1. Проаналізувати господарські операції і відобразити їх на рахунках. Визначити залишок грошових засобів в касі на кінець дня (залишок грошей в касі на початок дня склав 500грн.), скласти звіт касира на основі таких операцій:
- поступили гроші з розрахункового рахунку ( 1200 грн.);
- виплачена Пришляку Д.О. депонована заробітна плата (110 грн.);
- видано під звіт Левинцю К.М. (80 грн.);
- поступило від Гриника І.Р. в погашення заборгованості по недостачі (75 грн.);
- поступив від Микитинець Н.Р. залишок невикористаного авансу (115 грн.);
- видано допомогу за рахунок коштів соціального страхування (1000 грн.);
- отримано за реалізоване на сторону паливо (1850 грн.);
- видано матеріальну допомогу (240 грн.);
- видано аліменти, утримані із заробітної плати за виконавчими листами (190 грн.);
- директору Кушніру Я.С. видано на господарські витрати (540 грн.).
Тестові завдання
1. Грошові кошти підприємства повинні зберігатись:
а) в касі;
б) у власника підприємства;
в) в касі або на розрахунковому рахунку в банку;
г) лише на розрахунковому рахунку в банку.
2. Який нормативний документ регулює правила розрахунків готівкою?
а) положення про ведення касових операцій в національній валюті;
б) обліковий регістр;
в) договір про матеріальну відповідальність;
г) нема вірної відповіді.
3. Синтетичний облік касових операцій ведеться на рахунку:
а) 31;
б) 30;
в) 33;
г) 37.
4. Ліміт каси при створенні підприємства та при відкритті поточних рахунків встановлює:
а) держава;
б) Національний банк;
в) підприємство самостійно
г) нема вірної відповіді.
5. Основним джерелом поступлення грошей в касує:
а) з поточного рахунку;
б) у вигляді виручки;
в) від підзвітних осіб;
г) вірні відповіді а і б.
6. Перераховано з розрахункового рахунку гроші постачальнику:
а) Д т 64 К т 31;
б) Д т 65 К т 31;
в) Д т 63 К т 31;
г) Д т 31 К т 64;
7. Прибутковий касовий ордер є дійсним:
а) на протязі тижня;
б) на протязі одного дня;
в) на протязі трьох днів;
г) доти, доки гроші не будуть внесені в касу.
8. Підзвітна особа – це
а) довірена особа, яка має сукупність прав і обов’язків по відношенню до підприємства;
б) довірена особа банку, яка отримує грошові кошти на підприємстві;
в) особа, яка здійснює розрахунки між банками і підприємствами;
г) нема вірної відповіді.
9. Видача готівки з каси оформляється:
а) договором про матеріальну відповідальність;
б) касовою книгою;
в) видатковим касовим ордером;
г) прибутковим касовим ордером.
10. Перед отриманням грошей з розрахункового рахунку в банку оформляється:
а) звіт про рух грошових коштів;
б) видатковий касовий ордер;
в) прибутковий касовий ордер;
г) касова заявка.
11. Перераховано кошти з розрахункового рахунку в соціальні фонди:
а) Д т 64 К т 31;
б) Д т 65 К т 31;
в) Д т 63 К т 31;
г) Д т 31 К т 64;
12. Для ведення касових операцій наказом керівника підприємства призначається матеріально відповідальна особа:
а) касир;
б) бухгалтер;
в) підзвітна особа;
г) всі відповіді вірні.
13. Чек із чекової книжки, який призначений для зняття з розрахункового рахунку грошей на виплату заробітної плати, підписується:
а) керівником підприємства та головним бухгалтером;
б) керівником підприємства;
в) головним бухгалтером і керівником підприємства;
г) касиром і головним бухгалтером.
14. Підзвітною особою може бути:
а) працівник банку;
б) будь-яка особа, якій доручено виконати операцію з грошовими коштами підприємства;
в) вірні відповіді а і г;
г) тільки працівник підприємства.
15. Максимальний термін відрядження в межах України становить:
а) 30 днів;
б) 20; днів;
в) 60 днів;
г) необмежений.
16. Внесено в касу гроші підзвітною особою:
а) Д т 30 К т 372;
б) Д т 372 К т 30;
в) Д т 30 К т 36;
г) Д т 372 К т 36.
17. Помітку про суму виданого авансу роблять в:
а) видатковому касовому ордері;
б) прибутковому касовому ордері;
в) посвідченні про відрядження;
г) всі відповіді вірні.
18. Підприємство повинно відшкодувати працівнику, який перебував у відрядженні наступні витрати:
а) витрати на проїзд;
б) витрати на проживання в готелі;
в) добові витрати;
г) всі відповіді вірні.
19. Працівник, після повернення з відрядження, повинен подати в бухгалтерію фінансовий звіт на протязі:
а) одного тижня;
б) трьох днів;
в) одного дня;
г) трьох тижнів.
20. На основі опрацьованих касиром видаткових та прибуткових касових ордерів заповнюється:
а) касова книга;
б) книга про матеріальну відповідальність;
в) книга про ведення касових операцій;
г) нема вірної відповіді.
21. Видатковий касовий ордер підписується:
а) головним бухгалтером;
б) керівником підприємства;
в) керівником підприємства і касиром;
г) керівником підприємства і головним бухгалтером.
22. Перераховано кошти з розрахункового рахунку в бюджет:
а) Д т 64 К т 31;
б) Д т 65 К т 31;
в) Д т 63 К т 31;
г) Д т 31 К т 64;
23. Протягом якого терміну підприємство повинно повідомити ДПА про відкриття рахунку в банку:
а) трьох днів;
б) п’яти днів;
в) протягом тижня;
г) у невизначений термін.
24. Аналітичний облік операцій за розрахунковими рахунками ведеться у:
а) касовій книзі;
б) виписці з банку;
в) видатковому касовому ордері;
г) прибутковому касовому ордері.
25. Синтетичний облік рахунків у банку ведеться на рахунку:
а) 30;
б) 3;
в) 60;
г) 65.
26. Максимальний термін відрядження поза межі України становить:
а) 30 днів;
б) 60 днів;
в) 80 днів;
г) необмежений.
27. Видано гроші з каси підзвітній особі:
а) Д т 30 К т 372;
б) Д т 372 К т 30;
в) Д т 30 К т 36;
г) Д т 372 К т 36.
28. В скількох екземпляр арах заповнюється касова книга:
а) в одному;
б) в двох;
в) в трьох;
г) в чотирьох.
29. Законодавством України кількість відкритих рахунків у банках обмежується:
а) до трьох;
б) до п’яти;
в) до одинадцяти;
г) не обмежується.
30. Надходження готівки в касу оформляється:
а) договором про матеріальну відповідальність;
б) касовою книгою;
в) видатковим касовим ордером;
г) прибутковим касовим ордером.
31. На валютному рахунку можуть здійснюватись:
а) поточні валютні операції;
б) валютні операції пов'язані з рухом капіталу;
в) операції, які регулюють курс акцій з номінальною вартістю в іноземній валюті;
г) транзитні валютні операції.
32. В бухгалтерському регістрі обліку на валютному рахунку записи проводять:
а) в іноземній валюті, в якій відкрито рахунок;
б) у вільноконвертованій валюті;
в) в гривнях;
г) одночасно в гривнях за курсом НБУ та в іноземній валюті, в якій відкрито рахунок.
33. Які причини призводять до появи курсових різниць на валютному рахунку?
а) зменшення засобів на валютному рахунку в результаті їх списання;
б) різниця між ринковим курсом іноземної валюти й курсом НБУ;
в) різниця між курсом готівкової та безготівкової іноземної валюти;
г) зміна курсу іноземної валюти до гривні, який встановлює НБУ;
д) зміна курсів вільноконвертованих валют одна до одної на світовому ринку.
34. Що вважається датою проведення операції у іноземній валюті на валютному рахунку?
а) дата оформлення платіжного доручення на перерахування коштів з валютного рахунку;
б) дата одержання підприємством з банку виписки по валютному рахунку;
в) дата зарахування коштів на валютний рахунок або їх списання;
г) дата укладання контракту з іноземним партнером на імпорт товарів оплачених із валютного рахунку.
35. Чек, який виписується за наказом певної особи і передається шляхом іменного чи бланкового індосементу, що здійснюється на звороті чека називається:
а) іменний чек;
б) ордерний чек;
в) чек на пред'явника;
г) відзивний чек.
36. Скільки є принципів захисту готівки?
а) 2
б) 4
в) 3
г) 1.
37. Щоденний залишок в касі підприємства...
а) обмежений;
б) необмежений.
38. Ліміт залишку готівки в касі встановлює:
а) головний бухгалтер;
б) керівник підприємства;
в)керівник за узгодженням з бухгалтером;
г) керуючий банком.
39. Як відображається рух грошей по касі надходження:
а) Д-т «Каса» К-т «Доходи від реалізації»;
б) Д-т «Каса» К-т «Рахунки в банках»;
в)Д-т «Каса» К-т «Рахунки до одержання».
40. Як відображається рух грошей в касі (видатки):
а) Д-т «Рахунки до оплати / Постачальники» К-т «Каса»;
б)Д-т «Фонд дрібних сум» К-т «Каса»;
в) Д-т «Рахунки в банку» К-т «Каса»;
г) Д-т «Розрахунки з персоналом» К-т «Каса».
41. Матеріальна відповідальність за збереження цінних паперів покладається на:
а) касира або особу, яка виконує його обов'язки;
б) головного бухгалтера;
в) керівника.
42. Фонд дрібних сум планується адміністрацією підприємства на...
а) місяць;
б) квартал;
в) 2-4 тижні;
г) 1-2 тижні.