Налоговая система как совокупность всех обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды. Принципы построения налоговой системы. Понятие налога и сбора. Элементы налога: субъект налога, носитель налога, объект налога, налоговая база, налоговая база, источник налога, единица обложения, ставка налога, налоговый период, налоговая льгота. Способы взимания налогов. Функции налогов: фискальная, контрольная, регулирующая, социальная.
Налоговый кодекс РФ (часть первая), определяющий систему налогов и сборов, взимаемых в бюджеты разных уровней, общие принципы налогообложения, права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов, методы налогового контроля. Налоговый кодекс (часть вторая) и классификация налогов. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.
Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговые льготы, порядок исчисления НДС, акцизов, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц, налога на имущество предприятий.
Основные положения налоговой политики государства. Стимулирование предпринимательской деятельности через налоговую политику. Снижение налогового бремени для обеспечения расширенного воспроизводства.
Оптимизация налоговых платежей путем применения эффективных форм хозяйствования, изменения форм бухгалтерского учета, использования различных методов и способов учета