рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Управление бюджетом

Управление бюджетом - раздел Информатика, Информационные системы в экономике Бюджетирование - Процесс Управления Финансовыми Ресурсами, Включающий В Себя ...

Бюджетирование - процесс управления финансовыми ресурсами, включающий в себя следующие этапы:

I Этап планирования (составления бюджета) и моделирования различных вариантов бюджетов

II Этап согласования и утверждения бюджетов

III Формирование фактических показателей бюджета

IV Анализ исполнения бюджета

V Проведение корректировок бюджета

Рассмотрим реализацию каждого этапа в модуле «Бюджет» более подробно.

Этап планирования (составления бюджета)

Плановые данные для различных статей бюджета могут формироваться следующими способами:

1. Формирование на основе статистических и экспертных данных.

Статистические данные могут основываться на данных прошлых периодов, обработки информации, содержащейся вне системы Галактика, экспертных оценок, специальных статистических исследований и пр. Экспертные данные вводятся в систему вручную.

2. Формирование плановых данных на основе данных прошлого периода с поправкой на динамику внешнего фактора, влияющего на данную статью или группу статей.

В качестве примеров внешних факторов могут служить индекс инфляции, индексы цен на услуги и товары, индексы, учитывающие сезонные колебания спроса, и др.

В системе есть возможность задать несколько вариантов динамики значений (сценариев поведения) того или иного фактора.

При описании статьи можно указать один или несколько внешних факторов, влияющих на данную статью.

3. Формирование данных на основе плановых данных модуля «Управление Договорами».

В системе «Галактика» в модуле «Управление договорами» содержится информация по календарным планам платежей и отгрузок по договорам. Эти данные могут быть использованы для формирования плановых показателей бюджета.

4. Формирование плановых данных расчетным способом.

Определенные статьи (например, прибыль, некоторые налоги, статьи Бюджета движения денежных средств) могут быть рассчитаны с помощью формул из других показателей бюджета.

На этапе планирования в системе может существовать несколько вариантов бюджета, которые соответствуют различным сценариям развития ситуаций, влияющих на бюджет. (Например, оптимистичный вариант бюджета может соответствовать определенному прогнозу курса валюты, увеличению объемов продаж и т.п., пессимистичный вариант бюджета будет соответствовать падению объемов продаж, увеличению затрат на приобретение сырья и т.п.)

Этап согласования и утверждения бюджетов

Этап согласования и утверждения бюджетов представляет собой итерационную процедуру. В модуле есть возможность хранить и сравнивать данные всех итераций согласования бюджетов.

Ниже приведен один из возможных вариантов согласования бюджетов.

· В подразделениях сформировали бюджеты.

· В финансовом управлении компании или холдинга данные подразделений автоматически агрегировали.

· Получили критические показатели (например, чистый денежный поток, прибыль) и решили произвести корректировку (например, урезать) бюджеты подразделений.

· Исправили некоторые показатели бюджетов подразделений. При корректировке бюджетов под-разделений сотрудник финансовой службы может произвести корректировку «статьи верхнего уровня», например урезать расходы в целом по подразделению, без детализации по другим подстатьям, а так же скорректировать данные в целом за квартал без разбивки по месяцам.

· После корректировки бюджетов подразделений опять получили критические показатели и «спустили» скорректированный вариант вниз.

· В подразделениях произвели сравнение данных, которые они передали «наверх» и скорректированных данных, которые им «спустили», и скорректировали бюджет, чтобы он удовлетворял сформирован -ным в финансовом управлении цифрам.

В результате выполнения нескольких итераций данной процедуры будет сформирован окончательный вариант бюджета.

Формирование фактических показателей бюджета

Источником формирования фактических данных бюджетов могут быть:

1. Бухгалтерские данные системы «Галактика».

Для обеспечения попадания этих данных в модуль «Бюджет» необходимо настроить расчет фактических показателей бюджета через настройки алгоритмов обработки бухгалтерской информации.

Например, фактическое значение статьи «НДС, к перечислению бюджет» может быть задано формулой:

=Сальдо на начало 68 счета + Обороты по Кредиту 68 счета - Обороты по Дебету 68 счета

2. Оперативные данные системы Галактика

Если уровень детализации бухгалтерского учета не удовлетворяет финансовую службу, то в системе предусмотрена возможность разноски оперативных (накладные, акты выполненных работ и т.п.) и бухгалтерских (платежные поручения, входящие платежи, акты на получение векселей и т.п.) документов по показателям бюджета.

В зависимости от бизнес-процессов конкретного предприятия разноску оперативных и бухгалтерских документов системы по показателям бюджета может осуществлять как сотрудник финансовой службы, так и бухгалтер, обрабатывающий документ с помощью механизма Типовых Хозяйственных Операций.

Данные по неавтоматизированным подразделениям или некоторым статьям бюджета могут быть введены в систему вручную.

Анализ исполнения бюджета

Для проведения анализа исполнения бюджета в системе предусмотрена возможность сравнения плановых и фактических данных прошлых или текущего периодов. Расчет процентного отклонения плановых и фактических данных по статьям. Получение отчетности план/факт по различным аналитическим разрезам.

Проведение корректировок бюджета

По результатам анализа исполнения бюджета возможно проведение корректировок бюджетов на последующие периоды с учетом фактических данных. По определенным статьям возможно проведение корректировок методом скользящего планирования. В модуле так же есть возможность хранить все бюджеты до и после проведения корректировок и выполнять сравнения этих бюджетов.

Возможности, которые открывает автоматизация бюджетирования с помощью системы «Галактика»:

· Автоматическое построение консолидированных бюджетов по любой сложной оргструктуре предприятия от холдинговой структуры до структуры отделов и подразделений.

· Автоматизация процедуры согласования бюджетов и хранение данных по всем этапам согласования.

· Возможность формировать и анализировать различные варианты (сценарии) бюджетов.

· Гибкая настройка аналитических признаков статей и их визуального представления в типовых формах бюджетов.

· Формирование плановых показателей бюджетов по оперативным планам в системе Галактика (например, формирование бюджета на основе календарных планов договоров).

· Формирование фактических показателей бюджета в автоматическом режиме на основе оперативных и бухгалтерских данных системы Галактика.

· Возможность агрегировать бюджет по нескольким вариантам оргструктуры (Например, по оргструктуре юридических лиц и по оргструктуре функционального подчинения).

· Гибкая настройка представления форм бюджетов для каждого подразделения.

· Распределение значений статей одного бюджета по статьям другого, что необходимо, например, при расчете налогов, с использованием моделей распределений по центрам ответственности.

· Разграничение доступа пользователей к различным вариантам и копиям бюджетов с помощью механизма областей видимости, стадий и масок бюджетного процесса.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Информационные системы в экономике

Ал хина Г В Информационные системы в экономике...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Управление бюджетом

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Система управления экономическим объектом
  Под системой принято понимать совокупность взаимосвязанных элементов, образующую единое целое, которое выполняет некоторую функцию. Самое существенное в сист

Взаимосвязь функций и уровней управления
Уровень управления / Функция управления Планирование Учет и контроль Анализ и регулирование Высшее руково

Экономические информационные системы
  Экономические системы обладают следующими особенностями: - в экономических системах параметры результата формируются и задаются в виде определенной цели (задачи) гораздо ра

Свойства экономических информационных систем
  Множество элементов экономической системы обладает неким единством, которое выражается в общесистемных свойствах. Среди свойств, присущих экономическим системам, можно выде

Объемно-календарное планирование
    MPS (master planning scheduling) - обьемно-календарное планирование. Основное назначение данной методологии можно сформулировать сл

Статистическое управление запасами
  SIC (statistical inventory control) - статистическое управление запасами. Основное назначение данной методологии можно сформулировать следующим обр

Планирование потребностей в материалах
  MRP (materials requirements planning) - планирование потребностей в материалах. Основное назначение данной методологии можно сформулировать следующ

Планирование потребностей в производственных мощностях
  Дальнейшие разработки APICS в области совершенствования корпоративных методологий привели к появлению еще одной новой методологии, используемой в корпоративных экономических информа

Объединенная система планирования
  По истечении определенного промежутка времени, APICS пришла к выводу о целесообразности объединения двух методологий - методологии MRP и CRP. В результате этого объединения сформиро

Система планирования ресурсов предприятия
Системы планирования класса MRPII в интеграции с модулем финансового планирования FRP (Finance Requirements Planning) получили название систем планирования ресурсов предприятия -

Какие суммы готова вложить фирма в автоматизацию.
Для очень ограниченных в ресурсах предприятий, как покупка зарубежного комплекса автоматизации, так и заказ на разработку в сторонней фирме обычно неприемлемы. Выбор между покупкой существующего пр

Достоинства и недостатки методов автоматизации
  Подход Достоинства подхода Недостатки подхода 1.1. Покупка и адаптация готовой ЭИС российского производст

Критерии выбора ЭИС
  При выборе ЭИС необходимо учитывать следующие критерии: · репутация фирмы, репутация системы, стаж пребывания фирмы на рынке, число продаж. ·

Финансово-управленческие системы
  Финансово-управленческие системы могут быть гибко настроены на нужды конкретного предприятия. Такие системы хорошо интегрируют деятельность предприятия и предназначены, в первую оче

Средние интегрированные системы
  Средние интегрированные системы предназначены для управления производственным предприятием и интегрированного планирования производственного процесса. Учетные функции, хотя и глубок

Основные характеристики системы
«Галактика» - многопользовательская сетевая система управления деятельностью предприятия (корпорации) решает задачи оперативного управления, бухгалтерского учета, планирования, контроля и анализа (

Основные компоненты системы
Система имеет модульную структуру, модули, в свою очередь, объединены в функциональные контуры. В каждом модуле присутствуют функции, предназначенные, с одной стороны, для использования, как непоср

Основные компоненты системы
Система имеет модульную структуру, модули, в свою очередь, объединены в функциональные контуры (см. рис. 6). В каждом модуле присутствуют функции, предназначенные, с одной стороны,

Настройка системы
Система «Галактика» тиражно-заказной продукт. Этап настройки является обязательным при вводе системы в эксплуатацию, модуль Настройка входит в любой комплект поставки. В процессе настройки выполняе

Информационная система руководителя
Для принятия правильных решений в процессе ведения хозяйственной деятельности руководители разных уровней должны владеть информацией. Информация может быть любой: плановой, технологической, учетной

Платежный календарь
Назначение модуля Платежный календарь - решение задач оперативного финансового управления денежными потоками. Модуль является инструментом контроля исполнения финансовых обязательств, обеспечения а

Финансовый анализ
Основная задача анализа - оценка экономического (финансового) состояния предприятия и выявление перспектив его дальнейшего развития. Функциональные средства модуля ориентированы на предпри

Управление договорами
Модуль Управление договорами предназначен для автоматизации бизнес-процедур, связанных с заключением, исполнением и учетом договоров и контрактов. Он может использоваться для автоматизации договорн

Управление снабжением
Стандартные функции подразделения, отвечающего за закупки необходимых предприятию товаров и материалов, получение услуг, обычно предполагают: · ведение картотеки предложений потенциальных

Управление сбытом
Функции ввода и обработки документов в модуле Управление сбытом реализованы аналогично модулю Управление снабжением. Новыми элементами по сравнению с управлением снабжением являются: форми

Складской учет
Модуль Складской учет тесно связан с задачами управления снабжением и сбытом, а также учетом материалов в производстве. Складские ордера формируются по сопроводительным документам на прием и отпуск

Расчеты с поставщиками и получателями
Модуль Поставщики, получатели предназначен для контроля за порядком расчетов с поставщиками и получателями по исполняемым документам-основаниям (ДО). Функции модуля можно разделить на след

Контур управления производством
Контур Управления производством предназначен для решения задач объемно-календарного планирования хозяйственной деятельности (сбыт, производство, снабжение), контроллинга производственных затрат, ав

Планирование производства
Модуль Планирование производства предназначен для решения задач объемно-календарного планирования производства до цехового уровня. Этот модуль имеет мощный блок настройки, предусмотрено ведение кал

Спецификации продуктов
Модуль Спецификации продуктов позволяет описать состав продукции и технологию ее изготовления, на основании которых рассчитываются потребности в ресурсах. Он, как правило, используется в связке с м

Контроллинг
Модуль Контроллинг предназначен для расчета производственных затрат с учетом вариантов запланированных затратных статей, цен ресурсов, схем распределения косвенных расходов. Планирование затрат на

Учет в производстве
В модуле «Учет в производстве» реализован учет движения сырья, полуфабрикатов, готовой продукции и услуг в производстве. В модуле ведется база первичных документов: · лимитно-забо

Корпоративное планирование
Модуль предназначен для планирования и учета производства и товародвижения в корпоративных кооперационных промышленных сетях. В результате его эксплуатации решаются следующие задачи: · сбо

Управление ремонтами
Модуль Управление ремонтами предназначен для использования в ремонтных службах предприятия (ОГМ, ОГЭ, службе содержания зданий и сооружений). Основной задачей модуля является обеспечение надежного

Контур бухгалтерского учета
ХозОперации Модуль ХозОперации является главным исполнительным инструментом Контура бухгалтерского учета. Он обеспечивает автоматизированное отражение прове

Модуль Клиент
В процессе работы внутренних служб любого предприятия возникают взаимоотношения с клиентами, которые требуют своего отражения в базе данных. Регистрируя эти взаимоотношения, указанные службы накапл

Контур управления персоналом
Контур позволяет автоматизировать учет кадров на предприятии и выполнять расчеты по оплате труда персонала. Модуль Управление персоналом имеет тесную взаимосвязь с модулем Заработная плата. Учетные

Консигнация
Управление операциями с консигнационным товаром имеет свои особенности, поэтому функции учета приема и передачи товара на реализацию с регламентной отсрочкой платежа вынесены в системе Гала

Розничная торговля
Модуль Розничная торговля ориентирован на широкий круг предприятий оптово-розничной торговли и обеспечивает учет товаров при их реализации через розничную торговую сеть. При помощи этого модуля вы

Управление транспортом
Этот модуль предназначен для решения задач учета, планирования и оценки состояния различных видов транспорта: автомобильного, железнодорожного и других. Наиболее подробно разработана реализация биз

Управление капитальным строительством
Модуль Управление капитальным строительством (УКС) позволяет автоматизировать бизнес-процессы планирования и учета при выполнении капитального строительства. Данное решение предназначено для «верхн

Сервисное обслуживание
Модуль Сервисное обслуживание предназначен для учета услуг по ремонту либо усовершенствованию изделий заказчика, например, на станциях техобслуживания автомобилей, в мастерских по ремонту бытовой т

Учет спецодежды
Многие предприятия и организации по роду своей деятельности обязаны обеспечивать своих работников и сотрудников специальной и форменной одеждой. Особенностью учета спецодежды является ее широкая но

Давальческое сырье
Модуль Давальческое сырье предназначен для учета сырья, переданного для переработки сторонней организации, а также полученной от этой организации готовой продукции. Схема документооборота

Контур системного администрирования
Контур системного администрирования является инструментом администратора (или группы администрирования) системы Галактика. Контур предоставляет администратору следующие возможности: · Обес

Обмен бизнес-документами
Модуль Обмен бизнес-документами предназначен для обмена документами с внешними системами автоматизированного ведения учета. Гибкая система настроек позволяет экспортировать сформированные в системе

Enterprise
В процессе деятельности предприятий со сложной корпоративной структурой, использующих систему Галактика , существует задача совместного использования части таблиц базы данных многими предприятиями,

Права доступа
Модуль Права доступа является основным инструментом защиты базы данных системы Галактика от несанкционированного доступа. Модуль Права доступа позволяет: · Регистрировать пользова

Консоль администратора
Модуль Консоль администратора является инструментом администратора системы и предназначен для оперативного управления и оптимизации процесса работы пользователей в системе Галактика в условиях огра

Журнализация
Модуль Журнализация предназначен для контроля над действиями пользователей по изменению базы данных. Модуль осуществляет ведение системного журнала регистрации действий пользователей по из

Восстановление БД
В процессе эксплуатации любой программной системы всегда имеется вероятность порчи базы данных из-за сбоев оборудования или некорректных действий пользователя. В системе Галактика для устранения по

Репликация данных
Модуль Репликация данных предназначен для организации межофисного обмена данными системы Галактика и решает задачу слияния баз данных, расположенных в территориально удаленных локальных вычислитель

Локализатор
Модуль Локализатор предназначен для автоматизации процесса перевода интерфейса пользователя (экранных форм, сообщений, отчетов и т.д.) с языка разработки системы на другие языки и терминологию, что

Модуль Конфигуратор
Модуль Конфигуратор представляет собой пакет функций для управления элементами интерфейса пользователя из кода, созданного с помощью языковых средств, использующихся при разработке системы Галактик

Компилятор выходных форм FCOM
Компилятор выходных форм FCom предназначен для автоматического формирования отчетных документов по заданному шаблону. FCom может быть использован для создания выходных текстовых документов на основ

Средства манипулирования данными
Язык и интерактивная среда SQL Язык и интерактивная среда SQL обеспечивают формирование логических таблиц, извлечение и модификацию данных в интерактивном режиме.

Масштабируемость решений
Под масштабируемостью принято понимать возможность использования программного продукта в вычислительных сетях различного размера: в масштабе отдельного подразделения, предприятия, корпорации. Приме

Базовые возможности
· Модуль Экспорт/Импорт в составе инструментального комплекса Support может быть использован для организации обмена информацией с электронными таблиц

Новые возможности
· В модуле Обмен бизнес-документами создан специальный механизм экспорта/импорта различных типов данных (настроек отчетов, расчетных алгоритмов, каталогов и т.д.) в файлы xm

Перспективные разработки
· Проводятся работы в части поддержки импорта сметно-нормативной базы данных из программного комплекса «Смета-Багира» (разработан НПКП «Багира», Москва). Данный программный комплекс поддерживает ве

Трехуровневая архитектура
Трехуровневая архитектура (см. Рис. 38) подразумевает наличие, помимо сервера БД, выделенного сервера приложений — среды для запуска и выполнения основной бизнес-логики системы. При этом клиентское

Механизм сообщений
Механизм сообщений (уведомлений) призван повысить открытость системы «Галактика», является механизмом для расширения бизнес-логики системы и основой для интеграции ее с системами сторонних разработ

Многоуровневая разработка
Многоуровневая разработка позволяет повысить открытость и дорабатываемость системы Галактика как различными службами самой корпорации, так и партнерами, администраторами системы и конечными пользов

Этапы реализации проекта
Для того чтобы автоматизированная система максимально соответствовала потребностям конкретного предприятия, ввод системы в эксплуатацию происходит, как правило, по следующей схеме:

Методология ввода системы в эксплуатацию
Корпорация «Галактика» предлагает комплексный подход к ведению проекта по внедрению стистемы. При планировании работ по построению КИС на предприятиях-заказчиках в корпорации «Галактика» и

Критерии оценки эффекта автоматизации управленческой деятельности
Автоматизация каждого управленческого процесса должна либо уменьшать размер издержек на управление, либо изменять некие качественные характеристики управленческого процесса, влияющие на величину эк

Факторы эффекта от внедрения комплексной системы автоматизации
Прирост эффективности экономической деятельности предприятия в результате комплексной автоматизации системы управления может проявляться различным образом. В качестве возможных факторов, определяющ

Условия, необходимые для получения эффекта
Информационная система является всего лишь поставщиком и инструментом обработки информации для поддержания деятельности конкретных специалистов. Однако, наличие полной информации о различных аспект

Методика оценки экономической выгоды, получаемой предприятием от автоматизации процедур управления
С экономической точки зрения явная выгода от реализации проекта комплексной автоматизации представляется как разница между полученным эффектом и понесенными затратами. Как уже отмечалось, истинная

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги