| Счет Код | Наименование счета | Сумма (руб.) |
| Основные средства | ||
| Амортизация ОС | 166,67 | |
| Касса | ||
| Расчетный счет | 102893,4 | |
| 68.1 | Расчеты с бюджетом по НДФЛ | |
| 68.2 | Расчеты с бюджетом по НДС | 18396,6 |
| 69.1 | Расчеты по социальному страхованию | |
| 69.2 | Расчеты по пенсионному обеспечению | |
| 69.3 | Расчеты по обязательному мед. страхованию | |
| Расчеты по оплате труда | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Уставный капитал |
Журнал хозяйственных операций ООО «ВЕКТОР-1» за март 2012 г.
| № | Содержание хозяйственной операции | Дт | Кт | Сумма (руб.) |
| 1. | Получен аванс от заказчика ООО «Волна» | |||
| 2. | Начислен НДС с аванса | 5338,98 | ||
| 3. | Перечислены страховые взносы в ПФ | |||
| 4. | Перечислен НДФЛ | |||
| 5. | Перечислены страховые взносы в ФСС | |||
| 6. | Перечислены страховые взносы в ФФМС | 597,6 | ||
| Перечислены страховые взносы в ФСС (травм.) | ||||
| Перечислено в ПФ (страх. часть) | ||||
| Перечислено в ПФ (накопит. часть) | ||||
| Получено в кассу с расчетного счета | ||||
| Выдана заработная плата работникам | ||||
| Принята к учету услуга по аренде | 508,47 | |||
| НДС, предъявленный по аренде | 91,53 | |||
| Оплата аренды помещения | ||||
| НДС по аренде предъявлен бюджету | 91,53 | |||
| Оплата услуг банка | ||||
| По авансовому отчету Иванова И.П. принимаются к учету автоуслуги | ||||
| Приобретен объект ОС от поставщика | 15254,24 | |||
| НДС, предъявленный поставщиком по объекту ОС | 2745,76 | |||
| Объект ОС введен в эксплуатацию | 15254,24 | |||
| Оплата стоимости объекта ОС | ||||
| НДС предъявлен в бюджет | 2745,76 | |||
| Признана выручка за оказанные услуги ООО «Волна» | ||||
| НДС с выручки (операция 23) | 5338,98 | |||
| Произведен зачет аванса | ||||
| НДС с зачтенного аванса (сторно) | -5338,98 | |||
| Начислена зарплата за март сотрудникам | ||||
| Удержан НДФЛ | ||||
| Начислены страховые взносы в ПФ | ||||
| Начислены страховые взносы в ФСС | ||||
| Начислены страховые взносы в ФФМС | 597,6 | |||
| Начислено в ПФ (страх.часть) | ||||
| Начислено в ПФ (накопит. часть) | ||||
| Начислено ФСС (травм.) | ||||
| Начислена амортизация ОС | 166,67 | |||
| Списываются фактические затраты за март | 27483,74 | |||
| Выявлен финансовый результат от основной деятельности | ? | |||
| Выявлено сальдо прочих доходов и расходов | ? | |||
| Начислен налог на имущество | ||||
| Начислен налог на прибыль 20% | ? |
Приложение А
Оборотно-сальдовая ведомость ООО _____________
за период с ____________по________________
| Счет | Остаток на | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Остаток на | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| ИТОГО |
Главный бухгалтер ___________________________ (подпись)
Приложение Б
ОАНО ВПО «ВОЛЖСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ В.Н. ТАТИЩЕВА» (ИНСТИТУТ)
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ