Управление активами и пассивами − это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков; это скоординированный процесс управления портфелем (балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка.
Управление активами и пассивами помогает решить проблемы:
· привлечения средств (в том числе определения сроков и ставок),
· распределения свободных средств,
· вложений в основные средства,
· поддержания собственного капитала и т.п.
Основная цель управления активами и пассивами состоит в поддержании процентных доходов и валютного положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных средств в разумных пределах.
Задачи управления активами и пассивами:
· подборка и очистка исходных данных;
· систематизация баланса, его структуры;
· моделирование финансовых характеристик текущих счетов;
· моделирование роста и развития баланса в зависимости от бизнес-стратегий и внешних факторов.
· максимизацию прибыли в пределах заданных величин риска, установленных в финансовой стратегии.
Аналитическая задача управления активами и пассивами состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах.
Результатом операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности.