Спеціальність – 06.01.01 “Правознавство

 

1. Податкове право - провідний інститут у фінансовій діяльності України

2. Механізм структурної побудови нормативних актів з податків.

3. Поняття прямих і непрямих податків.

4. Реструктуризація податкової заборгованості (поняття, порядок проведення).

5. Підстави застосування штрафних санкцій за Податковим кодексом України.

6. Оподаткування операцій у банківській діяльності.

7. Характеристика податку на додану вартість за Податковим кодексом України.

8. Акцизний податок. Платники. Об'єкти оподаткування.

9. Оподаткування доходів фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю у відповідності до норм Податкового кодексу України.

10. Плата за землю за діючим законодавством.

11. Порядок оподаткування єдиним податком з малого підприємництва.

12. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів і використання земельними ділянками лісового фонду.

13. Податкове повідомлення і податкова вимога (поняття і механізм застосування).

14. Місцеві податки і збори. Характеристика і правова природа.

15 Порядок стягнення митних зборів.

16. Порядок розв'язання конфліктних інтересів та податкові роз'яснення

17 Принципи класифікації платників податків та їх характеристика.

18. Порядок узгодження сум податкових зобов'язань, визначення податкового боргу оскарження рішень контролюючих органів за Податковим кодексом України.

19. Пеня. Порядок нарахування, призупинення строків; закінчення строків нарахування пені та її розмір.

20. Предмет і поняття податкового права.

21. Метод та принципи податкового права.

22. Поняття податкових правовідносин, та їх структура.

23. Суб’єкти податкових правовідносин.

24. Джерела податкового права, поняття та види.

25. Історичний розвиток системи податків.

26. Поняття, принципи та ознаки податків, їх місце у доходах державного бюджету.

27. Поняття та характерні особливості податкової системи України. Напрямки вдосконалення податкової системи України.

28. Співвідношення податку, мита, збору.

29. Поняття та особливості податку.

30. Виникнення, зміна та припинення податкових правовідносин.

31. Характеристика правового статусу фізичних та юридичних осіб, як платників податків.

32. Предмет, одиниця та база оподаткування.

33. Податкове право, сутність, місце, співвідношення з іншими галузями права.

34. Функції податків та податкові ставки за діючим законодавством. Види. Характеристика.

35. Поняття податкової пільги та її класифікація.

36. Характерні особливості прийняття податкового законодавства.

37. Основні вимоги і умови ефективної ролі податків. Функції податків. Дискусійні питання реформування податкового законодавства України.

38. Податкові правовідносини, їх основні особливості. Виникнення, зміна і припинення податкових правовідносин.

39. Види податків, зборів і обов'язкових платежів до бюджету за Податковим кодексом України.

40. Порядок узгодження сум податкових зобов'язань, оскарження рішень контролюючих органів та визначення податкового боргу

41. Порядок оподаткування податком на доходи фізичних осіб нерезидентів.

42. Порядок оподаткування акцизним податком імпорту товарів

43. Операції, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість і операції, звільнені від оподаткування цим податком

44. Збір за спеціальне водокористування і порядок його стягнення.

45.Права і функції контролюючих органів за Податковим кодексом України

46. Плата за торговий патент за діючим законодавством.

47. Плата за використання надр для видобутку корисних копалин.

48. Порядок нарахування і сплати податку на додану вартість з імпорту-експорту товарів за діючим законодавством

49. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки і порядок його нарахування.

50. Поняття податкового зобов'язання, податкового боргу, примусового стягнення

51. Контроль за вірністю нарахування і сплати платежів, податків і відрахувань за Податковим кодексом України.

52. Характеристика податку на прибутку підприємств за Податковим кодексом України

53. Порядок продажу активів і забезпечення інтересів кредиторів.

54. Відповідальність банків за порушення строків зарахування податків, зборів та обов'язкових платежів.

55. Характерні особливості нарахування амортизації основних фондів і нематеріальних активів.

56. Поняття та класифікація податкової ставки.

57. Система органів державної податкової служби в Україні, її завдання та структура.

58. Функції органів державної податкової служби в Україні. Реформування податкової міліції в України.

59. Посадові особи органів державної податкової служби в Україні, їх правовий та соціальний захист.

60. Податкова міліція, їх завдання, структура та повноваження.

61. Посадові особи податкової міліції, їх матеріальне та соціальне забезпечення.

62. Права, обов’язки платників податків та податкових органів.

63. Повноваження державної податкової служби (Державна податкова адміністрація України, Державна податкова служба, Державна податкова інспекція).

64. Операції, що не є об’єктом оподаткування ПДВ та операції, що звільняють від оподаткування цим податком.

65. Адміністративний арешт. Поняття і обставини застосування адміністративного арешту. Порядок застосування адміністративного арешту.

66. Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість з імпорту та експорту товарів за діючим законодавством.

67. Порядок обкладання акцизним податком імпортних товарів.

68. Принципи оподаткування та принципи податкової системи. Поняття. Співвідношення. Елементи.

69. Плата за торгівельний патент за діючим законодавством.

70. Поняття податкової накладної та її характеристика.

71. Акт документальної перевірки платника, його складання та структура.

72. Збір на обов’язкове пенсійне страхування: поняття та нормативне вирішення.

73. Порядок оподаткування єдиним та фіксованим податком суб’єктів підприємницької діяльності.

74. Порядок визначення суми ПДВ, що підлягає поверненню з бюджету.

75. Характеристика екологічного податку.

76. Загальна характеристика місцевих податків, прямих та непрямих платежів

77. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

78. Поняття та особливості податку на додану вартість.

79.Оподаткування неприбуткових організацій та установ.

80. Порядок оподаткування доходів фізичних осіб-нерезидентів.

81. Термін позивної давності та граничні терміни позивної давності

82. Туристичний збір.

83. Сутність непрямих податків.

84. Збір за місця паркування транспортних засобів.

85. Види юридичної відповідальності, які застосовуються до суб'єктів - платників податків за податкові правопорушення.

86. .Порядок списання та розстрочки податкового боргу за Податковим кодексом України.

87. Поняття та види податкових пільг.

88. Податкові періоди з обрахуванню ПДВ, пільги з ПДВ.

89. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.

90. Мито. Його види і порядок нарахування

91. Збір за геологорозвідувальні роботи.

92. Податкова застава. Виникнення права податкової застави; реєстрація; узгодження операцій із податковими активами; призупинення податкової застави згідно Податкового кодексу України.

93. Плата за землю: об’єкти, суб’єкти, платники, пільги, порядок нарахування та сплати.

94. Вилучення і пільги щодо оподаткування доходів громадян України, іноземних громадян і осіб без громадянства.

95. Платежі за використання природних ресурсів.

96. Характеристика платежу за користування надрами.

97. Характеристика фіксованого сільськогосподарського податку за діючим законодавством.

98 Оподаткування доходів фізичних осіб України, іноземних громадян і осіб без громадянства (групи платників, порядок нарахування і сплати).

99. Збір на розвиток виноградарства, садівництва, хмелярства.

100. Оподаткування неприбуткових установ і організацій. Пільги з податку на прибуток підприємств.

101. Оподаткування прибутку страхових організацій за Податковим кодексом України.

102. Принципи оподаткування за Податковим кодексом України.

103. Податкове право і податкове законодавство (поняття, співвідношення). Види та зміст податкових перевірок.

104. Поняття податків, ознаки податків і їх місце в прибутках державного бюджету.

105. Повноваження Верховної Ради України, Президента України, Кабінету Міністрів України за Конституцією України у розробці й прийнятті нормативних актів у сфері оподаткування.