План
1. Нормативні документи, що регулюють порядок ведення касових операцій, грошових коштів на рахунках у банку, грошей в іноземній валюті.
2. Документальне оформлення касових операцій.
3. Порядок отримання грошових коштів готівкою у банку. Касова книга.
4. Облік касових операцій.
5. Порядок відкриття поточного рахунку, бухгалтерська обробка виписок з поточного рахунку.
6. Документування операцій по рахунках у банках.
7. Облік коштів на рахунках у банках.
8. Кореспонденція рахунків з обліку: касових операцій, коштів на рахунках в банках.
Література
1. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» за №996 – ХІV від 16.07.1999.
2. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій. Інструкція про застосування. Нова редакція.─Х.: Курсор, 2007.-108с.
3. Інструкція по застосуванню плану рахунків, бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємства і організацій від 30,11,99 №291
4. Верига Ю.А. , Виноградова М.О. та інші. Бухгалтерський облік. ─ К.: Центр учбової літератури, 2008.- С. 239-242.
5. Гарасим П.М., Бруханський Р.Ф., Хомин П.Я. Наскрізні блоки Кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку, 2003. – С. 131-137.
6. Лень В.С., Гливенко В. В. Бухгалтерський облік в Україні. ─ К.: Центр учбової літератури, 2008.- С. 351-352.
7. Ткаченко Н. Т. Бухгалтерський фінансовий облік на підприємствах України. –
К.: Алерта, 2008.- С. 142-242.