Банковская система состоит из двух уровней:
· Центральный банк;
· Коммерческие банки.
Коммерческие банки образуют костяк денежно-кредитной системы страны.
Банк – это особое коммерческое учреждение, аккумулирующее денежные средства юридических и физических лиц в целях дальнейшего их размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществляющее банковские операции.
Главное их предназначение – привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.
Пополнение оборотных средств предприятий и предоставление потребительского кредита – это классическая функция коммерческих банков. Кроме этого банки оказывают массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и чековое обслуживание, и расчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения (например, компании, разрабатывающих месторождение полезных ископаемых), проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги.
Коммерческие банки являются юридическими лицами, которым на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком, предоставляется право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условии возвратности и платности, а также осуществлять иные виды банковских операций.
Коммерческие банки по форме собственности могут быть:
· акционерными обществами различного типа;
· частными компаниями;
· кооперативной собственностью;
· государственные.
Они осуществляют следующие банковские операции и сделки:
· привлекают вклады (депозиты) и предоставляют кредиты по согласованию с заемщиком;
· ведут расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
· открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
· финансируют капительные вложения по поручению вкладчиков или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
· выкупают, покупают, продают и хранят платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), осуществляют иные операции.
Банковские операции делятся на пассивные операции и активные операции. Пассивные операции- операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активные операции – операции, посредством которых банк размещает эти ресурсы.
Банковские ресурсы – это собственный капитал банка и вклады (депозиты), принимаемые банком от клиентов.
Собственный капитал складывается из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли.
Депозиты делятся на две группы: срочные (могут быть востребованы у банка по истечении какого-либо срока) и до востребования (могут быть изъяты в любое время).
С другой стороны, активные операции составляют ссуды, которые также могут быть срочными (подлежат погашению через определенный срок - месяц, год, три года) и бессрочные (банк может потребовать их возвращения в любой момент).