Белоусова А.В., Белоусова А.А. Страхование Учебно-методическое пособие для студентов

Негосударственное частное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Южный институт менеджмента

Белоусова А.В., Белоусова А.А.

Страхование

Учебно-методическое пособие для студентов

очной и заочной форм обучения

специальностей 080105 «Финансы и кредит»,

080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,

080507 «Менеджмент», 080102 «Мировая экономика»

направления 080100 «Экономика»

 

Краснодар 2012

ББК 65.271

УДК 368

Рецензенты:

Куцегреева Л.В.., к.э.н., доцент кафедры «Финансы и кредит» Краснодарского филиала РГТЭУ

Ярушкина Е.А., к.э.н., доцент кафедры «Бухгалтерского учета, анализа и аудита» НЧОУ ВПО «ЮИМ»

Б 43Страхование. Учебно-методическое пособие для студентов очной и заочной форм обучения специальностей 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080507 «Менеджмент», 080102 «Мировая экономика» и направления 080100 «Экономика». – Краснодар: ЮИМ, 2012. – 62 с.

Рекомендовано к изданию научно-методическими Советом ЮИМ (протокол № 1 от 11.09.2012 г.)

© Издательство ЮИМ, 2012

© Белоусова А.В., Белоусова А.А., 2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение.............................................................................................................................. 5

Тема 1. Общая характеристика страхования....................................... 6

1.1 Сущность страхования. Признаки и принципы........................................................ 6

1.2 Роль и функции страхования......................................................................................... 7

1.3 Классификация в страховании: отрасли и подотрасли......................................... 8

1.4 Формы страхования. Обязательное и добровольное.............................................. 9

Тема 2. Основные понятия и термины, используемые в страховании 12

2.1 Термины, определяющие основных участников страховых отношений........ 12

2.2.Понятия, характеризующие общие условия страховой деятельности............ 13

2.3 Термины страхования, связанные с формированием и расходованием страхового фонда 14

2.4 Международные термины, используемые в практике страхования................ 15

Тема 3. Государственное регулирование и лицензирование страховой деятельности 17

3.1 Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью....... 17

3.2 Договор страхования..................................................................................................... 19

3.3 Права и обязанности сторон....................................................................................... 20

3.4 Лицензирование деятельности страховых организаций..................................... 22

Тема 4. Сущность страхового тарифа...................................................... 24

4.1. Состав и структура страхового тарифа.................................................................. 24

4.2. Расчет страховых тарифов......................................................................................... 25

4.3. Тарифная политика....................................................................................................... 27

4.4. Доходы и расходы страховой компании................................................................ 27

Тема 5. Имущественное страхование..................................................... 29

5.1 Сущность и особенности имущественного страхования.................................... 29

5.2 Характеристика страхования имущества юридических лиц............................. 30

5.3 Характеристика страхования имущества физических лиц................................ 31

5.4 Страхование транспортных средств (КАСКО)...................................................... 32

5.5 Страхование грузов (КАРГО)...................................................................................... 34

5.6 Страхование строительно-монтажных рисков...................................................... 35

Тема 6. Страхование ответственности.................................................. 37

6.1 Общая характеристика страхования ответственности....................................... 37

6.2 Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных

средств (ОСАГО).................................................................................................................... 38

6.3 Страхование профессиональной ответственности............................................... 40

6.4 Страхование ответственности за неисполнение обязательств......................... 42

6.5 Страхование ответственности перевозчика........................................................... 43

Тема 7. Особенности личного страхования...................................... 45

7.1 Понятие и виды личного страхования...................................................................... 45

7.2 Страхование жизни........................................................................................................ 46

7.3 Добровольное и обязательное страхование граждан

от несчастных случаев........................................................................................................ 47

7.4 Особенности добровольного и обязательного медицинского страхования.. 50

7.5 Обязательное личное страхование пассажиров и туристов.............................. 51

7.6 Дополнительные виды личного страхования......................................................... 53

Тема 8. Страхование предпринимательских рисков.................. 55

8.1 Особенности страхования предпринимательских рисков.................................. 55

8.2 Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве...................... 56

8.3 Страхование имущественных интересов банков................................................... 57

Тема 9. Основы перестрахования................................................................ 59

9.1 Основные термины в перестраховании.................................................................... 59

9.2 Сущность перестрахования......................................................................................... 60

9.3 Виды перестраховочных договоров......................................................................... 60

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от разных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихий и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

В данном учебном пособии рассмотрены основные вопросы страхового дела: понятия, объекты и субъекты, классификация отраслей страхования, права и обязанности сторон, основы перестрахования. Подробно изложены назначения и сущность личного, имущественного страхования, страхования ответственности и предпринимательских рисков. Отдельная тема посвящена основным терминам в теории страховании и международной практике.

Курс лекций предназначен для студентов очной и заочной форм обучения по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент», «Мировая экономика» и направления бакалавриата «Экономика».

Тема 1. Общая характеристика страхования

 

Вопросы:

1.1 Сущность страхования. Признаки и принципы.

1.2 Роль и функции страхования.

1.3 Классификация в страховании: отрасли и подотрасли.

1.4 Формы страхования. Обязательное и добровольное.

 

 

Сущность страхования. Признаки и принципы

В соответствии с Федеральным законом РФ от 27 ноября 1992 г. №4015‒1 «Об организации страхового дела в РФ» страхование представляет собой… В соответствии с указанным законом страховая деятельность (страховое дело) –… Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

Роль и функции страхования

Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства, что проявляется в… Страхование выполняет следующие функции: 1. Рисковая функция связана с тем, что наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться. Под страховым…

Формы страхования. Обязательное и добровольное

Страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах. Обязательное страхование – это страхование, осуществляемое в силу закона.… Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора лицом, на которое возложена обязанность такого…

Тема 2. Основные понятия и термины,

Используемые в страховании

Вопросы:

2.1 Термины, определяющие основных участников страховых отношений.

2.2 Понятия, характеризующие общие условия страховой деятельности.

2.3 Термины страхования, связанные с формированием и расходованием страхового фонда.

2.4 Международные термины, используемые в практике страхования.

Термины, определяющие основных участников

Страховых отношений

Страховщик– юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное в целях осуществления страховой деятельности и имеющее лицензию на… Страхователь– физическое или юридическое лицо, заключившее со страховщиком… Застрахованный– лицо, участвующее в личном страховании, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом…

Понятия, характеризующие общие условия

Страховой деятельности

Аннуитет– обобщающее понятие для всех видов страхования ренты и пенсии, означающее, что страхователь единовременно или в рассрочку выплачивает… Взаимное страхование – форма страхования, при которой страхователь… Договор страхования– соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом…

Термины страхования, связанные с формированием и

Расходованием страхового фонда

Страховой взнос– плата за страхование, которую страхователь обязан внести в соответствии с договором страхования или законом. Это цена страховой… Страховое возмещение– денежная сумма, подлежащая выплате страхователю… Страховое поле – максимальное количество объектов, которые могут быть охвачены тем или иным видом страхования. В…

Международные термины, используемые

В практике страхования

Абандон– отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект, в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы. Аддендум – письменное дополнение к уже заключенному договору страхования, в… Андеррайтер – высококвалифицированный специалист в области страхования, имеющий властные полномочия принимать на…

Тема 3. Государственное регулирование и лицензирование страховой деятельности

 

Вопросы:

3.1 Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью.

3.2 Договор страхования.

3.3 Права и обязанности сторон.

3.4 Лицензирование деятельности страховых организаций.

 

 

Государственное регулирование и надзор

За страховой деятельностью

Государственное регулирование страхового рынка представляет собой упорядочение государством деятельности на рынке всех его участников и операций… Законодательную базу страховой деятельности России составляют: · Конституция РФ;

Договор страхования

Договор страхования –это соглашение между страхователем и страховщиком, о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую… Страховые компании при заключении договоров обычно применяют разработанные или… · события, при наступлении которых страховщик обязан выплатить страховое возмещение;

Права и обязанности сторон

В рамках заключенного договора страхования страховщик имеет право: · участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта, принимая… · проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных страхователем сведений об объекте…

Лицензирование деятельности страховых организаций

Документом, удостоверяющим право страховщика на проведение страхования на территории РФ, является лицензия, выданная органом страхового надзора. Под… Лицензирование видов страхования регламентируется законом РФ «Об организации… 1. Заявление;

Тема 4. Сущность страхового тарифа

 

Вопросы:

4.1 Состав и структура страхового тарифа.

4.2 Расчет страховых тарифов.

4.3 Тарифная политика.

4.4 Доходы и расходы страховой компании.

 

 

Состав и структура страхового тарифа

Размер страхового взноса, вносимого страхователем страховой компании, формируется на основе страхового тарифа. Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы… Из страховых взносов страховщиком формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба в результате наступления…

НАЗНАЧЕНИЕ ЭЛЕМЕНТОВ СТРАХОВОГО ВЗНОСА

Расчет страховых тарифов

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок. Данная методика применяется для… 1. Существует статистика, либо какая-то другая информация по данному виду… 2. Предполагается, что не будет таких событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев.

Тарифная политика

Тарифная политика в страховании это систематическая работа страховой организации по разработке, уточнению, упорядочению страховых тарифов с целью… 1. Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что… 2. Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика означает, что размер нетто-ставки должен…

Доходы и расходы страховой компании

Состав и структура доходов и расходов страховой компании определяются совокупностью видов их деятельности. Доходы страховщика включают в себя: · поступление страховых премий по прямому страхованию;

Тема 5. Имущественное страхование

 

Вопросы:

5.1 Сущность и особенности имущественного страхования.

5.2 Характеристика страхования имущества юридических лиц.

5.3 Характеристика страхования имущества физических лиц.

5.4 Страхование транспортных средств (КАСКО).

5.5 Страхование грузов (КАРГО).

5.6 Страхование строительно-монтажных рисков.

 

 

Сущность и особенности имущественного страхования

Имущественное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах, а также… В соответствии с ГК РФ по договору имущественного страхования могут быть… 1. риск утраты, потери, гибели или повреждения имущества;

Характеристика страхования имущества

Юридических лиц

Объектами имущественного страхования юридических лиц являются: · здания, сооружения, транспортные средства, машины, оборудование, сырье,… · имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, ремонта, для перевозки и т.п.;

Характеристика страхования имущества

Физических лиц

Объектами имущественного страхования физических лиц являются: · земельные участки, жилые дома, квартиры, дачи, гаражи; · отделка квартиры, предметы интерьера, антиквариат, ювелирные изделия, коллекции;

Страхование автотранспортных средств (КАСКО)

Страхование автотранспортных средств (КАСКО) является добровольной формой страхования. Страхователем по данному виду страхования является… Примечание. КАСКО не является аббревиатурой и никак не расшифровывается.… Страховыми случаями являются:

Страхование грузов (КАРГО)

Страхование грузов (КАРГО) – это подотрасль имущественного страхования, сущность которой заключается в возмещении страховщиком убытков, которые… Размер премии зависит от вида транспорта, рода груза, протяженности пути и… Страхователь обязан немедленно сообщать страховщику о всех существенных изменениях степени риска, например: об…

Страхование строительно-монтажных рисков

Страхование строительно-монтажных рисков – это сложный вид страхования, который включает в себя как возмещение вреда при ущербе, который связан с… В соответствии с ФЗ от 21 июля 1997 г. №116–ФЗ «О промышленной безопасности… Объектами строительно-монтажного страхования являются: здания, сооружения, оборудование, машины и другое имущество,…

Тема 6. Страхование ответственности

 

Вопросы:

6.1 Общая характеристика страхования ответственности.

6.2 Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО).

6.3 Страхование профессиональной ответственности.

6.4 Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

6.5 Страхование ответственности перевозчика.

Общая характеристика страхования ответственности

Страхование ответственности – это отрасль страхования, где объектом страхования выступает ответственность перед третьими лицами вследствие… Выделяют следующие особенности страхования ответственности: · договор заключается в отношении лица, которое заранее не может быть известно;

Страхование гражданской ответственности владельцев

Транспортных средств (ОСАГО)

Объектом страхования является имущественный интерес владельцев транспортных средств, связанный с возмещением расходов в случае причинения вреда… В договор включаются все лица, допущенные к управлению транспортным… Особенностью ОСАГО является то, что он заключается на 1 год. Страховые компании должны иметь соответствующую лицензию…

Страхование профессиональной ответственности

Размер страхового возмещения устанавливается в соответствии с договором страхования и зависит от величины страховой суммы. Тарифные ставки зависят… Каждый вид страхования профессиональной ответственности имеет свои… Страховым случаем является установленный факт причинения имущественного вреда гражданину или юридическому лицу…

Страхование ответственности за

Неисполнение обязательств

Объектом страхования за неисполнение обязательств являются имущественные интересы лица, в пользу которого заключен договор (в любом случае он… В соответствии с Российским законодательством предусматриваются следующие виды… 1. Для банков предусмотрено обязательное страхование вкладов физических лиц (Федеральный закон от 23 декабря 2003 г.…

Страхование ответственности перевозчика

Страхование ответственности перевозчиков представляет собой отношения по защите имущественных интересов перевозок пассажиров или грузов. Оно… Страховым риском, на случай наступления которого производится страхование,… Страхование ответственности перевозчика включает в себя:

Тема 7. Особенности личного страхования

 

Вопросы:

7.1 Понятие и виды личного страхования.

7.2 Страхование жизни.

7.3 Добровольное и обязательное страхование граждан от несчастных случаев.

7.4 Особенности добровольного и обязательного медицинского страхования.

7.5 Обязательное личное страхование пассажиров и туристов.

7.6 Дополнительные виды личного страхования.

 

 

Понятие и виды личного страхования

Личное страхование – это отрасль страхования, в которой объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем,… Существует три системы страхования жизни: · государственное социальное страхование;

Страхование жизни

Страхование жизни производится на случай смерти страхователя или застрахованного лица или потери здоровья застрахованным от несчастного случая, а… Субъектами страхования жизни являются: а) страховщик;

Добровольное и обязательное страхование граждан

От несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев обеспечивает страховую защиту при наступлении непредвиденных обстоятельств, связанных с жизнью, здоровьем и… Объектом являются имущественные интересы, которые связаны со снижением доходов… Страховыми случаями являются:

Особенности добровольного и обязательного

Медицинского страхования

Цель медицинского страхования ­ гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств… Согласно Закону от 28 июня 1991 г. №1499­–1 «О медицинском страховании граждан… – участие во всех видах медицинского страхования;

Обязательное личное страхование

Пассажиров и туристов

Обязательное личное страхование пассажиров осуществляется на основании Указа Президента РФ от 7 июля 1992 г. №750 «Об обязательном личном… Обязательное личное страхование не распространяется на пассажиров: – всех видов транспорта международных сообщений;

Дополнительные виды личного страхования

 

Страхование детей

Страхование детей к бракосочетанию

В случае наступления в период действия договора смерти застрахованного лица договор страхования прекращается, а страхователю при этом возвращаются…

Страхование ренты

Страхование ренты также называют аннуитетом (от лат. ежегодный рентный платеж). Договоры страхования должны обеспечить гражданам в старости или при… Среди различных видов страхования ренты преобладает страхование пенсий. Это… В случае смерти страхователя до возникновения права на получение первой пенсии все уплачиваемые им взносы возвращаются…

Тема 8. Страхование предпринимательских рисков

 

Вопросы:

8.1 Особенности страхования предпринимательских рисков.

8.2 Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве.

8.3 Страхование имущественных интересов банков.

 

 

Особенности страхования предпринимательских рисков

Под страхованием предпринимательских рисков понимается риск убытков и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за… Страхование коммерческих рисков – это один из самых сложных видов страхования.… Ответственность страховщика возникает при неблагоприятном или непредсказуемом изменении конъюнктуры рынка, а также при…

Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве

Договором страхования убытков вследствие перерывов в производстве может быть предусмотрено, что если нормальная хозяйственная деятельность… Существует ряд видов страхования на случай перерывов в хозяйственной… 1) страхование на случай перерывов в результате пожара, взрывов, аварий и других стихийных бедствий;

Страхование имущественных интересов банков

Функционирование коммерческих банков неизбежно связано с различными рисками. К первой группе относят риски, общие для практически любых предприятий и… Ко второй группе относятся такие риски, необходимость страховой защиты в отношении которых объясняется именно…

Тема 9. Основы перестрахования

 

Вопросы:

9.1 Основные термины в перестраховании.

9.2 Сущность перестрахования.

9.3 Виды перестраховочных договоров.

 

 

Основные термины в перестраховании

Андеррайтер – специалист, занимающийся в перестраховании приемом рисков. Бордеро – перечень попадающих под перестрахование рисков по условиям… Заявленный убыток – претензия при возникновении страхового случая, когда страхователь должен заявить об убытке…

Сущность перестрахования

Условием обеспечения нормальной деятельности страховых организаций и достижения ими финансовой устойчивости является передача определенной части… Сострахование – это заключение договора страхования в отношении какого-либо… – риск делится между состраховщиками в определенных пропорциях;

Виды перестраховочных договоров

Договор перестрахования – это соглашение между страховыми компаниями, по которому перестрахователь обязуется передавать, а перестраховщик принимать… Договоры перестрахования подразделяются на: · факультативные;

Алина Аристакесовна Белоусова

Алина Владимировна Белоусова

Страхование

очной и заочной форм обучения специальностей 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,