СКИДКА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; цена; погашение; базис)

Решение: Представим данные задачи в виде таблицы. В соответствующую ячейку введем формулу, обеспечивающую вычисление учетной ставки (рис. 4.6.).

Рис. 4.6. Применение функции СКИДКА для вычисления учетной ставки векселя (режим отображения формул).

Окончательный вариант решения данного примера приведен на рис. 4.7.

Рис. 4.7. Применение функции СКИДКА для вычисления учетной ставки векселя

Для проверки правильности результата в функцию СКИДКА введем значения аргументов в непосредственном виде:

=СКИДКА(ДАТА(2009;7;12);ДАТА(2009;12;25);200000;250000;1 )=43,98%

Оба результата совпадают.

Функция СКИДКА реализует следующую формулу:

где :

Цена - цена ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости;

Погашение - выкупная стоимость ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости;

Длительность_года - число дней в году (зависит от выбранного Базиса, 360 или 365 дней);

Срок - число дней между датой расчета за ценные бумаги (аргументом Дата_согл) и датой их погашения (аргументом Дата_вступл_в_силу).

Расчет по формуле дает тот же результат:

Пример 5. Определить стоимость ценной бумаги номиналом 1000 руб. На ценную бумагу установлена скидка размером 11,5%. Дата приобретения ценной бумаги — 27.01.2006, дата погашения — 10.01.2007. Расчеты выполнить в базисе Европейский 30/360. Необходимо определить стоимость ценной бумаги на дату покупки с учетом действующей скидки. Это возможно с помощью встроенной функции ЦЕНАСКИДКАимеющей следующий формат:

=ЦЕНАСКИДКА(дата_согл; дата_вступл_в_силу; скидка; погашение; базис)

Функция при нахождении цены со скидкой реализует вычисления, вытекающие из формулы:

Решение: Введем данные в таблицу. Используя функцию, найдем решение задачи. Как видно из рисунка 4.8, на дату покупки стоимость ценной бумаги номиналом 1000 руб. равна 890 руб. 43 коп. Различные варианты применения функции, а также формула приведенная ниже дают один и тот же результат:

Рис. 4.8. Использование функции ЦЕНАСКИДКА

Окончательный вариант расчета приведен на рис. 4.9.

Рис.4.9. Окончательный расчет стоимости ценной бумаги с учетом скидки