Цель занятия:ознакомится с порядком ведения кассовых и операций по расчетным счетам.
Порядок организации кассы и учета наличных денежных средств на предприятии регламентированы Положения ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операции» утверждено приказом Минфина РФ от 12 октября 2011 г. № 373-П.
Изменения, которые произошли в правилах ведения кассовых операций согласно Положению ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операции» утв. приказом Минфина РФ от 12 октября 2011 г. № 373-П, заключаются в следующем: теперь не нужно специально оборудовать кассовые комнаты.
Руководство организации само определяет перечень мер для защиты кассы компании и сохранности наличности. Порядок и сроки проверок наличия денег в кассе также устанавливает руководитель компании.
Еще одно важное изменение состоит в том, что отныне компаниям предоставлена возможность самостоятельно устанавливать лимит остатка в кассе. От компании не требуется уведомлять банк о размере установленного лимита остатка кассы: документ хранится в компании.
Чтобы определить лимит кассового остатка в соответствии с новым положением, нужно исходить из полученной ранее выручки. Причем директор компании волен сам выбрать, за какой период брать эту выручку – за предыдущие месяцы, за время пика продаж в текущем году или, за какой-либо иной период прошлого года. Главное, чтобы длительность этого периода не превышала 92 рабочих дней. Далее нужно определиться с периодичностью, с которой компания будет сдавать излишки выручки в банк. В общем случае это можно делать не реже одного раза за 7 рабочих дней. Но если в населенном пункте, где расположена касса, нет банков, то период можно увеличить до 14 рабочих дней.
Предприятия могут иметь в кассе деньги в пределах лимитов, установленных самостоятельно организацией.