| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | ||
| частная | общая | дебет | кредит | ||
| Поступило в кассу в погашение материального ущерба от зав. складом № 1 | |||||
| На расчетный счет поступил платеж от ООО 'Дикси' в погашение их задолженности за готовую продукцию. | |||||
| Поступило сырьё от ООО 'Калужский мелькомбинат' по фактической себестоимости: а) склад № 1 б) склад № 2 в) склад № 3 НДС – 10% сумма счёта: | |||||
| Поступило сырьё от ЗАО 'Тульский спиртоводочный завод» на склад № 2 по фактической себестоимости НДС – 10% сумма счёта: | |||||
| Оплачено с расчётного счёта ООО 'Калужский мелькомбинат' за сырьё (см. опер. № 3) | ? | ||||
| Оплачено с расчётного счёта ЗАО 'Тульский спиртоводочный завод» за сырьё (см. опер. № 4) | ? | ||||
| Отпущено сырьё в основное производство: а) со склада № 1 б) со склада № 2 в) со склада № 3 | |||||
| Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости | |||||
| Реализована готовая продукция покупателям по отпускным ценам с НДС | |||||
| Поступил платёж от покупателей за реализованную продукцию на расчётный счёт (см. опер. № 9) | ? | ||||
| Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | |||||
| Начислен НДС в бюджет | |||||
| Отражается финансовый результат от реализации продукции (прибыль) | |||||
| Начислена заработная плата работникам основного производства | |||||
| Начислены страховые взносы от заработной платы по установленным тарифам | |||||
| Получено в кассу с расчётного счёта на выплату заработной платы и на хозяйственные нужды | |||||
| Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц | |||||
| Выдана из кассы заработная плата работникам | |||||
| Перечислены с расчётного счёта страховые взносы органам социального страхования | |||||
| Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды коммерсанту Никишиной В.М. | |||||
| Приобретен с оплатой из подотчетных сумм Никишиной В.М. хозяйственный инвентарь. | |||||
| Остаток подотчётных сумм возвращён в кассу (см. опер. №20, 21) | ? | ||||
| Итого: | |||||