В коммерческий банк ОАО «Друг» обратились руководители 12 крупных предприятий города А с просьбой о предоставлении кредита. Специалисты кредитного отдела банка с целью принятия надежного решения (т.е. решения, гарантирующего возврат кредита) по удовлетворению этих просьб решили в первую очередь попытаться разделить предприятия на группы в соответствии с их финансовым состоянием. В качестве факторов, определяющих финансовое состояние предприятий, были выбраны необоротные активы (Х1), оборотные активы (Х2), собственный капитал (Х3), долгосрочные обязательства (Х4), краткосрочные обязательства (Х5), выручка от реализации (x6), себестоимость (Х7), чистая прибыль (X8). Значения этих показателей приведены в табл. 3.1. Осуществите кластеризацию предприятий и сделайте выводы о целесообразности представления кредита той или иной образовавшейся группе.
Таблица 3.1 - Показатели, характеризующие деятельность предприятий, обратившихся в банк за кредитом
| x1 | x2 | x3 | x4 | x5 | x6 | x7 | x8 |
| -36067 | |||||||
| -133140 | |||||||
| -27284 | -27697 | ||||||
| -5967 | |||||||
Вот некоторые относительные показатели, которые можно рассчитать с помощью имеющихся данных:
Коэффициент концентрации собственных средств =
собственный капитал/активы
Коэффициент концентрации заёмных средств =
(долгосрочные + краткосрочные обязательства)/активы (показывают финансовую устойчивость предприятия).
Рентабельность выручки =
чистая прибыль/выручку от реализации.
Рентабельность активов = чистая прибыль/актив.
Рентабельность собственного капитала =
чистая прибыль/собственный капитал (показывает деловую активность предприятия).
Коэффициент трансформации активов =
выручка от реализации/актив (оценивается эффективность использования фирмой всех имеющихся ресурсов)
Обычно к активам относят оборотные и необоротные активы, к пассиву - собственный капитал, долгосрочные, краткосрочные обязательства.
Замечание. Использование приведенных показателей вместо заданных позволит улучшить качество кластеризации. Почему?