу видов продукции и показывает, во сколько раз на единицу одной валюты можно приобрести товаров и услуг больше или меньше по сравнению с другой. Изменение ППС отражает реальные изменения в национальной экономике страны валюты.

Формы международных расчетов

Основная часть международных расчетов по коммерческим операциям носит документарный характер, т.е. расчеты осуществляют на основе различных платежей и коммерческих документов. В мировой практике коммерческих сделок сложились определенные формы расчетов, т.е. способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Документы, подтверждающие исполнение сделки с иностранным контрагентом, включают в себя:

1) документы по обеспечению производства экспортного товара;

2) документы по подготовке товара к отгрузке;

3) коммерческие документы;

4) документы по платежно-банковским операциям;

5) страховые документы;

6) транспортные документы;

7) транспортно-экспедиторские документы;

8) таможенные документы.

Рассмотрим конкретно коммерческие документы и документы по платежно-банковским операциям.

Коммерческие документы дают стоимостную, качественную и количественную характеристику товара. Эти документы оформляет на своем бланке продавец, а покупатель против них производит оплату. Стоимостная характеристика товара дается в счете и в проформе-счете.

Коммерческий счет является основным расчетным документом. Он содержит требование продавца к поку­пателю об уплате указанной в нем суммы причитающего­ся платежа за поставленный товар. В счете указывают: цену за единицу товара и общую сумму счета или причита­ющегося платежа; базисные условия поставки товара; способ платежа и форма расчета; наименование банка, где должен быть произведен платеж; сведения об оплате стоимости перевозки (когда оплачивается и кем); сведе­ния о страховании (кем оплачивается) и размер страховой премии (при поставках на условиях “сиф”).

Счета обычно выписывают в большом количестве экземпляров (иногда до 25), что связано с выполне­нием счетом весьма разнообразных функций. Счет необ­ходим для представления: банку для получения с покупа­теля причитающегося платежа; страховому обществу для исчисления страховой премии при страховании груза; валютным органам страны импортера при наличии валют­ных ограничений для получения импортером иностранной валюты; таможенным органам для исчисления таможен­ных пошлин; торговой палате или другой организации для выдачи сертификата о происхождении товара; прави­тельственным органам для получения экспортно-импорт­ных лицензий; транспортно-экспедиторской фирме, прини­мающей груз к перевозке, или железной дороге для оформления железнодорожной накладной (поскольку железная дорога несет ответственность за сохранность перевозимых грузов); статистическим органам для ведения внешнеторговой статистики.

По выполненным функциям счета можно подразделить на следующие виды: счет-фактура, счет-спецификация, предварительный счет.

Счет-фактуру выписывают обычно после окончательной приемки товара покупателем. Кроме своего основного назначения как документа, указывающего сумму причитающегося за товар платежа, счет-фактура может быть использован в качестве накладной, направляемой вместе с товаром. По требованию таможенных органов во многих странах счет-фактуру выписывают на установленных бланках, и такие счета служат одновременно и сертификатом о происхождении товара или сочетаются с ним.

Счет-спецификация объединяет реквизиты счета и спецификации. В нем обычно указывают цену за единицу товара по видам и сортам, а также общую сто­имость всей партии товара. Выписывают в тех случаях, когда партия содержит разные по ассортименту товары. Иногда его называют специфицированным счетом.

Предварительный счет выписывают в тех случаях, когда приемка товара производится в стране назначения или при частичных поставках. Он содержит сведения о количестве и стоимости партии товара и подлежит оплате. После приемки товара или поставки всей партии продавец выписывает счет-фактуру, по которому производится окончательный расчет.

Проформа-счет - это документ, который, как и счет, содер­жит сведения о цене и стоимости партии товара, но не яв­ляется расчетным документом, так как не содержит требования об уплате указанной в нем суммы. Не вы­полняя главной функции счета как платежного документа, проформа-счет вместе с тем выполняет все остальные функции счета. Если проформа-счет содержит указание о цене каждого вида или сорта товара, его называют специ­фицированным проформой-счетом. Проформа-счет может быть выписан на отгруженный, но еще не проданный товар и наоборот. Чаще всего проформа-счет выписывается при поставках товаров на консигнацию, выставки, ярмарки и аукционы. В проформе-счете, направляемом консигна­тору, могут быть указаны сумма, которую собственник товара (консигнант) намерен получить, и расходы, поне­сенные им при отправке товара. Проформа-счет может служить также сметой, при помощи которой импортер может ознакомиться с основными данными о товаре, который он хочет купить, с порядком расчетов и опреде­лить размер расходов.

К числу документов, дающих количественную характе­ристику товара или партии, относятся спецификация, техническая документация, упаковочный лист.

Спецификация содержит перечень всех видов и сортов товаров, входящих в данную партию, с указанием для к