Кредитную систему рассматривают как совокупность кредитно-расчётных отношений, форм, методов кредитования и как совокупность кредитных организаций (финансово-кредитных институтов). Кредитная система аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоёв общества и предоставление их в ссуду правительству, фирмам и частным лицам. Основой кредитной системы является кредитные организации и, прежде всего, банки.
Финансово-кредитный институт подразделяется на центральные банки, коммерческие банки и специализированные кредитные организации.
Основные функции финансово-кредитных институтов
1) Центральный Банк:
- эмиссионная функция, т. е. выпуск денег.
- функция сбора и хранения кассовых резервов коммерческих банков заключается в том, что каждый банк обязан хранить на резервном счете в ЦБ сумму в определённой пропорции к размеру его вкладов. Изменение нормы резерва – один из основных методов денежно-кредитной политики. Одновременно ЦБ является хранилищем официальных золотовалютных резервов страны.
- кредитование коммерческих банков особенно в периоды финансовых трудностей
- предоставление кредитов и выполнение расчётных операций для правительственных органов.
- осуществление безналичных расчётов, основанных на зачёте взаимных требований и обязательств.
2) Коммерческие банки:
- аккумулирование депозитов и ведение текущих счетов.
- оплаты выписанных на эти банки чеков.
- предоставление кредитов предпринимателям.
3) Специализированные кредитные организации, к ним относятся:
а) Инвестиционные банки, которые проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, полученных от этого дохода. Они не имеют право принимать депозиты.
б) Сберегательные учреждения, которые привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без кредитной системы не могут функционировать как капитал.
в) Страховые компании, они привлекают средства путём продажи страховых полисов, полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги.
г) Пенсионные фонды, они могут быть государственными и негосударственными.
д) Инвестиционные компании, они размещают среди мелких держателей свои обязательства (акции) и используют полученные средства для покупки ценных бумаг различных отраслей хозяйства