ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

Федеральное агентство по образованию

 

СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

(ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ)

 

Кафедра «Информационные системы в экономике»

 

 

ТЕХНОЛОГИИ ОБРАБОТКИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ

НА БАЗЕ EXCEL 2007

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ЛАБОРАТОРНЫМ РАБОТАМ ПО КУРСУ «ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В ЭКОНОМИКЕ» ДЛЯ СТУДЕНТОВ СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080105.65 «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

(Часть I)

 

 

Допущено редакционно-издательским советом Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Северо-Кавказский горно-металлургический институт (государственный технологический университет)

 

 

ВЛАДИКАВКАЗ 2012

УДК 004.42

ББК 73

К 75

Рецензент:

 

Технологии обработки экономической информации на базе Excel 2007/Составители: З.А. Кочиева. – Владикавказ: Терек, 2012.

Рассматриваются компьютерные технологии для автоматизированной обработки экономической информации в среде MS Excel. Лабораторные работы дают студентам возможность приобрести практические навыки автоматизированной обработки экономической информации, возможность эффективного управления данными, автоматизировать производственные, финансовые и экономические расчеты.

Рекомендованы для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит», а так же могут быть использованы студентами других специальностей, изучающих соответствующие разделы курсов.

 

 

ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ

Лабораторные работы по курсу «Информационные системы в экономике» состоят из двух частей и содержат восемь лабораторных работ (четыре в первой части, четыре во второй).

В качестве программной среды используются средства MS Excel. Техническим обеспечением являются персональные компьютеры современной конфигурации.

Этапы выполнения лабораторных работ:

1. Изучение теоретических положений.

2. Выполнение работы.

На основе усвоенных теоретических положений студент самостоятельно на компьютере выполняет готовый пример лабораторной работы. Выполненная работа проверяется преподавателем, после чего студент получает индивидуальное задание и приступает к его выполнению. Полученный результат проверяется преподавателем.

3. Сохранение результатов выполненной работы.

Результат выполненной работы необходимо сохранить на жестком диске в папке «Мои документы/ИС в экономике» под именем «ФИО_Работа№_Вариант№» либо на съемном носителе информации.

4. Составление отчета о проделанной работе.

Отчет о проделанной работе оформляется на отдельных листах формата А4 с обязательным указанием номера группы, ФИО исполнителя, номера и названия лабораторной работы. Отчет должен содержать: цель работы, основной теоретический материал, условия задачи, ход ее решения. В отчет необходимо включить все полученные таблицы и графики.

5. Представление результатов выполнения работы (отчета и файла на съемном носителе) для проверки.

6. Защита выполненной работы.

 

 

Лабораторная работа № 1

РАБОТА С ФОРМУЛАМИ И ФУНКЦИЯМИ

Работа с формулами

Операнд – это элемент вычисления (константы, функции и ссылки). Константа – постоянное (не вычисляемое ) значение. Функция – заранее созданная формула, выполняющая сложные вычисления по введенным значениям (аргументам) в строго…

Константы массива

={1;2;3;4;5}. Константы массива могут содержать числа, текст, логические значения (ИСТИНА и… При горизонтальном массиве (строка) элементы списка разделены точкой с запятой.

Работа с функциями

Функции – это заранее созданные формулы, которые выполняют вычисления по введенным величинам и в указанном порядке. Функция включает следующие… - знак равенства (=); - собственное имя, например СУММ;

Примеры операций с функциями

Таблица 1.1

№	Ф.И. О. сотрудника	Должность	Оклад
	Антипенко Г.И.	Директор	18 000,00
	Беликова Н.А.	Главный бухгалтер	14 500,00
	Джиоева О.Л.	Бухгалтер	10 000,00
	Петрова И.Н.	Бухгалтер	10 000,00
	Макаренко И.Е.	Кладовщик	6 800,00
	Анисимов Р.Г.	Электрик	5 400,00
	Купеев Р.В.	Механик	3 000,00
	Азиева И.К.	Продавец	2 700,00
	Иванов И.Р.	Грузчик	8 000,00
	Куравлев. В.Ш.	Грузчик	8 000,00

 

Необходимо определить:

1. Фонд оплаты труда по предприятию; максимальный и минимальный оклад;

2. Среднюю заработную плату;

3. Число сотрудников, имеющих оклад менее определенной суммы;

4. ФОТ сотрудников, имеющих оклад менее определенной суммы;

5. Доля работников имеющих оклад менее определенной суммы, в общем ФОТ.

Введем исходные данные в Excel.

 

Рис. 1.11 Исходные данные

Далее введем наименование показателей, которые необходимо рассчитать в отдельные ячейки Excel, затем введем соответствующие формулы.

На рисунке 1.12 включен режим отображения формул в ячейках. Нам необходимо его выключить. Получим результат выполнения расчета необходимых показателей (см. рис. 1.13)

 

Рис. 1.12 Результат выполнения расчета (режим отображения формул)

 

Рис. 1.13Результат выполнения расчета

Задания

 

Вариант 1

Таблица 1.2.

Исходные данные

 

№	Ф.И. О. сотрудника	Должность	Оклад
	Макаренко А.Б.	Директор	15 600,00
	Рудова З.П.	Главный бухгалтер	11 200,00
	Каргинов В.Б.	Бухгалтер	9 000,00
	Рамонов И.П.	Кассир	6 500,00
	Семенов А.А.	Зав.хоз.	5 000,00
	Арутюнов С.С.	Электрик	5 400,00
	Базаев А.В	Токарь	4 800,00
	Лянов Г.В.	Слесарь	3 600,00
	Иванов В.Н.	Сторож	3 000,00
	Луганов М.И.	Грузчик	3 000,00

 

Необходимо с использованием соответствующих формул рассчитать следующие показатели:

- ФОТ по предприятию;

- Максимальный оклад;

- Минимальный оклад;

- Средняя заработная плата

- Число сотрудников, имеющих оклад менее 4 000 руб.;

- ФОТ сотрудников, имеющих оклад менее 4 000 руб.;

- Доля работников, имеющих оклад менее 4 000 руб.

 

Вариант 2

Таблица 1.3.

Исходные данные

 

№	Ф.И.О.	№ гр.	I семестр	II семестр	Итого СБ за год
Тр.	Рр.	СБ	Тр.	Рр.	СБ
	Иванов И.А.				?			?	?
	Соколова Т.Р.				?			?	?
	Николаев Е.Б.				?			?	?
	Петрова К.И.				?			?	?
	Григорян А.В.				?			?	?
	Сердюкова Р.И.				?			?	?
	Гончарова В.Г.				?			?	?
	Васильев В.А.				?			?	?
	Суркова П.О.				?			?	?
	Надеждина Н.О.				?			?	?

 

Определить с использованием соответствующих формул следующие показатели:

- Средний балл (СБ) по каждому студенту за семестр, год;

- Лучшую по успеваемости группу;

- Определить студента с самой высокой успеваемостью;

- Определить итоговый средний балл по всем группам за каждый рейтинг, семестр, год;

- Определить число студентов имеющих средний балл ниже 20;

- Определить количество студентов, имеющих средний балл за год выше 20.

 

Вариант 3

Таблица 1.4.

Исходные данные

№	Наименование товара	Объем продаж, ед.	Объем продаж, руб.
	Труба стальная, 32мм х 2.8мм	11 258	563 890,00
	Труба стальная водогазопроводная, 50 мм х 3.5 мм	14 568	750 000,00
	Шурупы, 3.5 х 25 мм по металлу		30 120,00
	Шурупы 3.8 х 45мм по дереву		12 780,00
	Швеллер №18 сталь 3		128 300,00
	Гвозди		3 000,00
	Уголок стальной 100 х 66 х 3		350 000,00

 

Рассчитать с использованием встроенных функций следующие показатели:

- Суммарный объем продаж;

- Товары с максимальной и минимальной стоимостью объема продаж;

- Суммарный объем продаж в количественном и денежном выражении;

- Определить товар с максимальным и минимальным объемом продаж.

 

Контрольные вопросы

1. Дайте определение формулы, функции, константы, оператора?

2. Какие типы операторов вы знаете?

3. Какие виды ссылок вы знаете?

4. Дайте определение массива, формулы массива?

5. Какие виды массивов вы знаете?

6. Дайте определение константы массива?

7. Какие константы вы знаете?

 

 

Лабораторная работа № 2

РАБОТА СО СВОДНЫМИ ТАБЛИЦАМИ

 

Отчет сводной таблицы – это интерактивный перекрестный отчет, содержащий итоговые данные из разных источников, При этом выполняется анализ данных, суммирование, исследования и представления сводных данных, для упрощения процедуры сравнений, поиска закономерностей и тенденций. Отчеты сводной таблицы содержат поля строк, столбцов, страниц и данных.

С помощью отчета сводной таблицы можно:

- организовать запрос к большим массивам данных;

- подвести промежуточный итог в таблице;

- применить статистические функции к числовым данным, просуммировать данные по категориям и подкатегориям, а также создать дополнительные вычисления и формулы;

- фильтровать, сортировать, группировать и форматировать подмножества данных.

Основные понятия отчета сводной таблицы:

Поле отчета свободной таблицы – это категория итоговых данных, получаемых из полей или столбцов исходных данных.

Поле строки – поле, которому соответствуют строка. Элементы, связанные с полем строки, обозначаются как подписи строк.

Поле столбца – поле, которому соответствуют столбцы. Элементы, связанные с полем столбца, обозначаются как подписи столбцов.

Кнопка поля – это кнопка, задающая поле в отчете сводной таблицы. Ее можно перетаскивать для изменения макета отчета, а также использовать стрелки рядом с ними для раскрытия данных.

Итоговая функция – вычисление при объединении данных в отчете сводной таблицы, в таблице консолидации или же при вычислении итогов в списках или базах данных. Например, СУММ, СЧЕТ и СРЕДНЕЕ.

Исходные данные – это диапазон данных или таблица, которые используются для создания отчета сводной таблицы. Кроме этого они могут быть взяты из внешней базы данных (например, Microsoft Access).

Вычисляемое поле – поле в отчете сводной таблицы, в котором используется формула. Данные поля могут использовать также и содержимое других полей отчета сводной таблицы.

Вычисляемый элемент – элемент в поле сводной таблицы, который использует формулу. Он может выполнять вычисления, используя содержимое других элементов этого же поля отчета сводной таблицы.

Элемент – категория поля в отчетах сводной таблицы и сводной диаграммы. Например, поле «Месяц» будет включать такие элементы, как «Январь», «Февраль» и т. п.

Запрос – средство поиска записей, отвечающих на определенный вопрос о данных, хранящихся в источнике данных.

Список – набор строк, содержащий взаимосвязанные данные.

Обновление – повторное построение отчета сводной таблицы после изменения исходных данных. При этом если в отчете использованы внешние данные, то при обновлении будет открыт запрос на получение новых или измененных данных.

 

Создание отчета сводной таблицы

1. В окне открытого листа выделите любую ячейку в диапазоне данных; 2. Перейдите к вкладке «Вставка» и в группе «Таблицы» раскройте меню кнопки…  

Создание отчета сводной таблицы, используя таблицу данных.

Исходные данные   Дата операции Наименование товара Ед.изм. …  

Задания

Вариант 1

Таблица 2.3

Исходные данные

 

Дата	Группа	Наименование	Кол-во	Цена	Сумма
05.04.2010	Стройматериалы	Лист, 3 мм		15 000,00	?
09.04.2010	Стройматериалы	Труба, толщ 3 мм		500,00	?
10.04.2010	Стройматериалы	Кафель, 20х20		350,00	?
15.04.2010	Бытовая химия	Порошок		80,00	?
25.06.2010	Стройматериалы	Эмаль белая		240,00	?
28.06.2010	Стройматериалы	Плитка трот.		680,00	?
30.04.2011	Бытовая химия	Мыло хозяйств.		15,00	?
06.05.2011	Бытовая химия	Шампунь		75,00	?
08.06.2011	Бытовая химия	Отбеливатель		60,00	?
10.06.2011	Бытовая химия	Зубная паста		35,00	?
05.04.2012	Продукты питания	Масло подс.		70,00	?
08.04.2012	Продукты питания	Масло слив.		210,00	?
15.04.2012	Продукты питания	Мука		30,00	?
02.05.2012	Продукты питания	Соль		25,00	?
08.05.2012	Стройматериалы	Доска		800,00	?
25.05.2012	Стройматериалы	Гвозди		30,00	?
21.06.2012	Бытовая химия	Детское мыло	11,00	200,00	?

 

Необходимо:

1. Рассчитать графу «Сумма»;

2. Отсортировать исходные данные по следующим критериям: реализация продуктов питания за май 2012г.;

3. Создать электронную форму для получения сводных данных по отдельным группам за месяц и за год.

 

Вариант 2

Таблица 2.4

Производство продукции

№	Дата	Наименование	Кол-во	Цена	Сумма
	31.01.2012	Табуретка		450,00	?
	31.01.2012	Стол письменный		1 500,00	?
	31.01.2012	Диван		35 000,00	?
	28.02.2012	Табуретка		450,00	?
	28.02.2012	Стол письменный		1 500,00	?
	28.02.2012	Диван		35 000,00	?
	28.02.2012	Диван		25 000,00	?
	31.03.2012	Табуретка		400,00	?
	31.03.2012	Табуретка		450,00	?
	31.03.2012	Стол письменный		1600,00	?
	31.03.2012	Кресло		10 000,00	?
	31.03.2012	Стол кухонный		18 000,00	?
	31.03.2012	Кровать детская		12 000,00	?
	31.03.2012	Табуретка		450,00	?
	31.03.2012	Диван		35 000,00	?
	30.04.2012	Детская кровать		12 000,00	?
	30.04.2012	Журнальный стол		5 000,00	?
	30.04.2012	Диван		25 000,00	?
	30.04.2012	Табуретка		400,00	?
	31.05.2012	Диван		35 000,00	?
	31.05.2012	Кресло		10 000,00	?
	21.06.2012	Стол письменный		1 500,00	?
	21.06.2012	Стол кухонный		18 000,00	?

 

Необходимо:

1. Рассчитать графу «Сумма»;

2. Рассчитать итоговую строку;

3. Используя технологию сводных таблиц получить информацию об объемах производства продукции за I квартал;

 

Вариант 3

Таблица 2.5

Выдача ТМЦ со склада ООО «Электрика»

 

№	Дата	Ф.И.О. сотрудника	Наименование материала	Ед. изм.	Кол-во
	01.02.2012	Петрова Н.Г.	Гвозди	кг.
	01.02.2012	Петрова Н.Г.	Гвозди	кг.
	05.02.2012	Филипов А.О.	Розетки	шт.
	06.02.2012	Радионова Л.Н.	Патроны электрические	шт.
	06.02.2012	Радионова Л.Н.	Патроны электрические	шт.
	05.03.2012	Фурсенко А.Т.	Розетки настенные	шт.
	07.03.2012	Петрова Н.Г.	Краска белая	л.
	07.03.2012	Макаренко Г.Ш.	Краска белая	л.
	22.03.2012	Радионова Л.Н.	Доска	м3
	22.03.2012	Федоров К.Н.	Доска	м3
	28.03.2012	Федоров К.Н.	Стекло 5 мм	м3
	28.03.2012	Федоров К.Н.	Масло машинное	л.
	29.03.2012	Петрова Н.Г.	Гвозди	кг.
	29.03.2012	Филипов А.О.	Гвозди	кг.
	29.03.2012	Петрова Н.Г.	Розетки настенные	шт.
	29.03.2012	Радионова Л.Н.	Кабель электрический	м.
	01.04.2012	Макаренко Г.Ш.	Кабель электрический	м.
	05.04.2012	Макаренко Г.Ш.	Краска белая	л.
	06.04.2012	Филипов А.О.	Выключатель настенный	шт.
	06.04.2012	Филипов А.О.	Удлинитель 5 м	шт.
	07.04.2012	Радионова Л.Н.	Удлинитель 5 м	шт.
	22.05.2012	Фурсенко А.Т.	Розетки настенные	шт.
	28.05.2012	Фурсенко А.Т.	Гвозди	кг.
	01.06.2012	Петрова Н.Г.	Шурупы	кг.
	05.06.2012	Петрова Н.Г.	Шурупы	кг.
	29.06.2012	Радионова Л.Н.	Розетки настенные	шт.
	30.06.2012	Филипов А.О.	Выключатель настенный	шт.

 

Необходимо, используя технологию сводных таблиц, определить: кто (Ф.И.О.), какие материальные ценности, и в каком объеме получал со склада в течение определенного месяца.

 

Контрольные вопросы

1. Что такое сводная таблица? Опишите область ее применения.

2. Перечислите основные составляющие отчета сводной таблицы;

3. Как при создании сводной таблицы нужно учесть возможность увеличения объема исходных данных?

4. Как производится увеличение объема диапазона?

5. Как производится выбор критериев отбора сводной таблицы?

Лабораторная Работа № 3

ЗАДАЧА О ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТАХ

Предположим, что имеется N участников совместной деятельности (А1…АN) – юридические и физические лица. В процессе совместной деятельности они… Отдельная операция, при которой участники совместной деятельности оказывают… Таблица 3.1

Задания

Вариант 1

Таблица 3.2

Журнал хозяйственных операций

№	Дата	Наименование услуги	Кто оказал услугу	Кому оказал услугу	Сумма, руб.
	26.01.2012	Услуга 1	Предприятие 5	Предприятие 9	98 500,00
	05.04.2012	Услуга 2	Предприятие 5	Предприятие 1	20 500,00
	22.03.2012	Услуга 3	Предприятие 8	Предприятие 5	93 200,00
	22.02.2012	Услуга 4	Предприятие 9	Предприятие 2	50 145,00
	18.02.2012	Услуга 5	Предприятие 7	Предприятие 2	2 100,00
	02.03.2012	Услуга 6	Предприятие 2	Предприятие 9	1 800,00
	23.04.2012	Услуга 7	Предприятие 6	Предприятие 4	86 420,00
	05.03.2012	Услуга 8	Предприятие 1	Предприятие 5	2 035,00
	15.02.2012	Услуга 9	Предприятие 4	Предприятие 5	61 703,00
	09.01.2012	Услуга 1	Предприятие 7	Предприятие 3	33 600,00
	26.03.2012	Услуга 2	Предприятие 5	Предприятие 7	41 624,00
	28.02.2012	Услуга 5	Предприятие 2	Предприятие 9	53 683,00
	26.02.2012	Услуга 6	Предприятие 2	Предприятие 8	16 155,00
	23.04.2012	Услуга 7	Предприятие 3	Предприятие 1	90 164,00
	28.03.2012	Услуга 1	Предприятие 9	Предприятие 3	46 109,00
	12.03.2012	Услуга 2	Предприятие 9	Предприятие 4	4 452,00
	22.03.2012	Услуга 11	Предприятие 3	Предприятие 2	86 708,00
	22.03.2012	Услуга 8	Предприятие 6	Предприятие 2	47 274,00

 

Необходимо: на основании исходных данных вычислить результат совместной деятельности предприятий матричным способом.

Вариант 2

Таблица 3.3

Журнал хозяйственных операций

№	Дата	Наименование услуги	Кредитор	Заемщик	Сумма, руб.
	17.01.2012	Услуга 1	Предприятие 7	Организация 6	50 488,00
	10.03.2012	Услуга 2	Организация 5	Предприятие 5	8 300,00
	29.04.2012	Услуга 3	Организация 4	Предприятие 8	21 921,00
	08.02.2012	Услуга 4	Предприятие 1	Организация 7	26 900,00
	22.02.2012	Услуга 5	Предприятие 5	Организация 9	62 100,00
	17.04.2012	Услуга 6	Предприятие 9	Предприятие 2	80 942,00
	15.01.2012	Услуга 7	Предприятие 7	Предприятие 7	500,00
	07.04.2012	Услуга 8	Предприятие 2	Организация 8	600,00
	19.04.2012	Услуга 9	Предприятие 8	Организация 4	16 724,00
	24.01.2012	Услуга 1	Организация 5	Предприятие 9	30 790,00
	26.01.2012	Услуга 2	Предприятие 9	Организация 9	36 276,00
	27.02.2012	Услуга 5	Организация 1	Предприятие 7	76 428,00
	16.01.2012	Услуга 6	Предприятие 3	Предприятие 9	36 523,00
	23.02.2012	Услуга 7	Организация 9	Предприятие 8	12 741,00
	03.03.2012	Услуга 1	Предприятие 9	Организация 4	60 891,00
	23.02.2012	Услуга 2	Организация 3	Организация 5	95 180,00
	03.03.2012	Услуга 11	Организация 3	Организация 4	43 501,00
	15.04.2012	Услуга 8	Организация 4	Организация 1	2 765,00

 

Необходимо: на основании исходных данных вычислить результат совместной деятельности предприятий матричным способом.

Контрольные вопросы

1. В чем состоит задача о взаимных расчетах?

2. Опишите последовательность решения данной задачи.

3. Что является результатом решения задачи о взаимных расчетах?

 

 

Лабораторная работа № 4

АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

  Ценная бумага - документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и… Все ценные бумаги делятся на виды и типы.

Примеры решения задач

Пример 1. Рассмотрим возможность приобретения облигаций трех типов, каждая из которых с номиналом в 100 руб. и сроком погашения 09.10.2012. Курсовая стоимость этих облигаций на дату 25.07.2010 составила соответственно 90, 80 и 85 руб.

Годовая процентная ставка по купонам (размер купонных выплат) составляет:

для первой облигации — 8% при полугодовой периодичности выплат;

для второй облигации — 5% при ежеквартальной периодичности выплат;

для третьей облигации — 10% с выплатой один раз в год.

Расчеты ведутся в базисе фактический/фактический.

Необходимо провести анализ эффективности вложений в покупку этих облигаций, если требуемая норма доходности составляет 15%.

Решение. Чтобы оценить эффективность вложений в покупку каждой из облигаций, рассчитаем их годовую доходность, используя функцию ДОХОД:

ДОХОД(дата_согл; дата_вступл_в_силу; ставка; цена; погашение; частота; базис)

Рис. 4.1. Применение функции ДОХОД для оценки доходности облигаций (режим…

ИНОРМА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; инвестиция; погашение; базис)

Рис. 4.3. Вычисление доходности сберегательного сертификата Исходные данные задачи представим в виде таблицы. В соответствующую ячейку… Для проверки правильности результата в функцию ИНОРМА введем значения аргументов в непосредственном виде:

СКИДКА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; цена; погашение; базис)

Рис. 4.6. Применение функции СКИДКА для вычисления учетной ставки векселя… Окончательный вариант решения данного примера приведен на рис. 4.7.

Задания

Вариант 1.

- Вексель номиналом 3 000 000 руб. выдан 01.02.2010 сроком на четыре месяца. Учетная ставка составляет 15% годовых. Определить сумму, которую получит векселедатель, если при расчете используется стандартный базис Европейский 30/360.

- Чеки казначейства имеют дату соглашения —14.08.2009 и дату погашения — 14.12.2009. Норма скидки составляет 9%. Определить цену и доход по казначейскому чеку, а также годовой доход по казначейским чекам, эквивалентный доходу по облигациям.

Вариант 2.

- Номинальная стоимость обыкновенной акции 300 руб. Курс на вторичном рынке — 330 руб. Дивиденды выплачены в размере 160 руб. Определить доходность акции.

- Вариант 8. Облигация номиналом 200 000 руб. и сроком погашения через 10 лет имеет купон 5% годовых с выплатой один раз в полгода. Облигация приобретена через три года после выпуска. Дата выпуска—20.03.2003. Определите цену покупки данной облигации и размер купонной выплаты, если требуемая норма доходности была равна 15%. Проанализируйте стоимость покупки облигации при разных вариантах норм доходности.

Вариант 3.

- Владелец векселя, выданного коммерческим банком, получит по нему через четыре года 180 000 руб. Определите, за какую сумму вексель был приобретен, если его доходность составляет 14% годовых.

- Облигация номиналом 500 000 руб. с датой соглашения—01.06.2009 и датой вступления в силу — 25.05.2009 имеет купон 7,5% годовых при полугодовой периодичности выплат. Годовой доход составляет 8,5%. Способ вычисления дня - фактический/360. Определить размер купонной выплаты и ежегодную продолжительность действия облигации.

Вариант 4.

- Рассматривается возможность приобретения нескольких облигаций. Облигация № 1 имеет купон 13% годовых с выплатой один раз в год и продается по курсу 72,5 руб. Облигация № 2 имеет купон 15% годовых с выплатой один раз в год и продается по курсу 65,5 руб. Облигация № 3, имеющая купон 16% годовых с выплатой один раз в год, продается по номиналу. Определите, какую облигацию следует приобрести.

- Сберегательный сертификат коммерческого банка номиналом 200 000 руб. и сроком погашения через шесть месяцев был приобретен 12.02.2010. Процентная ставка по сертификату равна 30% годовых. Определить величину абсолютного дохода по сертификату на момент погашения при европейском способе начисления дня.

Вариант 5.

- Рассматривается возможность приобретения облигации. Срок действия облигации с 15.06.2010 по 15.10.2010. Требуемая доходность равна 40% годовых. Определите приемлемую стоимость для приобретения облигации на 20.09.2010.

- На 15 июня текущего года имеется некоторый резерв наличности, равный 10 400 руб., который может быть внесен на депозит сроком на полгода или потрачен на покупку ценных бумаг, дата погашения которых намечена на конец года.

Депозитная ставка — 10,5% годовых. Информация о ценных бумагах приведена в следующей таблице :

Таблица 4.3

	Ценная бумага 1	Ценная бумага 2	Ценная бумага 3
Выкупная цена	100,00р.	200,00р.	500,00р.
Дата соглашения	16 июня	15 июня	16 июня
Дата погашения	17 декабря	19 декабря	15 декабря
Цена продажи со скидкой	95,00р.	189,00р.	472,00р.

 

Найти скидку, действующую на указанные ценные бумаги, используя базис фактический/фактический. Определить, сколько, каких ценных бумаг, и на какую сумму может быть приобретено.

Рассчитать чистую прибыль в денежном эквиваленте для каждого из 3-х вариантов. Найти наиболее выгодный вариант вложения денег, обеспечивающий максимальную прибыль на каждый вложенный рубль.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение ценной бумаги.

2. Дайте определение доходности, ликвидности, номинала.

3. Какие функции используются для работы с ценными бумагами?

4. Перечислите и охарактеризуйте аргументы финансовых функций Excel.

 

Рекомендуемая литература

1. Арунянц Г.Г. Калинкин А.Ю. Информационные технологии в экономике: практикум. (часть I). Владикавказ: Олимп 2001.;

2. Джелен Б. Александер М. Сводные таблицы в MS Excel. Вильямс 2011.;

3. И. Пащенко. Excel 2007. Учебное пособие. 2008г.;

4. Леонов В. Функции Excel. Эксмо 2011.;

5. Мачула В.Г. Excel 2007. Расчеты и анализ. Феникс 2010.;

6. Справочная система программы Excel.

 

 

Оглавление

Организация и методические указания по выполнению лабораторных работ 3

Лабораторная работа № 1.

РАБОТА С ФОРМУЛАМИ И ФУНКЦИЯМИ 4

Лабораторная работа № 2

РАБОТА СО СВОДНЫМИ ТАБЛИЦАМИ 18

Лабораторная работа № 3

ЗАДАЧА О ВЗАИМНЫХ РАСЧЕТАХ 28

Лабораторная работа № 4

АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 34

Рекомендуемая литература 46