В ходе хозяйственной деятельности неизбежно возникает несоответствие между временем производства и временем обращения средств. Как результат, появляется необходимость в особой форме отношений, которая устраняет неравномерность оборота капитала. Этой формой отношений и выступает кредит.
Кредит необходим по ряду причин: 1) Наличие товарного производства и товарных отношений
2) Функционирование денег
3) Кругооборот фондов обращения[основа возникновения кредитных отношений]
4) Сезонный характер производства и сезонные колебания в потребностях.
5) Хозрасчетный (коммерческий) метод ведения хозяйства.
Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.
Данная характеристика кредита не исключает других определений его сущности, так как уместить сущность в одном определении представляется затруднительным.
Каждое определение выражает то или иное качество кредита, показывает ту или иную деталь, характерную для его структуры:
· взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
· возвратное движение стоимости;
· движение платежных средств на началах возвратности;
· движение ссуженной стоимости;
· движение ссудного капитала;
· размещение и использование ресурсов на началах возвратности и др.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.
Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.
В современных условиях кредит выполняет две основные функции:
· перераспределительную функцию;
· функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
[+Можно добавить стимулирующую функцию (ведет к рационализации ведения хозяйства) и ускорение оборачиваемости капитала (благодаря экономии издержек обращения)]
Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.
Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.