Знайти відповідне визначення для кожного наведеного терміну.
Термін | Визначення |
1.Каса | А. Цінний папір, який містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця провести платіж зазначеної у ньому суми чекоутримувачу |
2.Касир | Б. Документ встановленої форми, що застосовується для ведення обліку готівки в касі підприємства |
3.Готівкова виручка | В. Рахунки, які відкриваються розпорядникам коштів державного бюджету та одержувачам, яким передбачені видатки зі спеціального фонду державного бюджету, для обліку доходів і видатків, затверджених їх кошторисами |
4.Касова книга | Г. Рахунки, що відкриваються в органах Державного казначейства розпорядникам та одержувачам коштів державного бюджету, для обліку операцій по виконанню загального фонду кошторису доходів і видатків |
5.Бюджетні рахунки | Д. Документи, що використовуються для перерахування коштів з рахунку на рахунок бюджетних установ у межах відділень (управлінь) Державного казначейства, а також для перерахування коштів з рахунків бюджетних установ на рахунки інших підприємств і документального підтвердження зазначених операцій |
6.Бюджетні рахунки для операцій клієнтів за бюджетними коштами | Е. Приміщення або місце здійснення готівкових розрахунків для приймання, видачі, зберігання готівки, інших цінностей, касових документів |
7.Реєстраційні рахунки | Є. Заборгованість, що виникає на 30-й день після закінчення терміну обов’язкового платежу згідно з укладеним .договором, або якщо дата платежу не визначена після виписування рахунку на оплату |
8.Спеціальні реєстраційні рахунки | Ж. Фінансовий актив установи, що виникає внаслідок договірних відносин між двома юридичними особами, серед яких одна, що є власником активу, після настання відповідних умов угоди має право на отримання платежів, товарів, робіт та послуг |
9.Особові рахунки | З. Посадова особа, яка завідує касою, видачею та прийманням грошових коштів і цінних паперів |
10.Зведені особові рахунки | И. Рахунки, які відкриваються в органах Державного казначейства для зарахування надходжень, здійснення операцій клієнтів з бюджетними коштами та здійснення операцій, пов’язаних з обслуговуванням зовнішніх і внутрішніх боргових зобов’язань, загальнодержавних видатків, а також рахунки для обліку операцій із фінансування з бюджетів |
11.Меморіальні документи | І. Сума готівкового розрахунку підприємства (підприємця) з бюджетною установою через її касу, реєстраційний рахунок, інші фінансові установи, які надають послуги з переказу грошових коштів, а також через підприємства поштового зв’язку |
12.Платіжне доручення | Ї. Рахунки, які відкриваються в органах Державного казначейства розпорядникам за визначеною функцією для зарахування виділених асигнувань, що підлягають подальшому розподілу ними та перерахуванню конкретному розпоряднику (одержувачу) бюджетних коштів |
13.Платіжна вимога-доручення | Й. Рахунки, що відкриваються в органах Державного казначейства головним розпорядникам для зарахування виділених бюджетних асигнувань державного бюджету без зазначення кодів бюджетної класифікації видатків і подальшого їх зарахування на особові та реєстраційні рахунки |
14.Чек | К. Рахунки для здійснення операцій за асигнуваннями, передбаченими за на виконання відповідних програм і заходів у державному та місцевих бюджетах, які відкриваються розпорядникам та одержувачам коштів |
15.Дебіторська заборгованість | Л. Кошти, видані працівнику установи на і витрати, пов’язані зі службовим відрядженням та/або на адміністративно-господарські витрати |
16.Прострочена дебіторська заборгованість | М. Документ, який видається працівнику бюджетної установи на підставі наказу (розпорядження) керівника для виконання службового доручення поза постійним місцем роботи, тобто у відрядженні |
17.Підзвітні особи | Н. Документ, який складається з двох частин: верхньої, яка містить вимогу постачальника до покупця оплатити йому вартість поставленої продукції (робіт, послуг), і нижньої, яка містить доручення покупця (платника) своєму банку перерахувати належну суму коштів на рахунок постачальника за отриману продукцію (роботу, послуги) |
18.Підзвітна сума | О. Працівники установи, які отримали грошові суми в підзвіт для майбутніх витрат (на відрядження або господарські потреби) згідно наказом (розпорядженням) керівника |
19.Відрядження | П. Розпорядження про перерахування визначеної суми на рахунок іншого підприємства, установи, оформленим на спеціальному бланку |
20.Посвідчення про відрядження | Р. Виражена в грошовій формі шкода, завдана одній особі протиправними діями іншої |
21.Збитки | С. Поїздка працівника за розпорядженням керівника установи для виконання службового доручення на певний строк до іншого населеного пункту, що знаходиться поза місцем його постійної роботи |
? Ситуації, розрахунки