Программа обработки документов по “отгрузке” и «вторичных событий»

Программа обработки документов по “отгрузке” и «вторичных событий»

СОДЕРЖАНИЕ

1. Используемые термины и определения в программе. 2

2. Введение. 3

3. Предпосылки и настройки. 3

3.1. Предпосылки. 4

3.2. Настройки. 4

4. Принципы и алгоритм работы программы J_3RFUM26. 6

3.2. Первичное событие. 9

3.3. Вторичное событие. 9

Настройки. 9

Настройка кодов налогов. 9

Этап 1. 10

Этап 2. 10

Этап 3. 11

Этап 4. 11

Этап 5. 11

Этап 6. 11

Заполнение полей. 12

Ведение таблицы J_3RTSE. 12

Технология учета. 13

Селекционный экран. 14

 

Используемые термины и определения в программе

Первичное событие – условие, при выполнении которого программами создаются проводки по налоговым счетам. Налоговые счета могут быть как счетами к… · · Первичными событиями для НДС являются :

Введение

Введение с 01.01.2006 года 119 – ФЗ (изменения в Главу 21.Налог на Добавленную стоимость) меняет порядок начисления и возможности вычета НДС :

- по реализации - ведение учетной политики “по отгрузке” для всех предприятий,

- по закупкам - возможность вычета НДС по поступившим счетам-фактурам без оплаты поставщику (при условии поставки товаров (работ,услуг)), общий термин - “по отгрузке”;

При одновременном существовании и применении ”старых” (по оплате) и новых (по отгрузке) условий работы с НДС оптимальным было признано использование существующего комплекса программ по учету НДС.

Существующий комплекс программ по учету НДС основан на анализе и работе с кодами налогов.

Для разделения методов учета НДС “по оплате” и “по отгрузке” , а также для разделения старых (полученных/выставленных счетов-фактур до 31.12.2005) и новых счетов-фактур, (для предприятий, применявших учетную политику по реализации “по оплате”) рекомендуется создать новые коды налогов.

С вводом в действие с 01.01.2006 года закона 119-ФЗ от 22.07.2005 функциональные требования закона реализованы изменением программы J_3RFUM26 :

- программа доработана под возможность обработки документов по “первичному событию” - “по отгрузке”;

- программа доработана под возможность обработки документов по “вторичному событию” по отгрузке.

Предпосылки и настройки

С вводом в действие с 01.01.2006 года закона 119-ФЗ от 22.07.2005 функциональные требования закона реализованы в системе изменением программы J_3RFUM26, введением новых кодов налогов, настройкой и использованием вариантов запуска отчетов (J_3RFUM25, J_3RFUM26), настройкой “барьеров безопасности” для осуществления проводок по налоговым счетам.

Предпосылки

- для предприятий переходный период до 01.01.08, - перечень операций, для которых факт оплаты остается определяющим для… Так, для предприятий, работавших по реализации методом “по оплате”, вычет по НДС по приобретенным материальным…

Настройки

1. Необходимым условием является определение в системе кодов налога, определенных как отложенный и целевой (фактический) коды налога… Настройка кодов налогов и счетов к ним описанна в документации к программе J_3RFUM25, RFUMSV00.

Принципы и алгоритм работы программы J_3RFUM26

· определяет сумму предъявленного НДС ; · определяет факт возможного вычета НДС (заполнение в документе счета-фактуры… · проверяет наличие обрабатываемых кодов налогов в налоговых группах SHP (отгрузка) табл. T007K ;

Первичное событие

· определяет возможность переноса НДС по факту отгрузки. Возможность создания документа переноса налогов определяется по заполнению… Активирование на селекционном экране опции “ по отгрузке “

Вторичное событие

Запуски программы по вторичному событию необходимо разделять по методам учета НДС “по оплате” и “по отгрузке”.

Настройки

· Secondary index table for VAT     Коды налогов учета отложенного НДС и коды учета оплаченного, но не подтвержденного…

Настройка кодов налогов

Этап 1

Программа определяет коды налога, по которым возможна обработка вторичных событий. Необходимым условием является определение в системе:

· кода налога, определенный как целевой код налога

· кода налога, для которого указанный выше код является целевым

“По оплате” : С экономической точки зрения подразумеваются коды учета уже оплаченного, но еще не подтвержденного налога.

“По отгрузке” : Проверка настройки цепочки налогов проводится, экономического смысла в осуществлении проводок по промежуточному фактическому коду налога нет (19.оприходованный (= поставке) – 19.поставленный).

Этап 2

На данном этапе происходит определение:

· всех открытых позиций оплаченного, но не подтвержденного НДС по данному налоговому счету

· всех открытых позиций отгруженного (поставленного) НДС

· определяет по таблице J_3RTSE Secondary index table for VAT вторичные события по данному счету-фактуре

“По оплате” : На налоговом счете учитываются как суммы оплаченного НДС, так и суммы перенесенного НДС по оплаченному и подтвержденному вторичными документами НДС.

·

Необходимым условием работы описываемой программы является создание документов переноса оплаченного НДС в соответствии с требованиями программы J_3RFUM25 Перенос отсроченных налогов. Это происходит в связи с тем, что данные документы в поле заголовка BKPF-XBLNR содержат полную информацию о номере и налоговой позиции счета-фактуры, по которой осуществлен перенос оплаченного налога.

“По отгрузке” : Проводится проверка заполнения поля XREF1 в позиции Контрагента полученного сч-фактуры, экономического смысла в осуществлении проводок по промежуточному фактическому коду налога нет (19.оприходованный (= поставке) – 19.поставленный).

Этап 3

В случае существования документов вторичного события, программа определяет сумму оплаченного НДС, поставленного (по отгрузке) приходящегося на данную материальную позицию счета-фактуры и сумму НДС по вторичному событию.

На основе значения номера счета-фактуры и номера материальной позиции из таблицы вторичных событий J_3RTSE Secondary index table for VAT определяется в документе счета-фактуры код налога и сумма материала по счету-фактуре.

Сумма подтвержденного налога определяется по сумме материальной позиции вторичного документа.

Этап 4

Программа определяет сумму перенесенного налога по анализируемой материальной позиции данного счета на основе, информации полученной из заголовка документа переноса НДС по вторичному событию. Правила формирования документа переноса налога отражены в разделе Технология учета.

Этап 5

Определение сумм налога к переносу по оплате

Сумма НДС к переносу

=

MIN (сумма оплаченного НДС, сумма НДС по вторичному событию)

--

Сумма перенесенного НДС

Определение сумм налога к переносу по отгрузке

Сумма НДС к переносу

=

MIN (сумма НДС по “по отгрузке”, сумма НДС по вторичному событию)

--

Сумма перенесенного НДС

Этап 6

На заключительном этапе формируется документ переноса и документ выравнивания налогового счета учета оплаченного, но не подтвержденного НДС.

На селекционном этапе возможно задание параметров документа переноса оплаченного и подтвержденного НДС. Код целевого налога определяется из основной записи кода оплаченного, но не подтвержденного НДС.

Заполнение полей

· в поле Присвоение в позиции оплаченного, но еще не подтвержденного налога записывается номер документа оплаты (если оплат было несколько, то… · в поле Текст заголовка прописывается номер вторичного документа из таблицы… Программа J_3RFUM26 может запускаться многократно.

Ведение таблицы J_3RTSE

При свершении вторичного события заполняется пользовательская таблица J_3RTSE следующим образом:   № счета-фактуры № позиции Подтвержденное… Где,

Технология учета

1. Ввод счета-фактуры по приобретению материалов, списываемых на объекты капитального строительства 2. Проведение работ по первичному событию : 2.1. Проведение полной или частичной оплаты по счету-фактуре (метод учета операций “по оплате”).

Селекционный экран