Справка расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 201__г., руб.

 

Показатель	Источник информации	Январь-ноябрь	Декабрь	Январь-декабрь
Текущая деятельность Выручка от реализации товаров, продукции	Операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51	6 275 953
Авансы, полученные от покупателей	оборот по кредиту счета 62-2	3 060 577
Из банка в кассу предприятия	оборот по дебету счета 50 и по кредиту счета 51	19 000
Из кассы в банк	операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50	181 060
Прочие поступления от прочих дебиторов, в т.ч. штрафы уплаченные	оборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51 оборот по кредиту счета 91-1	176 100
Итого		12 846 776
Инвестиционная деятельность Выручка от реализации: основных средств процентов по облигациям	операции по кредиту счета 76 операции по кредиту счета 76
Итого		-
Финансовая деятельность получение кредитов	кредитовые обороты по счету 60	1 238 000
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг	операции по кредиту счета 76	-
Итого	1 238 000
Всего	14 084 779

Выписка из формы № 2 (за предыдущий год)

 

код стр.

сум­ма, тыс. руб.

 

 

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 01 «Основные средства»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кредиту сч. 08 по ж.о. № 16				Итого по дебету	по кредиту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

	Счет	02 «Амортизация основных средств»
Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кредиту сч. 01 по ж.о. № 13				Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
	. на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 04 «Нематериальные активы»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. по ж.о. №				Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь	-

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кредиту сч. 04 по ж.о. №				Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. 60 по ж.о. № 6				Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

	Счет № 09	«Отложенные налоговые активы»
Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. 68 по ж.о. №8						Итого ПО дебету	ПО кредиту
дебет	кредит
на 01.12.03
Декабрь

Счет 10 «Материалы»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. 15 по ж.о. №10/1	по кредиту сч. 20 по ж.о. №10/1	по кредиту сч.28 по ж.о. №10/1	по кредиту сч. 91-1 по ж.о. №15	Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
	*	на 1 декабря
Декабрь

Счёт 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей »

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. по ж.о. №				Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
		на 1 декабря
Декабрь

Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. по ж.о. №6				Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
		на 1 декабря
Декабрь

Счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кредиту сч. по ж.о. № 10/1				Итого по дебету	по кредиту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
декабрь

Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»

 

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 60 по ж.о. №6

по кре­диту сч, 71 по ж.о. №7

по кре­диту сч. 76 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

Счёт 20 «Основное производство»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 10 по ж.о. №10	по кре­диту сч, 16 по ж.о. №10	по кре­диту сч. 25 по ж.о. №10	по кре­диту сч.28 по ж.о. №10	по кре­диту сч.69 по ж.о. №10	по кре­диту сч.70 по ж.о. №10	Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
Декабрь

 

Счет 23 «Вспомогательные производства»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 10 по ж.о. № 10	по кре­диту сч. 16 по ж.о. №10	по кре­диту сч. 25 по ж.о. №10	по кре­диту сч. 69 по ж.о. №10	по кре­диту сч.70 по ж.о. №10	Итого по кре­диту	по кре­диту'
дебет	кредит
			на 1 декабря
Декабрь

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

 

Месяц	Оборот по дебету
по кре­диту сч. 02 по ж.о. №10	по кре­диту сч. 05 по ж.о. № 10	по кре­диту сч. 10 по ж.о № 10	По кредиту сч.16 По ж/о №10	По кредиту сч.23 по ж.о.10	по кре­диту сч. 60 по ж.о. №08
на 1 декабря
Декабрь

 

Продолжение по сч.25

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре-' диту сч. 69 по ж.о. №10	по кре­диту сч.70 по ж.о. №10					Итого по дебету	по кредиту	дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

 

Месяц	Оборот по дебету
	по кредиту сч.01 ПО Ж.О. №13	по кредиту сч. 02 по ж.о. №10	по кредиту сч.04 по ж.о. №13	по кредиту сч.05 по ж.о. №10 •	по кредиту сч. 10 по ж.о. №10	по кредиту сч. 16 по ж.о. №10	по кредиту сч. 60 по ж.о. №08
	на 1 декабря
Декабрь

 

Продолжение по сч 26

Счет 28 «Брак в производстве»

 

Месяц		Оборот по дебету		Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 20 по ж.о, № 10				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 20 по ж.о. № 10/1				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

Счет 43 «Готовая продукция»

Счет 44 «Расходы на продажу», субсчет 1 «Коммерческие расходы»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 76 по ж.о. №8				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

Счет 50 «Касса»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

счёт 51 «Расчётные счета»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 62 по ж.о. №11	По кредиту сч. 76 по ж.о. №8			Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

Счёт 55 «Специальные счета в банках»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счёт 58 «Финансовое вложения»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 76 по ж.о. №10				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

субсчёт 1 «Расчёт с поставщиками»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 90-1 по ж.о. №11

по кре­диту сч. 62 по ж.о. №8

по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8

Итого по дебету

по кре­диту

дебет

кредит

на 1 декабря

Декабрь

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

	Счет 68 «Расчеты по налогам v	сборам»
Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту . сч. 19 по ж.о. №8	по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2	по кре­диту сч. 62 по ж.о. №8	Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 50 по ж.о. № 1	по кре­диту сч. 51 по ж.о. №2	по кре­диту сч. 70 по ж.о. № 10/1	Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счёт 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 28 по ж.о. №10/1	По кредиту счёта 50 ж.о. №1	По кредиту счёту 68 по ж.о. №8	По кредиту счёта 76 по ж.о. №8	По кредиту сч. 73 по ж.о. №8	Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
Декабрь

 

Счёт 71 «Расчёты с подотчётными лицами»

Месяц

Оборот по дебету

Оборот

Сальдо

по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1

Итого по дебету

по кредиту

дебет

кредит

Декабрь

 

Счёт 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1					Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
Декабрь

 

Счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 50 по ж.о. №1	По кредиту счёта 51 ж.о. №2	По кредиту счёту 91-1 по ж.о. №13,15			Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
Декабрь

Счет № 77 «Отложенные налоговые обязательства»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч. 68 по ж.о. № 8						Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
на 01.12.03	„
Декабрь

 

Счёт 80 «Уставной капитал»

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. по ж.о. №					Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
Декабрь

Счет 82 «Резервный капитал»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. по ж.о. №				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

		Счет	83 «Добавочный капитал»
Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 84-3 по ж.о. №12			Итого по дебету	по кре­диту
						дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь			-

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 1 «Прибыль, подлежащая распределению»

 

Месяц	. Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. по ж.о. №				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», субсчет 3 «Нераспределенная прибыль в использовании»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 87 по ж.о. № 12	по кре­диту сч. по ж.о. №		Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 90 «Продажи», субсчет 1 «Выручка»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 90-9 по ж.о. № 11				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

Счет 90 «Продажи», субсчет 2 «Себестоимость продаж»

 

Месяц			Эборот по дебету		Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 40 по ж.о. № 10/1	по кре­диту сч. 43 по ж.о. №11			Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 90 «Продажи», субсчет 3 «Налог на добавленную стоимость»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8			Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 90 «Продажи», субсчет 5 «Общехозяйственные расходы»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 26 по ж.о. № 10/1				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 90 «Продажи», субсчет 6 «Коммерческие расходы»
Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 991 по ж.о. №15	по кредиту сч.90-2 по ж.о. №11	по кредиту сч.90-3 по ж.о. №11	по кредиту сч.90-5 по ж.о. №11	по кредиту сч.90-6 по ж.о. №11	по кре­диту
	по ж/о№11						дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 90 «Продажи», субсчет 9 «Прибыль (убыток) от продаж»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 99 по ж.о. №15	по кре­диту сч. 90-2 по ж.о. №11	по кре­диту сч. 90-3 по ж.о. №11	по кре­диту сч. 90-5 по ж.о. №11	по кре­диту сч. 90-6 по ж.о. №11	Итого по кре­диту	по кре­диту
								дебет	кредит
				на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 91. «Прочие доходы и расходы», субсчет 1 «Прочие доходы»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 91-1 по ж.о. №15				Итого по дебету	по кре­диту
							дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы»

 

Месяц		Оборот по дебету
по кре­диту сч. 01 по ж.о. № 13	по кре­диту сч. 04 по ж.о. № 13	по кре­диту сч. 14 по ж.о. №	по кре­диту сч. 50 ПО Ж;О. №1	по кре­диту сч. 58 по ж.о. №8	по кре­диту сч. 66 по ж.о. №4
	на	1 декабря
Декабрь

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кредиту сч.68 по ж.о. №8	по кредиту сч.69 nd ж.о. №13	по кредиту сч.70 по ж.о. №13	по кредиту сч. 76 по ж.о. №8	Итого по дебету	по кредиту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 91-2 по ж.о. №15				Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 97 «Расходы будущих периодов»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 76 по ж.о. №8			Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

 

Счет 98 «Доходы будущих периодов»

 

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
по кре­диту сч. 99 по ж.о. №15			Итого по дебету	по кре­диту
дебет	кредит
на 1 декабря
Декабрь

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

 

сс

Месяц	Оборот по дебету	Оборот	Сальдо
	по кре­диту сч. 68 по ж.о. №8	по кре­диту сч. 84-1 по ж.о. № 12	по кре­диту сч. 91-9 по ж.о. №15	Итого по дебету	по кре­диту
						дебет	кредит
	на 1 декабря
Декабрь

 

 

Итого по Главной книге		Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
дебет	кредит
на 1 декабря
на 31 декабря

 

сс

Задание №3

Заполнить основные формы годовой бухгалтерской отчётности:

Бухгалтерский баланс

на _____________ 20__ г.

 

┌─────────𗈜

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

Местонахождение (адрес) ______________________________________

______________________________________________________________

 

┌───────┬─────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────𗈜

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │ АКТИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Нематериальные активы │ │ │ │

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │Результаты исследований и │ │ │ │

│ │разработок │ │ │ │

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │Основные средства │ │ │ │

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │Доходные вложения в материальные │ │ │ │

│ │ценности │ │ │ │

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │Финансовые вложения │ │ │ │

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │Отложенные налоговые активы │ │ │ │

├───────┼──────────────────────^