Важность дисциплины Статистика определяется комплексом проблем, решаемых статистической наукой и практикой

Введение

Важность дисциплины «Статистика» определяется комплексом проблем, решаемых статистической наукой и практикой. Актуальность и значимость статистики особенно возросли на современном этапе. Существенное изменение общественной и социально-экономической жизни России вызвало потребность в коренном совершенствовании социально-экономической статистики, комплексном пересмотре всей системы учета и статистики в стране, а также необходимость расширения возможности получения объективной аналитической информации о состоянии и развитии социально-экономических процессов для принятия решения на всех уровнях управления, обеспечения международной сопоставимости результатов государственных статистических наблюдений, внедрения наднациональных стандартов в статистическую практику.

Цель изучения дисциплины «Статистика» ¾ формирование у будущих специалистов теоретических знаний и практических навыков в области современной статистики.

Изучаемая дисциплина состоит из трех разделов: общей теории статистики, социально-экономической статистики и статистики финансов.

Общая теория статистики ¾ общественная наука, разрабатывающая общие понятия, категории, методы сбора, обработки, обобщения и анализа массовых данных.

Социально-экономическая статистика ¾ общественная наука, изучающая количественную сторону массовых социальных и экономических явлений и процессов в неразрывной связи с их качественной стороной. Объектом изучения социально-экономической статистики является общество во всем многообразии его форм и проявлений. Все показатели социально-экономической статистики и методология их исчисления рассматриваются в свете теории и практики применения системы национальных счетов в условиях рыночной экономики.

Статистика финансов ¾ общественная наука, характеризующая количественную сторону массовых явлений и процессов, происходящих в финансово-кредитной сфере, в неразрывной связи с их качественной стороной в целях выявления общих закономерностей и процессов в развитии социальной и экономической сферы общества, страны.

Эффективное изучение дисциплины «Статистика» предполагает знание высшей математики, теории бухгалтерского учета, экономической теории и теории финансов.

В соответствии с требованиями, установленными Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования к уровню статистической подготовки специалистов с высшим образованием, к задачам общей теории статистики относятся:

■ овладение комплексом современных методов сбора, обработки, обобщения и анализа статистической информации для изучения тенденций и закономерностей социально-экономических явлений и процессов;

■ применение статистических методов, методов моделирования и прогнозирования социально-экономических процессов для принятия обоснованных управленческих решений.

В результате изучения общей теории статистики, социально-экономической статистики и статистики финансов студенты должны:

■ знать:

¾ задачи статистики в условиях рыночной экономики,

¾ научно обоснованную систему взаимосвязанных социально-экономических показателей,

¾ методы сбора, обработки и комплексного анализа макроэкономических, отраслевых и социальных показателей,

¾ методы расчета системы обобщающих показателей, отражающих результаты развития в России;

■ уметь:

¾ систематизировать данные статистического наблюдения в виде сводок и группировок, рядов распределения, динамических рядов, графиков и таблиц,

¾ исчислять абсолютные, относительные, средние величины, показатели вариации, индексы и другие обобщающие показатели для отражения конкретных общественных и социально-экономических явлений,

¾ конструктивно использовать методы статистического анализа для управления экономикой, а также моделирования и прогнозирования социально-экономических процессов,

¾ анализировать результаты статистических исследований и делать аргументированные выводы;

■ иметь представление:

¾ о принципах организации статистических органов и их структуре,

¾ об использовании статистических методов в практической деятельности,

¾ о проведении специально организованных статистических обследований,

¾ о методах международных сравнений и сопоставлений.

Для оказания помощи студентам в успешном освоении дисциплины «Статистика» в условиях рыночной экономики коллектив авторов принял решение подготовить в соответствии с Государственным стандартом высшего профессионального образования электронный учебный курс по статистике, в котором будут рассмотрены вопросы общей теории статистики, социально-экономической статистики и статистики финансов.

Особенностью данного электронного учебного курса является то, что в нем даются методические указания и подробное решение типовых примеров по каждой теме, способствующее развитию практических навыков, которые могут быть использованы для самостоятельного решения задач по статистике.

Характерно и то, что решение задач по статистике дается в доступной для студентов форме. Кроме того, по каждой теме приводится для самостоятельного решения необходимый набор задач и упражнений.

Электронный учебный курс по статистике позволит студентам лучше понимать эту дисциплину, самостоятельно анализировать статистические данные, делать выводы и, в конечном счете, стать квалифицированными специалистами.

Электронный учебный курс «Статистика» может быть рекомендован не только студентам вузов и колледжей, но и работникам экономических, финансово-банковских и страховых служб, специалистам предприятий и организаций, слушателям курсов повышения квалификации.

 

Раздел I. Общая теория статистики

Глава 1. Предмет, метод и задачи общей теории статистики

Предмет ОБЩЕЙ теории статистики

Большой вклад в статистическую науку и практику внесли русские ученые и общественные деятели. В трудах М. В. Ломоносова, И. К. Кирилова, В. Н.… Значительный вклад в развитие статистики внесли В. И. Хотимский, B. C.… Общая теория статистики ¾ общественная наука, изучающая количественную сторону общественных явлений и процессов…

Стадии и методы статистического исследования

1. На первой стадии с помощью проведения статистического наблюдения собирают статистические данные. 2. На второй стадии статистического исследования собранные данные подвергаются… 3. Третья стадия статистического исследования состоит в анализе и обобщении статистических фактов и обнаружении…

Задачи ОБЩЕЙ теории статистики

Большое значение для быстрейшего решения этой задачи имеют Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов… В постановлении Правительства РФ от 30 июля 2004 г. отмечается, что… ■ вносит в Правительство РФ проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента РФ и…

Глава 2. Статистическое наблюдение

Вступление к главе

Процесс статистического наблюдения включает в себя следующие этапы: ■ подготовка наблюдения; ■ массовый сбор данных;

Программно-методологические вопросы статистического наблюдения

Объект наблюдения ¾ статистическая совокупность, в которой протекают исследуемые социально-экономические явления и процессы. Объектами… Единица наблюдения ¾ составной элемент объекта, являющийся носителем… Отчетная единица ¾ субъект, от которого поступают данные о единице наблюдения.

Основные организационные формы, виды и способы статистического наблюдения

■ статистическая отчетность (предприятий, организаций, учреждений и т. п.); ■ специально организованное статистическое наблюдение (переписи,… ■ регистры.

Глава 3. Сводка и группировка статистических данных. Статистические таблицы

Сводка и группировка статистических данных. Статистические таблицы

Сводку необходимо проводить по следующим этапам: ■ выбор группировочного признака; ■ определение порядка формирования групп;

Таблица 3.1

Основные показатели деятельности 30 коммерческих банков одного из регионов России на 1 января 2003 г.

В качестве группировочного признака возьмем сумму активов баланса и по этому показателю построим ранжированный ряд от минимального значения до… Определим число групп с использованием формулы Стерджесса: n = 1 + 3,322 lgN,

Таблица 3.2

Группировка коммерческих банков одного из регионов России
по сумме активов баланса на 1 января 2003 г. (итоговая таблица)

Структурная группировка коммерческих банков на основе данных табл. 3.2 представлена в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Структурная группировка коммерческих банков
одного из регионов России по сумме активов баланса на 1 января 2003 г.

Из таблицы 3.3 видно, что в основном преобладают средние банки ¾ 60%, на долю которых приходится 60,4% суммы активов баланса и 60,8% занятых работников.

Более конкретный анализ взаимосвязи показателей можно сделать на основе аналитической группировки (табл. 3.4).

Таблица 3.4

Аналитическая группировка коммерческих банков
одного из регионов России по сумме активов баланса на 1 января 2003 г.

Данные табл. 3.4 характеризуют взаимосвязь суммы активов баланса, численности занятых работников и балансовой прибыли банков. Чем больше сумма активов баланса банка, тем больше численность его работников и балансовая прибыль. В шестой группе банков средняя численность занятых в 4,5 раза больше, чем в первой группе, а балансовая прибыль ¾ в 18,7 раз. Следовательно, крупные банки работают эффективнее.

Аналитические группировки позволяют установить связь и определить направление между результативным и факторными признаками. Но часто этого бывает недостаточно, так как на самом деле на изменение величины результативного признака оказывает влияние множество факторов, действующих в разных направлениях. Для изучения таких многофакторных связей используют многомерные группировки. Их целью является расчленение совокупности социально-экономических явлений на качественно однородные группы по большому числу признаков одновременно и определение на основе этих групп влияния факторных признаков на результативный. В основу построения многомерной группировки положен принцип перехода от величин, имеющих определенную размерность (рубли, тонны, гектары и т. д.), к безразмерным относительным величинам. Абсолютные значения результативного признака заменяются отношениями

где

а абсолютные значения факторных признаков ¾ отношениями

где В результате такой замены получается матрица отношений.

Если связь между результативным и факторными признаками обратная, то для каждой единицы объекта исследования определяется величина

На основе отношений p_ij исчисляется показатель где k ¾число факторных признаков.

Этот показатель и будет основанием многомерной группировки, которая покажет взаимосвязь между множеством исследуемых факторных признаков и одним результативным признаком.

На основе многомерной группировки можно построить уравнение регрессии, которое отразит количественно степень связи между признаками.

 

Глава 4. Абсолютные и относительные величины

Абсолютные и относительные величины

Относительные величины представляют собой результат деления абсолютного показателя на другой и выражают соотношение между количественными… Относительные статистические величины бывают следующих видов: ■ динамики;

Глава 5. Средние величины

Средние величины

Определить среднюю можно через исходное соотношение средней (ИСС) или ее логическую формулу: Для изучения и анализа социально-экономических явлений процессов применяются различные средние величины ¾…

Таблица 5.1

Виды степенных средних

В отдельных случаях веса могут быть представлены не абсолютными величинами, а относительными (в % или долях единицы). Тогда используют формулу… В интервальном вариационном ряду для расчета средней арифметической взвешенной определяются и используются значения…

Таблица 5.2

Определим исходные соотношения средней для показателя «средняя заработная плата»:

За январь мы располагаем данными о средней заработной плате и численности работников, т. е. нам известен знаменатель исходного соотношения, но неизвестен его числитель. Однако фонд заработной платы можно получить умножением средней заработной платы на численность работников. Поэтому общая средняя может быть рассчитана по формуле средней арифметической взвешенной:

где x_i ¾ i-й вариант осредняемого признака;

f_i ¾ вес i-го варианта.

За февраль мы имеем только данные о средней заработной плате и фонде оплаты труда, т. е. нам известен числитель исходного соотношения, но неизвестен знаменатель. Численность работников по каждому предприятию можно получить делением фонда оплаты труда на среднюю заработную плату. Тогда средняя заработная плата в целом по двум предприятиям будет рассчитываться по формуле средней гармонической взвешенной:

где w_i = x_if_i

За два месяца средняя заработная плата по двум предприятиям определяется по формуле средней арифметической простой (невзвешенной), так как веса (f) отсутствуют или равны.

где n ¾ число единиц, или объем совокупности.

Таким образом, исходя из приведенных данных, были применены разные виды степенных средних.

Средняя геометрическая используется в анализе динамики для определения среднего темпа роста. Расчет средней геометрической приведен в главе 8.

Средняя квадратическая и степенные средние более высоких порядков используются при расчете ряда статистических показателей, характеризующих вариацию и взаимосвязь. Расчет этих средних рассмотрен в главах 6 и 11.

 

Глава 6. Показатели вариации

Понятие вариации. Расчет среднего линейного отклонения

Она возникает в результате того, что его индивидуальные значения складываются под совокупным влиянием разнообразных факторов, которые по-разному… Средняя величина ¾ это абстрактная, обобщающая характеристика признака… В тех случаях, когда отдельные значения признака близко примыкают к средней арифметической и мало от нее отличаются,…

Расчет дисперсии и среднего квадратического отклонения по индивидуальным данным и в рядах распределения

Дисперсия ¾ это средняя арифметическая квадратов отклонений каждого значения признака от общей средней. Дисперсия обычно называется средним… ¾дисперсия невзвешенная (простая); ¾дисперсия взвешенная.

Расчет дисперсии по формуле по индивидуальным данным

Дисперсия имеет следующие свойства. 1. Уменьшение или увеличение весов (частот) варьирующего признака в… 2. Уменьшение или увеличение каждого значения признака на одну и ту же постоянную величину А дисперсию не изменяет. …

Показатели относительного рассеивания

1. Коэффициент осцилляции (Ко) отражает относительную колеблемость крайних значений признака вокруг средней: 2. Относительное линейное отклонение характеризует долю усредненного значения абсолютных отклонений от средней…

Показатели характеристики вариационных рядов

Характеристиками вариационных рядов наряду со средними являются мода и медиана. Мода ¾ это величина признака (варианта), наиболее часто повторяющаяся в… Для интервальных рядов распределения с равными интервалами мода (Мо) определяется по формуле:

Глава 7. Ряды распределения. Статистические графики

Понятие рядов распределения

Ряды распределения могут быть построены или по количественному, или по атрибутивному признаку. Ряды распределения, построенные по количественному… Анализ рядов распределения осуществляется с помощью следующих показателей… Средняя арифметическая взвешенная

Понятие статистических графиков

Применение графиков в статистике насчитывает более чем двухсотлетнюю историю. Основоположником графического метода в статистике коммерческой… Статистические графики ¾ это одно из самых наглядных средств… Статистический график представляет собой чертеж, на котором при помощи условных геометрических фигур изображаются…

Классификация статистических графиков

При всем своем многообразии статистические графики в курсе «Статистика» классифицируются по ряду признаков: способу построения, форме применяемых графических образов, характеру решаемых задач.

По способу построения статистические графики подразделяются на диаграммы, картограммы и картодиаграммы.

Диаграмма представляет собой чертеж, на котором статистическая информация изображается посредством геометрических фигур или символических знаков.

Диаграмма сравнения показывает соотношение признака статистической совокупности.

На рис. 7.1 отображены доли иностранных инвестиций в экономику России на 1 января 2005 г. График отчетливо показывает страны с наибольшими (Германия, Кипр, Великобритания) и наименьшими (Италия, Финляндия) долями инвестиций.

Рис. 7.1. Столбиковая диаграмма сравнения

Каждое значение изучаемого показателя изображается в виде вертикального столбика. Количество столбиков определяется числом изучаемых показателей (данных). Расстояние между столбиками должно быть одинаковым. У основания столбиков дается название изучаемого показателя.

В этих диаграммах основания столбиков располагаются вертикально. Должна быть одинаковая ширина полос.

Эту же диаграмму можем построить иначе: с помощью полосовой диаграммы (рис. 7.2).

Рис. 7.2. Полосовая диаграмма сравнения

При построении столбиковых диаграмм используется, как и в линейных графиках, прямоугольная система координат.

По оси абсцисс размещается основание столбиков. Их ширина может быть произвольной, но обязательно одинаковой для каждого столбика.

Основные требования построения данных диаграмм:

■ соответствие столбиков по высоте, а полос ¾ по длине, отображаемым цифрам;

■ недопустимость разрывов масштабной шкалы и начала ее не от нулевой отметки.

Структурная диаграмма позволяет сопоставить статистические совокупности по составу (рис. 7.3).

Рис. 7.3. Структурно-столбиковая диаграмма, характеризующая структуру капитала стран Центральной и Восточной Европы на 1 января 2005 г.

Секторная диаграмма строится таким образом, чтобы каждый сектор занимал площадь круга пропорционально удельному весу отображаемых частей целого (рис. 7.4). Затем необходимо найти значения центральных углов (1% = 3,6 градуса).

Рис. 7.4. Структурно-секторная диаграмма. Объем иностранных инвестиций, привлеченный различными округами Российской Федерации на 1 января 2005 г.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 7.3.1.

При изучении статистической информации о социально-экономических процессах и явлениях применяются так называемые радиальные диаграммы. Строятся они на базе полярных координат. Началом отсчета в них служит центр окружности, а носителем масштабных шкал являются радиусы круга. Обычно в основе радиальных диаграмм лежат повторяющиеся годовые циклы с помесячными или поквартальными данными. Так, при изучении годового цикла с помесячными данными окружность делят радиусами на 12 равных частей. Каждому радиусу дается название месяца года, а их расположение подобно циферблату часов. На каждом радиусе в соответствии с установленным масштабом наносятся точки, соответствующие изучаемым за каждый месяц данным. Полученные таким образом точки соединяются между собой линиями. В результате получается спиралеобразная линия, характеризующая внутригодовые циклы коммерческой деятельности.

Диаграмма динамики показывает изменение явления во времени. Такая диаграмма может быть изображена с помощью уже рассмотренных типов диаграмм.

Диаграмма связи показывает функциональную зависимость одного признака от другого ¾ обычный график на координатной сетке: y = f (x) (рис. 7.5).

Рис. 7.5. Динамика грузоперевозок в Российской Федерации за период 2001-2004 гг.

Статистическая карта ¾ вид графика, который иллюстрирует содержание статистических таблиц, где подлежащим является административное или географическое деление совокупности. На лист изображения наносится контурная географическая карта, отражающая деление совокупности на группы. Статистическая карта называется картограммой, вся информация на ней отображается в виде штриховки, линий, точек, окраски, отражающих изменение какого-либо показателя.

На картодиаграмме на фоне карты присутствуют элементы диаграммных фигур. Преимущество картодиаграммы перед диаграммой состоит в том, что она не только дает представление о величине изучаемого показателя на различных территориях, но и изображает пространственное размещение изучаемого показателя.

В зависимости от формы применяемых графических образов статистические графики могут быть точечными, линейными, плоскостными и фигурными.

В точечных графиках в качестве графических образов применяется совокупность точек.

В линейных графиках графическими образами являются линии.

Плоскостные графики изображают на трехмерной плоскости.

Для фигурных графиков графическими образами служат геометрические фигуры: прямоугольники, квадраты, окружности.

При обработке и отображении экспериментальных данных, в которых изучаемый признак может принимать любое значение из некоторого интервала, используют следующие способы представления данных:

■ гистограмма;

■ полигон частот;

■ полигон накопленных частот (кумулята).

Гистограмма состоит из примыкающих друг к другу прямоугольников, изображенных на координатной сетке.

При построении гистограмм могут возникнуть следующие случаи.

1. Равные интервалы группировки данных.

Рассмотрим на примере.

Имеются данные о группировке рабочих по стажу лет, (табл. 7.1).

Таблица 7.1

Группы рабочих по стажу

Построим гистограмму (рис. 7.6). Рис. 7.6. Распределение рабочих по стажу лет

Таблица 7.2

Группы рабочих по стажу

В данном случае гистограмма будет такой же, как на рис. 7.7. 3. Неравные интервалы группировки. Предположим, что вместо двух интервалов (3-5 и 5-7) имеется один. Интервал стал шире в 2 раза, а высота стала не 27, а…

Требования к построению статистических графиков

При графическом изображении количественных показателей социально-экономической деятельности в качестве графического образа предпочтительнее… В общем расположении на поле графика графических образов последние в целях… В график по возможности следует включать исходные данные к их построению. Если это нецелесообразно, то исходные данные…

Глава 8. Ряды динамики в анализе социально-экономических явлений

Понятие и классификация рядов динамики

Ряды динамики ¾ это статистические данные, отображающие развитие изучаемого явления во времени.

Ряд динамики состоит из двух элементов: в нем указываются моменты времени (обычно дата) или периоды времени (год, квартал, месяц, сутки), к которым относятся приводимые статистические данные и статистические показатели ¾ уровни ряда, характеризующие состояние явления на указанный момент или за период.

Ряды динамики классифицируют следующим образом.

1. В зависимости от способа выражения уровней различают ряд абсолютных величин, ряд средних величин, ряд относительных величин.

2. В зависимости от того, как уровни ряда отражают состояние явления: на определенные моменты времени (начало месяца, квартала, года и т. п.) или за определенные интервалы времени (за сутки, месяц, год и т. п.), различают соответственно моментные и интервальные ряды динамики.

3. В зависимости от расстояния между уровнями ряды динамики могут быть с равноотстоящими уровнями и неравноотстоящими уровнями во времени.

4. В зависимости от наличия основной тенденции изучаемого процесса ряды динамики бывают стационарными и нестационарными.

5. По числу показателей можно выделить изолированные и комплексные (многомерные) ряды динамики.

Сопоставимость уровней рядов динамики. Уровни ряда динамики должны быть сопоставимы по методологии учета и расчета показателей, территориальным границам, кругу охватываемых объектов, единицам измерения и другим признакам. В тех случаях, когда уровни ряда динамики оказываются несопоставимы между собой, их необходимо привести к сопоставимому виду, применяя прием, который называют смыканием рядов динамики.

Для количественной оценки динамики социально-экономических явлений применяются следующие статистические показатели: абсолютный прирост, темп роста, темп прироста, абсолютное значение одного процента прироста.

Средние показатели ряда динамики являются обобщающей характеристикой его абсолютных уровней, абсолютной скорости и интенсивности изменения уровней ряда динамики.

Различают следующие средние показатели: средний уровень ряда динамики, средний абсолютный прирост, средний темп роста и прироста.

Методы расчета среднего уровня ряда динамики зависят от его вида и способов получения статистических данных.

Выявление основной тенденции ряда динамики. При изучении в рядах динамики основной тенденции развития явления применяются различные приемы и методы: метод укрупнения интервалов, метод скользящей средней, метод аналитического выравнивания.

Наиболее эффективный метод выявления основной тенденции развития ¾ аналитическое выравнивание. В этом случае уровни ряда динамики выражаются в виде функции времени:

Аналитическое выравнивание может быть осуществлено по любому рациональному многочлену. Функция выбирается на основе анализа характера закономерности динамики данного явления.

Колеблемость динамических рядов. Основная тенденция показывает, как систематические факторы воздействуют на уровень ряда динамики, а колеблемость уровней тренда служит мерой воздействия остаточных факторов.

Мерой колеблемости динамического ряда выступает средний квадрат отклонений фактических уровней, исчисленных по тренду. Ее можно измерить показателем среднего квадратического отклонения.

Относительной мерой колеблемости является коэффициент вариации, равный отношению среднего квадратического отклонения к среднему уровню ряда.

Измерение сезонных колебаний. При анализе рядов динамики важное значение имеет выявление сезонных колебаний. Этим колебаниям свойственны более или менее устойчивые изменения уровней ряда по внутригодовым периодам: месяцам, кварталам. Для выявления сезонных колебаний обычно анализируются месячные и квартальные уровни ряда динамики за год или несколько лет. При изучении сезонных колебаний используются специальные показатели ¾ индексы сезонности (I_s):

где ¾средняя для каждого месяца за изучаемый период;

¾общий средний месячный уровень за изучаемый период.

Совокупность исчисленных для каждого годового цикла индексов сезонности характеризует сезонную волну развития явления во внутригодовой динамике и наглядно может быть представлена графическим методом. При наличии ярко выраженной тенденции развития (увеличение или уменьшение уровней из года в год) применимы другие способы измерения сезонных колебаний, в частности, индексы сезонности определяются на основе методов, которые позволяют исключать влияние тенденции роста (падения).

В таких случаях фактические данные сопоставляются с выровненными, и индексы сезонности определяются по формуле:

где y_i ¾ исходные уровни ряда;

¾выровненные (теоретические) уровни ряда;

n ¾ число годовых периодов.

Выравнивание может быть проведено методом аналитического выравнивания или методом скользящей средней.

СТАТИСТИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ РЯДА ДИНАМИКИ

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 8.2.1. Аналитические показатели уровня ряда получаются сравнением уровней между… При сравнении каждого уровня с предыдущим получаются цепные показатели. Если же сравнение ведется с одним уровнем…

Метод скользящей средней

  Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 8.3.1.

МЕТОД АНАЛИТИЧЕСКОГО ВЫРАВНИВАНИЯ

  Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 8.4.1.

Расчет индекса сезонности

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 8.5.1. Для ряда внутригодовой динамики, в которой основная тенденция роста незначительна, изучение сезонности основано на…

Глава 9. Индексный метод и его применение в анализе социально-экономических явлений

Понятие индексов. Их виды

Простейший показатель, применяемый в индексном анализе, ¾ индивидуальный индекс, который характеризует изменение во времени или в… В экономических расчетах чаще всего используются сводные, или общие, индексы,… Построение этих индексов является содержанием индексной методологии, в которой сложились две концепции: синтетическая…

Расчет сводного индекса

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 9.2.1. Цены разных товаров, реализуемых в розничной торговле, складывать неправомерно, однако с экономической точки зрения…

Расчет среднеарифметического индекса

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 9.3.1. Среднеарифметические индексы чаще всего на практике применяются для расчета сводных индексов количественных…

Расчет среднегармонического индекса

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 9.4.1. Среднегармонический индекс рассчитывается в том случае, когда известны только отчетные (текущие) данные, а базисные…

Расчет индексов средних величин

Имеются следующие исходные данные о реализации продукции торговыми предприятиями акционерного общества (данные условные): Вычислим индекс цен переменного состава:

Глава 10. Выборочное наблюдение

Понятие выборочного метода

Совокупность, из которой проводится отбор, называется генеральной (все обобщающие показатели совокупности ¾ генеральными). Совокупность… Применяя выборочный метод, обычно используют два вида обобщающих показателей:… Приведем обозначения основных характеристик параметров генеральной и выборочной совокупностей (табл. 10.1).

Таблица 10.1

Обозначения основных характеристик параметров
генеральной и выборочной совокупностей

 

Ошибки, возникающие при выборочном наблюдении

Рис. 10.1. Виды ошибок при выборочном наблюдении Степень точности выборочных оценок зависит от величины ошибки репрезентативности. В общем виде ошибка…

Классификация выборок

Виды выборок различаются в зависимости от вида метода и способа отбора, а также степени охвата единиц совокупности (рис. 10.2).

При повторном отборе общая численность единиц генеральной совокупности остается неизменной. Та или иная единица, попавшая в выборку, после регистрации возвращается в генеральную совокупность и сохраняет равную возможность со всеми прочими единицами при повторном отборе вновь попасть в выборку.

При бесповторном отбореединица совокупности, попавшая в выборку, в генеральную совокупность не возвращается и в дальнейшем в выборке не участвует. Таким образом, численность единиц генеральной совокупности сокращается в процессе отбора.

К собственно-случайной выборке относится отбор единиц из всей генеральной совокупности (без предварительного расчленения ее на группы) посредством жеребьевки (преимущественно) или иного подобного способа, например с помощью таблицы случайных чисел.

Рис. 10.2. Виды выборок

Средняя и предельная ошибки собственно-случайной выборки вычисляются по следующим формулам (табл. 10.2).

Таблица 10.2

Формулы ошибок собственно-случайной выборки

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 10.3.1. Механическая выборка применяется в случаях, когда генеральная совокупность каким-либо образом упорядочена, т. е.…

Таблица 10.3

Формула средней ошибки при типической выборке

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 10.3.3. Серийный отбор удобен в тех случаях, когда единицы совокупности объединены в небольшие группы или серии. Сущность…

Таблица 10.4

Формулы ошибок при серийной выборке
(отбор пропорционально объему типических групп)

где r ¾ число отобранных серий;

R ¾ общее число серий;

¾межгрупповая дисперсия количественного признака;

¾межгрупповая дисперсия доли.

Межгрупповую дисперсию вычисляют следующим образом:

где ¾средняя i-й серии;

¾общая средняя по всей выборочной совокупности;

где w_i ¾ доля признака в i-й серии;

¾общая доля признака во всей выборочной совокупности.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 10.3.4.

Определение объема выборки

Необходимый объем выборки (n) с заранее заданным значением допустимой ошибки, которая с определенной вероятностью обеспечит заданную точность результатов наблюдения, устанавливают, исходя из формул ошибок выборки (табл. 10.5).

Таблица 10.5

Формулы ошибок выборки

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 10.4.1.

Глава 11. Статистические методы изучения взаимосвязей социально-экономических явлений

Виды статистической связи

Статистика призвана изучать коммерческую деятельность с количественной стороны. Это осуществляется с помощью соответствующих приемов и методов… Статистические показатели коммерческой деятельности могут состоять между собой… Балансовая связь характеризует зависимость между источниками формирования ресурсов (средств) и их использованием:

Методы изучения статистической связи

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 11.2.1. Из таблицы видна лишь согласованность в изменении двух величин, наличие связи, но не теснота и не форма этой связи. …

Раздел II. Социально-экономическая статистика

 

Глава 12. Предмет, метод и задачи социально-экономической статистики

Предмет социально-экономической статистики

■ отрасль знаний ¾ наука, представляющая собой сложную и разветвленную систему научных дисциплин (разделов), обладающих определенной… ■ отрасль практической деятельности ¾ сбор, обработка, анализ и… ■ совокупность цифровых сведений, характеризующих состояние массовых явлений и процессов общественной жизни или…

Статистическая методология. Закон больших чисел. Статистическая закономерность

Наблюдение позволяет охарактеризовать все разнообразие условий и способов проявлений изучаемых общественных закономерностей и получить… На втором этапе статистические данные, собранные в результате проведения… Группировки имеют принципиальное значение, поскольку позволяют выделить однородные совокупности, разделить их на…

Задачи социально-экономической статистики

На каждом этапе развития перед социально-экономической статистикой встают специфические задачи, обусловленные характером самого этапа. В условиях… Особое внимание должно быть уделено совершенствованию методологии анализа… На современном этапе, когда все более ограниченными становятся экстенсивные факторы развития экономики, исключительную…

Глава 13. Организация получения статистической информации. Система стандартных классификаций и регистров на современном этапе

Организация получения статистической информации

Главной функцией органов государственной статистики является количественное и качественное описание важнейших социально-экономических процессов,… С переходом на новые экономические отношения увеличилось число случаев, когда… В связи с этим повышается роль официальной статистики по разъяснению методологии, задач и результатов статистических…

Унифицированные формы статистического наблюдения

Основными принципами формирования статистической информационной базы при утверждении форм федерального государственного статистического наблюдения… Унифицированные формы статистического наблюдения включают в себя формы №… Форма № 1-предприятие содержит сведения о юридическом лице, о распределении уставного фонда, взносах иностранных…

Система стандартных классификаций и регистров

Единый государственный регистр предприятий и организаций ¾ государственная информационная система, состоящая из организационно упорядоченной совокупности документов и информационных технологий, обеспечивающих учет и идентификацию хозяйствующих субъектов, проходящих государственную регистрацию на территории Российской Федерации.

База данных Генеральной совокупности (БД ГС) ¾ информационная система, созданная на основе ЕГРПО, банка данных «Бухгалтерская отчетность организаций» и данных статистического наблюдения, построенная на основе единых методологических, программно-технологических и технических решений по всем уровням органов государственной статистики.

Генеральная совокупность объектов статистического наблюдения (ГС) ¾ перечень юридических лиц, их филиалов, представительств, других объектов статистического наблюдения, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, характеризующийся установленным набором индивидуальных признаков, необходимых для организации конкретных статистических наблюдений.

Положением о Базе данных «Генеральная совокупность объектов статистического наблюдения» на основе Единого государственного регистра предприятий и организаций определяется статус, структура, состав и источники информации БД ГС, устанавливаются принципиальные подходы к ее формированию и ведению, порядок хранения информации, функции подразделений и организаций, осуществляющих ведение БД ГС, регламентируется предоставление данных из Генеральной совокупности объектов статистического наблюдения.

Федеральная служба государственной статистики осуществляет следующие функции:

■ общее методологическое руководство и координацию работ по формированию, ведению и использованию БД ГС;

■ ведение копии БД ГС федерального уровня для формирования списочных основ выборки отраслевых и межотраслевых обследований предприятий и организаций, оптимизации объема выборки в целом по России и в разрезе регионов в целях экономии средств, уточнения весов выборочных единиц наблюдения при получении сводной информации;

■ координацию использования информационных ресурсов пользователями отраслевых разделов БД ГС;

■ формирование и ведение БД ГС в полном объеме и хранение информации предыдущих периодов;

■ взаимодействие с территориальными органами государственной статистики по формированию и ведению ГС;

■ хранение в установленном порядке на технических носителях информации, полученной от территориальных органов государственной статистики для актуализации БД ГС;

■ информационно-справочное обслуживание пользователей;

■ обеспечение защиты информации от несанкционированного доступа.

Владельцами территориальных разделов БД ГС являются территориальные органы государственной статистики, которые осуществляют:

■ формирование, ведение и хранение территориальных разделов БД ГС;

■ сбор и представление в установленном порядке информации на технических носителях в Федеральную службу государственной статистики для формирования и ведения БД ГС на федеральном уровне;

■ информационно-справочное обслуживание пользователей;

■ защиту информации от несанкционированного доступа;

■ организацию формирования и ведения районных (городских) разделов ГС (по решению территориальных органов государственной статистики при наличии необходимых ресурсов).

Пользователями отраслевых разделов БД ГС являются:

■ на федеральном уровне ¾ подразделения Федеральной службы государственной статистики;

■ на региональном уровне ¾ подразделения территориальных органов государственной статистики.

Принципы ведения Генеральной совокупности объектов статистического наблюдения

В состав Генеральной совокупности включены юридические лица: ■ коммерческие организации, которые согласно законодательству Российской… ■ субъекты малого предпринимательства, перешедшие на упрощенную систему учета и отчетности (по данным налоговой…

Таблица 13.1

Перечень классификаторов,
применяемых для идентификации объектов в БД ГС

Программно-технологический комплекс БД ГС обеспечивает:

■ формирование и актуализацию информационного фонда БД ГС;

■ формирование перечней объектов по установленным критериям для проведения статистических обследований;

■ представление перечней объектов на магнитном носителе или по каналам связи;

■ формирование выходных таблиц на основании регламентных запросов;

■ формирование перечней объектов или справочных таблиц по установленным критериям для предоставления пользователям;

■ сохранность и целостность информационного фонда БД ГС;

■ защиту информации от несанкционированного доступа.

Ведение БД ГС включает в себя ежеквартальную актуализацию информационного фонда ГС при создании новых организаций, ликвидации ранее действовавших организаций, непредставлении организациями длительное время статистической и бухгалтерской отчетности, структурных преобразованиях, изменениях типа и основного вида.

В генеральной совокупности предусмотрена идентификация основного вида деятельности кодами по ОКДП. Заполнение этого реквизита будет корректироваться по мере внедрения ОКДП в соответствии с дополнительными методическими материалами. Данные о наличии лицензий на право занятия отдельными видами деятельности, включая код деятельности, будут включаться в ГС после соответствующей доработки методологии и программно-технологических средств взаимодействия ЕГРПО с реестрами юридических и физических лиц ¾ лицензиатов (эти реестры ведут органы, специально уполномоченные на лицензионную деятельность).

Изменения вносятся только в текущее состояние ГС. Записи ГС, зафиксированной по состоянию на начало года, актуализации не подлежат.

Для формирования ГС на новый отчетный год текущее состояние ГС и ЕГРПО фиксируется на 1 января.

Источниками информации для ведения ГС на региональном уровне являются:

■ ЕГРПО (изменения в ЕГРПО, основанные на данных государственной регистрации юридических лиц);

■ банк данных «Бухгалтерская отчетность организаций» (БД БОО), содержащий отчетность, обработанную в предыдущем году;

■ данные бухгалтерской отчетности организаций, поступающей в текущем году;

■ данные федеральных статистических наблюдений;

■ информация о субъектах малого предпринимательства, предоставленная государственными налоговыми инспекциями по субъектам Российской Федерации;

■ данные реестров министерств и ведомств.

На новый отчетный год ГС формируется в сроки, устанавливаемые производственным планом работ Федеральной службой государственной статистики на отчетный год.

Формирование ГС на новый отчетный год на федеральном уровне осуществляется путем слияния территориальных разделов ГС.

На федеральном уровне ГС ведется на основе ежеквартально представляемых территориальными органами государственной статистики в Федеральную службу государственной статистики изменений территориальных разделов ГС. Изменения представляются в сроки, устанавливаемые Федеральной службой государственной статистики в соответствии с графиком актуализации ГС.

 

Глава 14. Система национальных счетов

Определение и задачи системы национальных счетов

СНС сформулирована в категориях и терминах рыночной экономики, концепции и определения СНС предполагают, что описываемая с ее помощью экономика… Измерением параметров функционирования экономики занимаются, прежде всего,… Как правило, статистические службы стран, внедряя статистические стандарты, в частности по национальному счетоводству,…

Теоретико-методологические основы СНС

Производственный процесс ¾ это процесс производства экономических благ (товаров и услуг), которые реализуются на рынке, а также… Экономические кризисы (особенно самый крупный конца 20-х - первой половины… В кейнсианской концепции главное внимание уделяется условиям макроэкономического равновесия, выраженного в…

СНС как система макроэкономических показателей

Национальные счета предполагают выделение следующих блоков макроэкономической информации: ■ для экономики в целом (консолидированные счета); ■ для секторов экономики;

Таблица 14.1

Основные счета СНС
(консолидированные счета)

Счет операций с капиталом открывает группу счетов накопления (предшествующие счета ¾ это текущие счета). Согласование показателей потоков с показателями запасов (балансов активов и пассивов) осуществляется посредством таких счетов накопления, как указанный счет операций с капиталом, а также финансовый счет, счета других изменений в объеме активов и переоценки. Балансы активов и пассивов отражают запасы активов, наличие финансовых обязательств, а также разность между ними (стоимость собственного капитала) на начало и конец рассматриваемого периода.

Рассмотрим указанную систему показателей на примере.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 14.3.1.

Валовой внутренний продукт

ВВП называется валовым, так как в процессе оценки конечных результатов производственной деятельности не исключается размер потребления основного… Традиционно ВВП (и соответственно национальный доход) оценивают тремя… Производственный метод сводится к суммированию добавленной стоимости (разности между выпуском в основных ценах и…

Межотраслевой баланс

На основе межотраслевого баланса проводится системный анализ взаимосвязей между отраслями, выявляются главные экономические пропорции, изучаются…

Таблица 14.2

Общая схема межотраслевого баланса
(базовая таблица в системе таблиц «затраты - выпуск»)

В I квадранте («шахматная таблица») по строкам и графам отражаются данные, относящиеся к отраслям экономики: по строкам ¾ распределение продукции (работ, услуг) каждой отрасли между всеми отраслями; по графам ¾ затраты на производство продукции (работ, услуг). Таким образом, «шахматная таблица» характеризует не только взаимосвязи отраслей, но и отражает промежуточное потребление.

Во II квадранте строки соответствуют отраслям ¾ потребителям продукции (работ, услуг), графы представляют собой категории конечного использования: конечное потребление (расходы на конечное потребление домашних хозяйств, бюджетных организаций, т. е. единиц государственного и муниципального управления, и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства); валовое накопление (валовое накопление основного капитала, изменение запасов материальных оборотных средств, чистое приобретение ценностей); чистый экспорт товаров и услуг (экспорт за вычетом импорта).

В III квадранте представлена стоимостная структура ВВП. По строкам отражаются основные стоимостные компоненты валовой добавленной стоимости (оплата труда наемных работников, валовая прибыль, валовой смешанный доход, налоги и субсидии, связанные с производством, т. е. другие налоги и соответственно другие субсидии на производство), а также налоги и субсидии на продукты.

Таким образом, если рассматривать данные МОБ по вертикали, то по графам видна стоимостная структура выпуска (валового выпуска) отдельных отраслей, включающая в себя промежуточное потребление (I квадрант) и валовую добавленную стоимость (III квадрант). По горизонтали, т. е. по строкам, отражается натурально-вещественный состав выпуска (валового выпуска), используемого на промежуточное потребление (I квадрант) и конечное использование (II квадрант).

В основе математической модели МОБ лежит система линейных уравнений, отражающих количественное выражение экономических связей. Если рассматривать данные МОБ по строкам, то каждую отрасль можно описать в виде следующего уравнения:

X_i = Sa_ijX_j + Y_i , (1)

где X_i ¾ выпуск (валовой выпуск) i-й отрасли (итог по строке);

a_ij ¾ коэффициент прямых затрат продукции i-й отрасли на производство единицы

продукции j-й отрасли

X_j ¾ выпуск (валовой выпуск) j-й отрасли (итог по графе);

Y_i ¾ конечный спрос i-й отрасли (вклад i-й отрасли в ВВП).

При рассмотрении МОБ по графам каждая отрасль может быть представлена следующим уравнением:

X_j = Sa_ijX_j + z_j , (2)

где z_j ¾ валовая добавленная стоимость j-й отрасли.

В общей матричной форме уравнение (1) имеет вид:

X = AX + Y, (3)

где X¾ вектор выпуска продукции;

A ¾ матрица коэффициентов прямых затрат;

Y ¾ вектор конечного спроса.

С помощью компьютерной техники на основе матрицы коэффициентов прямых затрат рассчитывается матрица коэффициентов полных затрат, показывающих совокупные затраты на единицу продукции или единицу услуг (в сумме как прямых, так и косвенных).

Путем преобразования уравнения (3) получают следующее уравнение:

(E - A)^-1Y = X, (4)

где (E - A)^-1 ¾ матрица коэффициентов полных затрат.

Уравнение (4) называется основным уравнением МОБ, поскольку оно может использоваться для анализа и моделирования воспроизводства, а также прогнозирования важнейших структурных характеристик экономического развития страны.

МОБ как важная составляющая СНС представляет собой информационно-методологическую базу анализа взаимосвязей между отраслями национальной экономики, выявления важнейших экономических пропорций и структурных сдвигов. Особенности экономико-математической модели, встроенной в методологию составления МОБ, позволяют решать широкий спектр аналитических задач в области эффективности общественного производства, ценообразования, факторов экономического роста, а также в области прогнозирования макроэкономических характеристик.

МОБ в методологии СНС ¾ инструмент глубокого внедрения национального счетоводства в статистическую практику, стабилизирующий обновляемую в условиях реформирования экономики систему статистического наблюдения, интегрирующий разные источники информационного обеспечения построения системы макроэкономических показателей, классификации и группировки. Последний межотраслевой баланс по развернутой программе в концепции баланса народного хозяйства был составлен в СССР, России и других республиках бывшего Союза за 1987 г. Межотраслевой баланс по развернутой программе за 1995 г. ¾ первый в отечественной статистике по концепции СНС.

Существенное отличие в разработке российского МОБ СНС по развернутой программе за 1995 г. от международного опыта состоит в формировании информационной базы. Единовременные обследования, как и раньше, носили комбинированный характер. Сплошные обследования по широкому кругу отраслей сочетались с несплошными, экспертными оценками и дорасчетами. Формы единовременного учета предполагали разработку данных непосредственно по «чистым» отраслям. Использование зарубежной практики (прежде всего развитых стран) в технологии сбора данных для межотраслевого баланса будет возможно в процессе организации периодических и строго регламентированных экономических переписей.

В России разработка таблиц «затраты - выпуск» в большей степени ориентирована на затратный метод из-за отсутствия единой товарной номенклатуры для производственной, бюджетной и внешнеторговой статистики. В перспективе возможно внедрение метода товарных потоков, который потребует пересмотра всей действующей системы статистического учета.

В заключение изложения методологии построения межотраслевого баланса, как важного раздела СНС, отметим, что МОБ СНС широко используется не только для аналитических целей, но и для решения чисто статистических задач, в частности, для проверки сбалансированности всей системы статистических данных, охватывающих различные аспекты экономических процессов, более качественного согласования производственного метода, распределительного метода и метода конечного использования в расчетах ВВП, для исчисления индексов-дефляторов при пересчете отдельных компонентов ВВП из текущих цен в постоянные.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 14.5.1.

 

Глава 15. Статистика населения

Статистика населения

Основными источниками данных о населении являются переписи населения, текущий учет демографических событий (рождений, смертей, браков и разводов),… При определении численности населения используются следующие показатели: ■ постоянное население (ПН);

Глава 16. Статистика рынка труда, занятости, безработицы, затрат на рабочую силу и оплаты труда

Статистика рынка труда, занятости, безработицы, затрат на рабочую силу и оплаты труда

Основные понятия статистики рынка труда определены в соответствии с международными стандартами и рекомендациями Международной организации труда… В настоящее время в статистической практике применяются следующие показатели:… Экономически активное население классифицируется по статусу в занятости.

Глава 17. Баланс активов и пассивов и статистика национального богатства

Баланс активов и пассивов и статистика национального богатства

Экономические активы ¾ это объекты, на которые институциональные единицы устанавливают права собственности и в результате владения которыми… Экономические пассивы ¾ это финансовые обязательства владельца… Разница между стоимостью активов и пассивов образует балансирующую статью, называемую чистой стоимостью капитала. Для…

Глава 18. Статистика науки и инноваций

Статистика науки и инноваций

В области научных исследований и разработок система показателей отражает численность, состав и движение персонала, выполняющего научные исследования… В области инноваций система показателей отражает разработку и внедрение новых… Система показателей научного и инновационного потенциалов

Глава 19. Статистика предпринимательства и предприятий

Статистика предприятий

■ результаты и эффективность деятельности предприятий; ■ объем, структуру, степень использования и темпы изменения… ■ характеристики финансовой деятельности.

Статистика промышленности

Объем продукции по промышленности в целом и отдельным ее отраслям определяется как сумма данных об объеме промышленной продукции, работ и услуг… В объем промышленной продукции (работ, услуг) включаются стоимость готовых… К работам промышленного характера относятся: ремонт и модернизация оборудования и транспортных средств, механизмов,…

Статистика внутренней торговли, рынка товаров и услуг

Объектом наблюдения в статистике оптовой и розничной торговли является оборот оптовой (розничной) торговли, в общем виде представляющий собой… Оборот оптовой (розничной) торговли (O) может быть представлен формулой:

Статистика инвестиций

Статистика рассматривает инвестиции в нефинансовые активы, финансовые вложения и иностранные инвестиции. Инвестиции в нефинансовые активы включают в себя следующие показатели: ■ инвестиции в основной капитал;

Глава 20. Статистика доходов, потребления и социальной защиты населения

Вступление к главе

■ показатели доходов населения; ■ показатели дифференциации доходов населения, уровня и границ… ■ показатели расходов и потребления населением материальных благ и услуг;

Показатели доходов населения

Располагаемый денежный доход определяется как доход, полученный домашними хозяйствами от производственной деятельности, от собственности и в… Другим показателем, используемым в статистике Российской Федерации, являются…

Таблица 20.1

Структура денежных доходов населения России*

При анализе динамики уровня жизни населения необходимо использовать все перечисленные показатели доходов не только в номинальном, но и в реальном выражении, поскольку изменение цен существенно влияет на объем товаров и услуг, который может быть приобретен населением на получаемые им доходы.

В статистической практике обычно рассчитывается не абсолютный объем реальных доходов, а его относительная величина, т. е. соответствующий индекс. Например, индекс реальных располагаемых доходов домашних хозяйств (I_ррд) равен:

где I_рд ¾ индекс номинальных располагаемых доходов;

I_р ¾ сводный индекс потребительских цен, который является величиной, обратной индексу покупательной способности денег (I_пс).

Таким образом, можно записать:

I_ррд = I_рд × I_пс

Кроме того, при сравнительном анализе доходов населения по отдельным регионам, отраслям экономики или социальным группам целесообразно использовать показатели доходов в расчете на душу населения. Средние значения могут рассчитываться не только для всех перечисленных показателей (как номинальных, так и реальных), но и для отдельных составляющих, например средний размер начисленной заработной платы, назначенной месячной пенсии.

Наиболее полной и отвечающей современным требованиям служит система «Основные показатели уровня жизни населения в условиях рыночной экономики», разработанная в Центре экономической конъюнктуры и прогнозирования при Министерстве экономики Российской Федерации в 1992 г. В ней представлено семь подразделов, охватывающих 39 показателей (основные из них, рассчитанные на 2003 г., приведены в табл. 20.2).

Таблица 20.2

Основные социально-экономические показатели

Уровня жизни населения в России в 2003 г.

Методы изучения дифференциации доходов населения, уровня и границ бедности

Главным инструментом такого анализа является построение распределения населения по уровню среднедушевого денежного дохода, позволяющее проводить… К числу важнейших методов изучения дифференциации доходов населения относится… Данные о распределении населения России по размеру среднедушевых денежных доходов в 2003 г. приведены в табл. 20.3.

Таблица 20.3

Распределение населения Российской Федерации
по размеру среднедушевого денежного дохода в 2003 г.

Для характеристики дифференциации доходов населения и уровня бедности рассчитываются следующие показатели:

■ модальный доход ¾ уровень дохода, наиболее часто встречающийся у населения;

■ медианный доход ¾ показатель дохода, находящегося в середине ранжированного ряда распределения. Половина населения имеет доход ниже медианного, а вторая половина ¾ выше;

■ средний доход ¾ общий средний уровень дохода всего населения;

■ децильный коэффициент дифференциации доходов населения (K_d), характеризующий, во сколько раз минимальные доходы 10% самого богатого населения превышают максимальные доходы 10% наименее обеспеченного населения:

где d₉ и d₁ ¾ соответственно девятый и первый дециль;

■ коэффициент фондов (K_д), определяемый как соотношение между средними доходами населения в десятой и первой децильной группах:

где¾среднедушевой доход в месяц соответственно у 10% населения, имеющего минимальный доход, и у 10% самой богатой части населения.

Поскольку при расчете среднего дохода для 10% населения в знаменателе показателей находятся одинаковые значения, коэффициент фондов можно представить в следующем виде:

где Д₁₀ и Д₁ ¾ суммарные доходы 10% самого бедного и 10% наиболее богатого населения соответственно;

■ коэффициент концентрации доходов Джини (K_G), характеризующий степень неравенства в распределении доходов населения. Он рассчитывается по формуле:

где x_i ¾ доля населения, принадлежащая к i-й социальной группе, в общей численности населения;

cum y_i ¾ кумулятивная (исчисленная нарастающим итогом) доля дохода i-й социальной группы;

y_i ¾ доля доходов, сосредоточенная у i-й социальной группы населения;

n ¾ число социальных групп.

Коэффициент Джини изменяется в пределах от 0 до 1. Чем больше его значение отклоняется от нуля и приближается к единице, тем в большей степени доходы сконцентрированы в руках отдельных групп населения.

Для нахождения частот распределения населения по доходам используется функция логарифмически нормального распределения, которая имеет следующий вид:

где

m ¾ среднедушевой денежный доход за месяц, рассчитанный по данным баланса денежных доходов и расходов населения;

s_lnx ¾ среднее квадратическое отклонение случайной величины ln x, которое определяется по формуле:

при этом

где х_i ¾ среднемесячный доход i-го члена выборочной совокупности;

N ¾ средняя численность выборочной совокупности за рассматриваемый период.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 20.2.1.

При статистическом изучении уровня и границ бедности прежде всего устанавливается граница дохода, обеспечивающего потребление на минимально допустимом уровне, т. е. определяется стоимостная величина прожиточного минимума, с которой и сравниваются фактические доходы отдельных слоев населения. Прожиточный минимум в себя включает набор продуктов питания, обеспечивающий минимально необходимую для жизни их калорийность и питательную ценность, расходы на непродовольственные товары и услуги, налоги и другие обязательные платежи, соответствующие затратам на эти цели семей, имеющих наиболее низкие доходы.

На основе данных о распределении населения по размеру среднедушевого денежного дохода определяется численность населения с доходами ниже прожиточного минимума. Сведения о динамике прожиточного минимума в России и доле населения с более низкими доходами приведены в табл. 20.4.

Таблица 20.4

Динамика прожиточного минимума в России*

Динамика приведенных показателей, отражающих степень социально-экономического расслоения населения, нередко носит противоречивый характер, поэтому, несмотря на то, что данный блок показателей занимает важное место в системе показателей уровня жизни, вопрос о необходимости построения единого индикатора, отражающего уровень благосостояния общества или, по крайней мере, позволяющего анализировать основные тенденции изменения этого уровня, не утрачивает своей актуальности.

Показатели расходов и потребления населения

Расходы домашних хозяйств на конечное потребление включают в себя: ■ расходы на покупку потребительских товаров (кроме домов и квартир) в… ■ расходы на оплату потребительских услуг;

Таблица 20.5

Баланс денежных доходов и расходов населения

Превышение суммы доходов населения над его расходами дает представление о приросте активов в форме денежной наличности. Обратное же соотношение свидетельствует о том, что потребительские расходы населения финансировались за счет сокращения накопленных активов домашних хозяйств.

В таблице 20.6 приведены данные, характеризующие структуру расходов населения в России в 2003 г.

Таблица 20.6

Структура расходов населения России в 2003 г.*

При проведении выборочных обследований регулярно фиксируются как доходы, так и расходы домашних хозяйств. Расходы объединяют в две группы: потребительские расходы и расходы, не связанные с потреблением. Потребительские расходы включают в себя все текущие затраты на приобретение товаров и услуг для использования данным домашним хозяйством или его отдельными членами. В составе потребительских расходов выделяют затраты на приобретение:

■ продуктов питания;

■ непродовольственных товаров для личного потребления;

■ алкогольных напитков;

■ топлива;

■ личных услуг (оплата жилища и жилищно-коммунальных услуг, расходы на пошив и ремонт одежды, обуви, электроприборов, плата за обучение, за медицинские услуги и др.).

На основе данных обследований рассчитываются показатели среднедушевого потребления отдельных продуктов питания, а также уровень обеспеченности населения непродовольственными товарами (в расчете на 100 семей, или на 1000 человек). Указанные показатели публикуются Федеральной службой государственной статистики, причем не только по стране в целом, но и по отдельным регионам и типам домашних хозяйств. Сопоставление фактического уровня потребления с его рациональной или минимальной нормой позволяет оценивать степень удовлетворения потребности населения в тех или иных товарах.

Коэффициент удовлетворения потребности в i-м товаре (K_у.п) имеет вид:

где¾фактическое потребление i-го товара в среднем на душу населения;

¾нормативный уровень потребления i-го товара в среднем на душу населения.

Коэффициент удовлетворения потребностей населения по всем потребительским товарам и услугам (K_у.п.о) определяется в агрегатной форме:

где q ¾ количество фактически потребленных товаров;

p ¾ цена товара;

s ¾ количество фактически потребленных услуг;

t ¾ фактический тариф за определенную услугу;

q_н ¾ норматив потребления определенного товара на душу населения;

s_н ¾ норматив потребления определенного вида услуг на душу населения;

¾средняя численность населения за период.

В таблице 20.7 приведены данные о потреблении некоторых продуктов питания в России.

Таблица 20.7

Потребление продуктов питания в России*
(в среднем на одного члена домохозяйства в год)

Объем и структура потребления определяются не только общей суммой доходов населения или их среднедушевой величиной, но и ситуацией на потребительском рынке, например степенью его насыщенности отдельными товарами, соотношением цен на них. Для количественного отражения изменений в соотношении цен на отдельные товары по регионам и различным сегментам потребительского рынка рассчитывается показатель покупательной способности денежных доходов населения (ПС), который может быть представлен как товарный эквивалент различных видов товаров и услуг или как количество определенных наборов товаров и услуг, которые можно приобрести на среднедушевой денежный доход:

где¾среднедушевой денежный доход;

¾средняя цена i-го товара.

В таблице 20.8 приведены данные, отражающие покупательную способность денежных доходов населения по четырем товарным эквивалентам.

Таблица 20.8

Покупательная способность денежных доходов
населения России в 2002 г. (в мес.)*

Рассмотренные показатели расходов и потребления населением материальных благ и услуг не только тесно связаны с блоком показателей доходов, но и используются при статистическом анализе социально-экономической дифференциации населения.

Обобщающие показатели уровня жизни населения

ИРЧП является составным индексом, включающим в себя три показателя, отражающих наиболее важные аспекты уровня жизни: 1) ожидаемую продолжительность жизни при рождении; 2) достигнутый уровень образования;

Глава 21. Статистика отраслей социальной сферы

Вступление к главе

Источниками информации для разработки показателей, характеризующих деятельность отраслей социальной сферы, являются данные статистических наблюдений…

Статистика жилищных условий и коммунального обслуживания населения

Площадь жилищного фонда определяется как сумма площадей жилых и подсобных помещений квартир (кухонь, передних, внутриквартирных коридоров, ванных… Площадь жилищ, прибывшая за определенный промежуток времени, подразделяется на… Площадь жилищ, выбывшая за определенный промежуток времени (три года, год), включает в себя площадь, выбывшую по…

Статистика здравоохранения

Заболеваемость населения характеризуется числом больных, выявленных (или взятых под диспансерное наблюдение) в течение года при обращении в… Уровень заболеваемости населения определяется как отношение числа больных к… Число врачебных амбулаторно-поликлинических учреждений (общее и на 10 000 человек населения) включает в себя все…

Статистика образования

Обеспеченность детей дошкольными учреждениями определяется как отношение числа детей, посещающих дошкольные образовательные учреждения, к числу… Обеспеченность детей местами в дошкольных учреждениях представляет собой… Обеспеченность детей, находящихся в дошкольных учреждениях, местами в них (число детей, приходящихся на 100 мест в…

Статистика культуры, туризма и отдыха

Число посещений театров, кинотеатров, концертов, музеев, цирков в среднем на одного жителя определяется отношением числа посетителей соответствующих… Число книг и журналов общедоступных библиотек в среднем на 1000 человек… Выпуск книг и брошюр, журналов и других периодических изданий на 1000 человек населения представляет собой отношение…

Глава 22. правовая Статистика

Правовая Статистика

Первоначально обобщающая информация правовой статистики выражается в абсолютных значениях: 2 млн преступлений, 1000 уголовных дел, 15 тыс.… Абсолютные показатели являются базовыми для расчета относительных и средних… В правовой статистике применяют следующие виды относительных показателей: структуры совокупности или распределения;…

Глава 23. Статистика цен, тарифов и инфляции

Система показателей и методы расчета

Индекс ¾ относительная величина среднего изменения двух состояний одного и того же явления, состоящего из совокупности элементов (товаров,… Сравнительная характеристика такого рода явлений во времени или в пространстве… Система показателей статистики цен представляет собой совокупность взаимосвязанных и взаимодополняющих показателей,…

Статистика потребительских цен

Индекс потребительских цен и тарифов на товары и платные услуги населению (ИПЦ) характеризует изменение во времени общего уровня цен и тарифов на… Статистическое наблюдение за потребительскими ценами осуществляется по… Для расчета ИПЦ используются данные:

Статистика цен производителей продукции промышленности

При значительных изменениях цен специалисты предприятия одновременно с отчетом представляют подробные, обоснованные пояснения причин этих… Основанием для получения информации служат сведения о ценах, сложившихся за… Регистрации подлежат, как правило, фактические цены на произведенную и отгружаемую в текущем месяце продукцию…

Статистика цен строительной продукции

Методы исчисления индексов цен на отдельные элементы технологической структуры различны. Индекс цен на строительно-монтажные работы рассчитывается с использованием…

Статистика цен и тарифов на грузовые перевозки

Статистика цен в сельском хозяйстве

Наблюдение за изменением цен на сельскохозяйственную продукцию осуществляют органы государственной статистики по отобранной совокупности товаров… Товары (продукты)-представители отбираются поэтапно. На первом этапе…

Основные статистические показатели оценки инфляции

Для оценки и анализа инфляции используется система показателей: ■ дефлятор ВВП; ■ индекс цен производителей;

Глава 24. Таможенная статистика внешней торговли

Объект, цель и задачи таможенной статистики внешней торговли

Результаты внешней торговли находят свое отражение в таможенной статистике внешней торговли. С 1 января 1995 г. ведение статистики внешней торговли и официальная… Данные таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации с 1995 г. также являются основополагающими для…

Методология таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации

Термины и определения, содержащиеся в Методологии таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации (далее ¾ Методология), равно… Согласно Методологии таможенная статистика внешней торговли учитывает торговлю… В таможенной статистике внешней торговли Российской Федерации учитываются все товары, которые добавляются к запасам…

Классификация товаров в таможенной статистике внешней торговли

Для классификации и кодирования товаров в таможенной статистике внешней торговли Российской Федерации применяется классификатор «Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Российской Федерации»(ТН ВЭД России).

В ТН ВЭД России наибольшему уровню агрегирования соответствует раздел. Для его обозначения применяются римские цифры, которые в формировании кода не используются.

Десятизначный цифровой код ТН ВЭД России состоит из следующих элементов:

■ первые шесть цифр полностью соответствуют описанию и кодированию товаров по Гармонизированной системе;

■ те же шесть цифр плюс седьмой и восьмой знаки соответствуют описанию и кодированию товаров по Комбинированной номенклатуре Европейского Союза;

■ девятый знак определяет детализацию товаров в интересах СНГ (ТН ВЭД СНГ);

■ десятый знак предназначен для детализации товаров с учетом интересов Российской Федерации.

Неотъемлемую часть ТН ВЭД России составляют примечания к разделам и группам, а также Основные правила интерпретации ТН ВЭД. В этих примечаниях комментируются содержащиеся в ТН ВЭД России группы, товарные позиции, субпозиции и подсубпозиции. Примечания предназначены для того, чтобы облегчить принятие решений по классификации товаров в целом и уточнить сферу охвата товарных позиций, субпозиций и подсубпозиций в частности.

Для отражения в таможенной статистике географии внешней торговли необходимо регистрировать страны-контрагенты России во внешней торговле. В международной статистике в качестве стран-контрагентов (стран ¾ торговых партнеров) рассматриваются: страна происхождения, страна последнего известного назначения, торгующая страна, страна отправления и страна поставки. Определены правила отнесения партий товаров к той или иной категории стран-контрагентов и приоритеты учета по странам-контрагентам. Предпочтительным является учет по стране происхождения при ввозе и по стране последнего известного назначения при вывозе.

В России учет партий товаров по странам-партнерам приоритетно ведется при экспорте по стране последнего известного назначения товара, при импорте ¾ по стране происхождения товара.

Страной последнего известного назначения является последняя страна, в которую (насколько это известно на момент вывоза) должен быть доставлен товар, независимо от того, куда он был отправлен первоначально и был он или нет по пути в эту последнюю страну предметом любых коммерческих сделок либо других операций, которые меняют его юридический статус.

Страной происхождения товара считается страна, в которой товар был полностью произведен или подвергнут достаточной переработке в соответствии с критериями, установленными Таможенным кодексом Российской Федерации. Под страной происхождения товара может пониматься группа стран, либо таможенные союзы стран, либо регион или часть страны, если имеется необходимость их выделения. Если в производстве товара участвуют две или более страны, страной происхождения товара считается страна, в которой были осуществлены последние операции по его переработке или изготовлению, отвечающие критериям достаточной переработки. Товар считается происходящим из данной страны, если в результате операций по переработке или изготовлению произошло изменение его классификационного кода по ТН ВЭД на уровне любого из первых четырех знаков.

При установлении порядка применения критериев достаточной переработки для отдельных товаров, ввозимых из стран, которым Российская Федерация предоставляет тарифные преференции, в целях предоставления тарифных преференций Правительство РФ вправе определять условия применения правил непосредственной закупки и прямой отгрузки.

Если на момент вывоза товара страна конечного назначения неизвестна, экспорт товара учитывается по торгующей стране. Торгующей страной называется страна, в которую товар продан, т. е. страна, где зарегистрировано или постоянно проживает лицо, выступающее контрагентом российского лица по совершенной им внешнеэкономической сделке.

Импорт товаров отражается по стране отправления: для товаров, в момент поставки которых страна происхождения неизвестна; для реимпортных товаров; для товаров, включенных в группу 97 ТН ВЭД России (произведения искусства, предметы коллекционирования и антиквариат).

СтоимостнЫй и вещественно-натуральный учет в таможенной статистике внешней торговли

Для стоимостного учета используется показатель «статистическая стоимость». В грузовой таможенной декларации указываются три вида стоимости товара:… Поскольку в стоимость товара помимо затрат на его производство входят расходы…

Таблица 24.1

Элементы стоимости товара

Виды условий поставки товаров, принятые в международной торговле, с определением видов затрат, включаемых в стоимость товаров по контракту, определяются на основании Международных правил толкования торговых терминов Инкотермс 2000. В таблице 24.2 знаком «v» отмечены элементы затрат в соответствии с их номерами в табл. 24.1, включаемые в стоимость согласно соответствующему условию поставки.

Таблица 24.2

Структура затрат согласно базисным коммерческим
условиям поставки

Согласно Инкотермс 2000, условие поставки, включающее стоимость товаров у производителя и стоимость услуг по доставке товаров на границу страны экспортера соответствует типу FOB («свободно на борту»), а условие поставки, включающее стоимость товаров у производителя и стоимость услуг по доставке товаров до границы страны импортера, соответствует типу CIF («стоимость, страхование, фрахт») (порт ввоза). Поэтому статистическая стоимость экспортируемых товаров, вывозимых морским (или другим водным) транспортом, рассчитывается по типу FOB в пункте вывоза.

В случае, когда условие FOB неприменимо, вместо него используется условие FCA («франко-перевозчик»). Статистическая стоимость экспортируемых товаров в условиях, когда неприменимы ни FOB, ни FCA (например, экспорт по железной дороге или трубопроводу), рассчитывается в соответствии с условием DAF («доставлено на границу») страны экспортера.

Статистическая стоимость импортируемых товаров, ввозимых морским (или другим водным) транспортом, рассчитывается по типу CIF. Статистическая стоимость импортируемых товаров, ввозимых другими видами транспорта, когда условие CIF неприменимо, определяется по типу CIP («перевозка и страхование оплачены»).

Согласно табл. 24.2 структура статистической стоимости при экспорте товаров должна включать в себя элементы затрат с номерами 1-9, а при импорте ¾ 1-11. Если по контракту структура затрат (фактурная стоимость) отличается от структуры статистической стоимости, то следует добавить недостающие элементы затрат и (или) вычесть «лишние». Например, если при импорте партии товара контрактом предусмотрено условие поставки «с завода» (EXW), то для определения статистической стоимости следует на основе транспортных и страховых документов к стоимости, указанной в контракте, добавить стоимость затрат на перевозку, погрузку-разгрузку, страхование в стране экспортера, оплату экспортных формальностей, а также (если между странами нет общей границы) транспортные и страховые затраты на основную перевозку (номера с 3-го по 11-й). Если же контрактом при экспорте предусмотрено условие поставки «стоимость и фрахт» (CFR), то для получения структуры затрат, соответствующей статистической стоимости, следует к стоимости, указанной в контракте, добавить стоимость затрат на страхование в стране экспортера (5) и вычесть стоимость фрахта (10), чтобы статистическая стоимость включала все затраты с 1-й по 9-ю.

Методологией также установлены правила определения статистической стоимости некоторых специфических товаров:

■ немонетарное золото, драгоценные металлы, драгоценные камни, коллекционные монеты из драгоценных металлов, которые не выступают в качестве платежного средства, учитываются в экспорте и импорте по их коммерческой стоимости;

■ ценные бумаги, банкноты и монеты, не находящиеся в обращении, оцениваются по стоимости бумаги, металла и затрат на их печатание и штамповку, а не по их номинальной стоимости;

■ товары, используемые в качестве носителей информации и средств программного обеспечения для общего или коммерческого использования, оцениваются на основе суммы стоимости носителей информации (дискеты, компакт-диски и т. п.) и стоимости самой информации;

■ товары, ввозимые (вывозимые) на переработку, оцениваются по их полной стоимости, а не по стоимости, добавленной в процессе переработки.

Для вещественно-натурального учета товаров в таможенной статистике внешней торговли Российской Федерации применяются утвержденные Всемирной таможенной организацией Стандартные единицы измерения, указанные в ТН ВЭД России.

Показатели массы товаров учитываются в килограммах на основе массы нетто.

В необходимых случаях ведется параллельный учет товаров по количеству, выраженному в дополнительных единицах измерения (штуки, литры, кубические метры и др.). Эти единицы измерения указываются в соответствующей графе ТН ВЭД России «Дополнительные единицы измерения».

Публикация данных таможенной статистики внешней торговли и обеспечение их сопоставимости

В целях повышения доверия к публикуемым данным таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации и для их правильной интерпретации в… Постоянные пользователи информации ежемесячно информируются о состоянии… Обобщающие показатели экспорта и импорта Российской Федерации, а также данные по основным странам-партнерам и товарным…

Раздел III. Статистика финансов

 

Глава 25. Предмет, метод и задачи статистики финансов

Предмет статистики финансов

В соответствии с методологией Статистического департамента международного валютного фонда термин «статистика» имеет два значения. Во-первых, он… Российская статистика финансов ¾ общественная наука, она является… Показатели статистики государственных финансов. К этим показателям относятся прежде всего показатели статистики…

Метод статистики финансов

Особенность предмета статистики финансов проявляется в том, что, основываясь на общем методе познания статистики, она разрабатывает свои особые… На первой стадии статистического исследования применяется статистическое… На второй стадии статистического исследования, т. е. статистической сводке, собранные в результате наблюдения…

Задачи статистики финансов

Как видим, задачи статистики финансов неразрывно связаны с общими задачами, которые решает Правительство РФ на том или ином этапе развития.… Существенное значение статистика финансов придает изучению сберегательного… Статистика финансов много внимания уделяет изучению проблем страхования. Прежде всего, она исследует имущественное…

Глава 26. Статистика государственных финансов

Статистика государственных финансов

Важнейший раздел статистики государственных финансов ¾ статистика государственного бюджета. В систему показателей статистики бюджетов входят бюджетные доходы (всего и по… Одними из основных в статистике бюджета являются показатели исполнения федерального бюджета, субъектов Российской…

Глава 27. Статистика налогов и налоговой системы

Статистика налогов и налоговой системы

Налоги ¾ это обязательные и безвозмездные сборы, взимаемые государственными органами всех уровней с физических и юридических лиц по ставкам,… Налоговая система Российской Федерации ¾ это совокупность всех налогов,… Основные принципы налогообложения следующие:

Глава 28. Статистика рынка ценных бумаг и фондовых бирж

Основные понятия рынка ценных бумаг

Предметом статистики ценных бумаг являются количественные характеристики массовых процессов движения ценных бумаг как финансовых продуктов, деятельности эмитентов, инвесторов, финансовых и информационных посредников, ведущих операции на рынке ценных бумаг, а также внебиржевых рынков ценных бумаг в целом.

Ценные бумаги ¾ это:

■ свидетельства об участии в капитале акционерного общества, а также долгосрочные обязательства эмитентов выплачивать владельцам этих бумаг доходы в виде дивидендов или процентов;

■ денежные или товарные документы, объединенные общим признаком, а именно возможностью предъявления имущественных прав на получение определенной денежной суммы, доли прибыли, товара и пр.

Рынок, на котором осуществляется покупка-продажа ценных бумаг, называется рынком ценных бумаг, или фондовым рынком.

Основная цель создания и деятельности рынка ценных бумаг ¾ оптимальное и эффективное перераспределение финансовых ресурсов. Временно свободные денежные средства аккумулируются и размещаются с помощью эмиссии ценных бумаг. Особенность ценных бумаг заключается в том, что они являются стандартными, серийными и ликвидными финансовыми инструментами.

Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) обеспечивает мобильное перераспределение всех видов ресурсов (трудовых, реального основного капитала (основных фондов), оборотных материальных средств и финансовых) из одних отраслей и секторов экономики в другие, а благодаря техническим средствам и обмен необходимой информации о движении капитала.

Фондовый рынок бывает первичным и вторичным. На первичных фондовых рынках происходит эмиссия ценных бумаг и их первичное размещение. Доход от реализации ценных бумаг поступает эмитенту. На вторичном рынке осуществляется последующая их купля-продажа.

Кроме того, фондовый рынок бывает биржевым и внебиржевым (или рынок «торговли с прилавка», «уличной торговли» и пр.). Большинство сделок с ценными бумагами высокой ликвидности и высоким рейтингом осуществляется на биржевом рынке. На внебиржевом рынке чаще всего обращаются ценные бумаги малоизвестных эмитентов, не допущенных по каким-либо причинам на биржевые торги.

Субъектами рынка ценных бумаг являются:

■ эмитенты ¾ юридические лица, выпускающие (эмитирующие) ценные бумаги и от своего имени несущие обязательства по ним перед покупателями и владельцами. Эмитентами могут быть государство ¾ центральное правительство, региональные и (или) муниципальные органы власти; учреждения и организации, пользующиеся государственной поддержкой; частные предприятия и организации; нерезиденты Российской Федерации; производственные или финансовые акционерные институциональные единицы;

■ инвесторы ¾ физические или юридические лица, приобретающие ценные бумаги от своего имени и за свой счет. Инвесторы бывают индивидуальные, институциональные (государство, инвестиционные компании и фонды), специализированные финансовые учреждения (пенсионные фонды, страховые компании и пр.), профессиональные участники рынка ¾ банки и небанковские учреждения, а также фондовые посредники;

■ финансовые посредники, которые осуществляют свою деятельность, являясь связующим звеном между продавцами и покупателями ценных бумаг. Основными видами посредников являются брокеры, дилеры, трилеры, дистрибьюторы, компрадоры ¾ юридические или физические лица. Их деятельность защищена законом и биржевыми обычаями;

■ организации, обслуживающие рынок, ¾ фондовые биржи и внебиржевые организаторы рынка, расчетные центры, депозитарии (организации, предоставляющие услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги), регистраторы, информационные агентства ¾ международные и национальные.

Ценные бумаги классифицируются следующим образом.

В зависимости от воплощенных в ценных бумагах прав различают денежные бумаги ¾ документы, закрепляющие право на получение денежной суммы (векселя, чеки, облигации); товарные бумаги, закрепляющие вещные права, чаще всего право собственности, право залога на товар и т. д. (коносаменты, варранты); бумаги, закрепляющие имущественные права на участие в какой-либо компании (акции, сертификаты на акции).

В зависимости от способа легитимации лица, выступающего в качестве субъекта права, различают именные ценные бумаги, ордерные ценные бумаги (коносаменты, векселя, чеки и др.), ценные бумаги на предъявителя.

По срокам действия ценные бумаги бывают срочные (краткосрочные и долгосрочные), с фиксированной датой платежа, и бессрочные, т. е. те, которые могут быть выкуплены в любой момент.

По типу использования ценные бумаги могут быть инвестиционными (капитальными) и неинвестиционными.

По форме вложения средств различают долговые (векселя) и владельческие долевые (акции) ценные бумаги.

В зависимости от эмитента различают государственные (муниципальные) и корпоративные ценные бумаги.

Основные виды ценных бумаг

По методу обеспечения различают облигации государственные, обеспечиваемые гарантией правительства, денежных властей (например, Министерства… Обеспеченные облигации имеют залог, который может быть продан владельцем… Конвертируемые облигации дают право владельцу на их обмен на любые другие ценные бумаги компании-эмитента по…

Производные ценные бумаги

К основным группам производных ценных бумаг относятся: ■ самостоятельно обращающиеся сертификаты ценных бумаг, или вторичные… ■ срочные контракты ¾ фьючерсы, форварды, опционы;

Таблица 28.1

Сравнительная таблица

При статистическом анализе производных финансовых инструментов чаще всего рассчитываются следующие индикаторы:

■ объем торгов производными финансовыми инструментами в натуральном измерении ¾ количество заключенных контрактов;

■ открытая позиция по производным финансовым инструментам (по каждому виду) ¾ количество незакрытых срочных контрактов на момент времени, оцененное в количественном и стоимостном измерении;

■ объем торгов производными финансовыми инструментами ¾ по каждому виду и по номинальной стоимости базисных активов;

■ суммарная величина премии, выплаченной покупателями продавцам производных финансовых инструментов.

Необходимо отметить, что финансовые организации, осуществляющие операции с ценными бумагами, имеют портфель ценных бумаг. Под портфелем ценных бумаг понимают набор (портфель) биржевых ценностей, а его состав зависит от специфики деятельности и целей инвестора. Основным критерием хорошо подобранного портфеля ценных бумаг является его сбалансированность.

Статистика фондовых бирж

Фондовая биржа ¾ это организованный рынок для торговли стандартными финансовыми инструментами (ценными бумагами и срочными контрактами). Предметом биржевой статистики является анализ в статике, динамике и с… Признаками классической биржи являются:

Глава 29. статистика Банков и небанковских финансовых учреждений

Понятие статистики БАНКОВ

С точки зрения любого центрального (национального) банка статистика банков призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно… С точки зрения отдельной кредитной организации банковская статистика формирует…

Статистические показатели Банка России

Рис.29.1. Группировка основных статистических показателей Банка России Рассмотрим некоторые из блоков подробнее.

Статистические показатели кредитных организаций

Рис. 29.2.2. Группировка основных статистических показателей кредитных… I. К первой группе показателей относятся индикаторы, связанные с динамикой структуры основных направлений деятельности…

Глава 30. Статистика денежного обращения и кредита

Статистика денежного обращения

Форма расчетов может быть наличной и безналичной. Налично-денежное обращение ¾ это движение наличных денег в сфере… Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в обращении, уровня инфляции в статике и динамике, качества…

СТАТИСТИКА КРЕДИТА

Задачи социально-экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической,… Кредит ¾ это разновидность экономической сделки, договор между… Рассмотрим основные показатели кредитной статистики.

Глава 31. Статистика страхования и страхового рынка

Статистика страхования и страхового рынка

Услуги страхования распространяются на страховом рынке. Страховой рынок ¾ это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи… Статистика страхования дает возможность анализировать развитие страхового… В статистике страхования виды и способы страхования классифицируют в зависимости от следующих факторов:

Глава 32. Статистика валютного регулирования и валютного контроля

Предмет статистики валютного регулирования и валютного контроля и ее задачи. Основные понятия

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля определяются Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации являются органами валютного регулирования в Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляют Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органами валютного контроля в Российской Федерации признаются Банк России, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агенты валютного контроля ¾ это уполномоченные банки, подотчетные Банку России, профессиональные участники рынка ценных бумаг, не являющиеся уполномоченными банками, а также территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, считающихся органами валютного контроля.

Банк России ведет контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами, а также взаимодействует с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Банк России, являясь основным органом валютного регулирования Российской Федерации, устанавливает порядок проведения валютных операций резидентами и нерезидентами, порядок использования счетов, издает нормативные акты по вопросам валютного регулирования и контроля, выдает лицензии уполномоченным банкам на осуществление валютных операций, а также устанавливает единые формы учета, отчетности и статистики валютных операций.

К валютным операциям относятся операции с валютными ценностями между резидентами и нерезидентами, операции с валютой Российской Федерации между резидентами и нерезидентами, ввоз и вывоз валютных ценностей и валюты Российской Федерации и др.

Валютные ценности включают в себя иностранную валюту и внешние ценные бумаги (облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, акции и др.).

Под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки. Кроме того, к иностранной валюте относятся средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Валютные операции осуществляют хозяйствующие субъекты и физические лица, которые в системе валютного регулирования и валютного контроля подразделяются на резидентов и нерезидентов.

Резиденты ¾ физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, физические лица, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами Российской Федерации, и т. д.

Нерезиденты ¾ физические лица, не являющиеся резидентами, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами Российской Федерации, аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульства и постоянные представительства иностранных государств, межгосударственные и межправительственные организации в Российской Федерации и др.

Для резидентов и нерезидентов установлены разные порядки открытия и ведения счетов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, что регламентируется соответствующими нормативными документами Банка России.

Статистика валютного регулирования и валютного контроля ориентирована на решение ряда задач:

■ информационного обеспечения разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики;

■ обеспечения репатриации валютной выручки от экспорта;

■ уменьшения авансовых платежей по импорту, не обеспеченных своевременными поставками товаров;

■ мониторинга рынка наличной иностранной валюты;

■ предотвращения необоснованного оттока капитала из страны и сокращения притока спекулятивного капитала;

■ осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций;

■ подготовки данных для составления платежного баланса и баланса денежных доходов и расходов населения.

Кредитные организации представляют в Банк России отчетность в виде установленных Банком России отчетных документов (форм отчетности), подписанных лицами, ответственными за представление сведений (если документ составлен на бумажном носителе), или содержащих код аутентификации электронного сообщения (если документ составлен в электронном виде), используемый для контроля целостности и подтверждения подлинности электронного сообщения.

Утвержденные Банком России формы отчетности являются обязательными для всех кредитных организаций, и кредитные организации несут ответственность за достоверность, правильность оформления и своевременность представления отчетности.

Валютные операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой

Одним из наиболее простых и распространенных видов валютных операций являются операции уполномоченных банков с наличной иностранной валютой.

Главный источник поступления наличной иностранной валюты на внутренний валютный рынок Российской Федерации ¾ ввоз валюты уполномоченными банками с последующей продажей другим банкам и населению. Основным видом операций с наличной иностранной валютой являются валютно-обменные операции по купле-продаже иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Эти операции совершают обменные пункты. Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации.

Рассмотрим расчет обобщающих показателей движения и состояния внутреннего рынка наличной иностранной валюты.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.2.1.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.2.2.

Валютные операции уполномоченных банков, осуществляемые с оформлением паспорта сделки

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» зафиксировано понятие паспорта сделки (далее ¾ ПС). Оформление ПС необходимо:

■ при вывозе с таможенной территории Российской Федерации или ввозе на таможенную территорию Российской Федерации товаров, а также при выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом и нерезидентом;

■ при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору.

Для осуществления валютного контроля ПС содержит целый ряд необходимых сведений из контракта: наименование уполномоченного банка и номер ПС; сведения о резиденте (наименование, адрес, основной государственный регистрационный номер), реквизиты иностранного контрагента, даты подписания и завершения контракта, сумма контракта, валюта цены, валютная оговорка, особые условия контракта и др. ПС оформляется резидентами в своих уполномоченных банках и может использоваться для целей валютного контроля (в частности, передаваться в таможенные органы для контроля по экспортно-импортным контрактам).

Резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке. Уполномоченный банк принимает контракт на обслуживание, открывает и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля отдельно по каждому контракту. Ведомость содержит полную информацию о резиденте и иностранном контрагенте, контракте, платежах, подтверждающих документах о проведении операций, резервировании и др.

Ведомость является главным документом оперативного учета всех проводимых валютных операций по данному контракту и базой для формирования статистической отчетности по форме 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки».

Рассмотрим расчет основных показателей, связанных с экспортом-импортом товаров на примере.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.3.1.

Одним из наиболее важных вопросов в области валютного регулирования и валютного контроля является количественная оценка привлекаемых из-за границы кредитных ресурсов, степени нагрузки на внутренний валютный рынок, связанный с необходимостью погашения полученных кредитов, а также объема участия российской экономики в кредитовании зарубежных стран.

Уполномоченные банки проводят операции по счетам клиентов при наличии кредитных договоров (договоров займа) между резидентами и нерезидентами. К таким операциям относятся валютные операции по зачислению (списанию) средств в счет получения (погашения) кредитов и займов, возврата средств, исполнения других обязательств по договорам, уплата процентов, штрафных санкций и иных платежей.

Рассмотрим основные показатели и их расчет на примере.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.3.2.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.3.3.

Валютные операции по банковским валютным счетам

Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с использованием банковских и специальных счетов.

Уполномоченные банки открывают резидентам три вида специальных банковских счетов в иностранной валюте: счет «Ф», счет «Р1» и счет «Р2».

Счет «Ф» открывается физическому лицу ¾ резиденту для проведения операций с нерезидентами по предоставлению займа и получению кредита и займа, а также операций с внешними ценными бумагами.

Счет «Р1» открывается резиденту (физическому лицу ¾ индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа от нерезидента, для привлечения от нерезидента иностранной валюты от первичного размещения акций и облигаций, для других операций с внешними ценными бумагами.

Счет «Р2» открывается резиденту (физическому лицу ¾ индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте, для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, для иных операций с внешними ценными бумагами.

Уполномоченные банки открывают нерезидентам пять видов специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации: счета видов «С», «А», «О», «В1» и «В2». Специфика этих счетов состоит в том, что каждый из них предназначен для проведения только определенных операций и только с определенными внутренними ценными бумагами:

■ счет «С» ¾ с облигациями, выпущенными от имени Российской Федерации;

■ счет «А» ¾ с акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов;

■ счет «О» ¾ с облигациями резидентов и нерезидентов, являющимися внутренними ценными бумагами;

■ счет «В1» ¾ для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте Российской Федерации от резидента;

■ счет «В2» ¾ при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации.

Рассмотрим расчет показателей движения средств по банковским счетам резидентов и нерезидентов на примере.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.4.1.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.4.2.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.4.3.

32.5. Движение средств в иностранной валюте
на транзитных валютных счетах резидентов.
Обязательная продажа части валютной выручки

Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов в целях обязательной продажи части валютной выручки уполномоченные банки открывают резидентам на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим одновременно транзитный валютный счет.

Объектом обязательной продажи является валютная выручка резидентов (физических лиц ¾ индивидуальных предпринимателей и юридических лиц), включающая в себя поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по заключенным резидентами или от их имени сделкам, которыми предусматривается передача товаров, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу нерезидентов.

Обязательная продажа части валютной выручки резидентов (физических лиц ¾ индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» определена в размере 30% от суммы валютной выручки. Банк России имеет право устанавливать иной размер обязательной продажи, но не свыше 30%. По состоянию на 1 января 2005 г. эта норма составляет 10% (ранее она доходила до 75%).

Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется непосредственно уполномоченному банку и (или) на валютных биржах через уполномоченные банки или непосредственно Банку России по курсу иностранных валют к валюте Российской Федерации, складывающемуся на внутреннем валютном рынке на день продажи.

Уполномоченный банк зачисляет в полном объеме на транзитный валютный счет все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением некоторых средств, зачисляемых сразу на текущий валютный счет.

По распоряжению резидента с его транзитного валютного счета могут быть проданы за рубли денежные средства в иностранной валюте, превышающие сумму обязательной продажи, как подлежащие обязательной продаже на внутреннем валютном рынке, так и не являющиеся таковыми. Оставшаяся часть иностранной валюты после обязательной продажи перечисляется на текущий валютный счет резидента.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 32.5.1.

 

Глава 33. Статистика платежного баланса

Статистика платежного баланса

Статистика платежного баланса ¾ важный раздел экономической статистики, отражающий состояние и динамику развития внешних экономических связей… Юридической основой разработки платежного баланса России являются: ■ Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»;

Таблица 33.1

Платежный баланс

Отражение безвозмездного предоставления экономических ценностей (реальных или финансовых) имеет особенность, связанную с отсутствием встречного…

Таблица 33.2

Платежный баланс

По определению сумма всех кредитовых проводок должна равняться сумме всех дебетовых, а итоговое сальдо соответственно всегда должно равняться… На практике кредитовые и дебетовые проводки чаще всего не совпадают, потому… Приведем свод правил, в соответствии с которыми конкретным операциям приписывается тот или иной знак (табл. 33.3).

Таблица 33.3

Правила определения знака операции

Главные разделы платежного баланса ¾ это два счета: текущих операций и операций с капиталом и финансовыми инструментами. Различие между ними заключается в том, что первый отражает потоки реальных экономических ценностей (товары, услуги, доходы), изменяющие их запасы в стране, второй ¾ потоки финансовых обязательств, т. е. обещаний заемщика реальных ценностей возвратить такие же или эквивалентные реальные ценности в оговоренное время в будущем. Акцептованное, т. е. купленное, обязательство является для его владельца иностранным активом, для продавца ¾ иностранным пассивом.

Все компоненты счета текущих операций (экспорт-импорт товаров и услуг, выплата в пользу нерезидентов или получение от них доходов в виде процентов, дивидендов, заработной платы) построены таким образом, чтобы отражать операции на валовой основе, причем валовой отток реальных ресурсов (например, экспорт) проводится по кредиту, а валовой приток (например, импорт) ¾по дебету. Это обусловлено тем, что между притоком и оттоком экономических ценностей часто нет прямой причинно-следственной связи. Так, приобретение туристских услуг за рубежом очень мало зависит от предоставления подобных услуг нерезидентам внутри своей страны. Кроме того, валовые показатели текущего счета используются в международных сравнениях, при расчетах эффективных обменных курсов в качестве весовых коэффициентов и т. д.

Счет операций с капиталом предназначен для отражения капитальных трансфертов. Сюда попадают операции, связанные с аннулированием внешнего долга, с безвозмездной передачей машин, оборудования, зданий, сооружений и пр.

В финансовом счете отражаются операции с внешними активами (требования к нерезидентам, авуары в СДР, монетарное золото) и внешними обязательствами (задолженность перед нерезидентами). Учитываются операции между резидентами и нерезидентами в любой валюте, будь то иностранная, национальная или расчетная (типа СДР). Причем активы должны иметь реальную юридическую силу, и принятие каких-то условных обязательств (например, разрешение на открытие кредитной линии) не означает возникновения финансового требования.

Классификация статей финансового счета проводится на нескольких уровнях:

1) функциональный признак (прямые, портфельные, прочие инвестиции и международные резервы);

2) активы и обязательства;

3) тип финансового инструмента;

4) сектор внутренней экономики;

5) первоначальный срок погашения долгового обязательства.

В категории прямые инвестиции учитываются операции, в результате которых приобретается устойчивое влияние на управление предприятием в другой стране. В отличие от портфельного инвестора, который заинтересован главным образом в доходности и безопасности своих инвестиций, прямой инвестор может извлекать из участия в предприятии дополнительные выгоды помимо дохода на вложенный капитал, например в форме платы за выполняемые им административные функции. К предприятиям прямого инвестирования относятся корпорации, акционерные общества или другие предприятия, в которых прямому иностранному инвестору принадлежит не менее 10% обычных акций, голосов или их эквивалентов; дочерние предприятия, более 50% акций которых принадлежат нерезидентам; отделения, непосредственно или косвенно принадлежащие прямому инвестору.

В состав портфельных инвестиций включаются как акции и другие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, так и долговые ценные бумаги, в том числе облигации и другие долговые обязательства, инструменты денежного рынка (рынка краткосрочных капиталов), производные финансовые инструменты (например, опционы).

В другие инвестиции включаются все финансовые операции, не вошедшие в прямые и портфельные инвестиции, в состав международных резервов. Классификация «других» инвестиций по типу финансового инструмента содержит следующие статьи: наличные деньги и депозиты, коммерческие (торговые) кредиты, ссуды и займы, просроченная задолженность, прочие активы и обязательства.

Международные резервы в финансовом отношении ¾ это высоколиквидные иностранные активы в собственности государства в форме иностранной валюты и золота, а в экономическом ¾ отложенный спрос на реальные ценности остального мира. Международные резервы создаются для обеспечения экономической безопасности страны и используются в кризисных ситуациях, характеризующихся значимым снижением ее способности генерировать реальные экономические ценности. Таким образом, суть международных резервов заключается в том, что они достаточно быстро и без особых потерь в стоимости могут быть преобразованы из финансовой формы в реальную (товары и услуги, произведенные за рубежом) и в случае необходимости могут быть потреблены. Из приведенного определения, в частности, следует, что международные резервы не могут формироваться в национальной валюте, поскольку, как отмечалось, это должны быть требования не к внутренней, а к внешней экономике.

В Российской Федерации международными резервами управляет Банк России. Его задача двояка: с одной стороны, он поддерживает суммы накопленных резервов на достаточном уровне, с другой ¾ через механизм внутреннего валютного рынка регулирует текущий спрос и предложение иностранной валюты с тем, чтобы поддерживать динамику курсовых соотношений на экономически целесообразной траектории, базирующейся на фундаментальных факторах.

Для анализа данных платежного баланса применяются такие статистические методы, как анализ динамики, структуры, индексный метод, анализ основной тенденции, корреляционно-регрессионный анализ. Рассмотрим применение статистических методов анализа платежного баланса на конкретном примере.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 33.1.1.

В заключение необходимо указать основные условные обозначения и формулы расчетов макроэкономических показателей, применяемых в формировании платежного баланса.

Таблица 33.4

Обозначения и формулы расчетов макроэкономических показателей

Глава 34. Статистика финансов предприятий и организаций

Статистика финансов предприятий и организаций

Задачами статистики финансов предприятий и организаций являются: ■ изучение состояния и развития финансовой деятельности предприятий и… ■ анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности, оборачиваемости оборотных средств;

Глава 35. Основы высших финансовых вычислений

Методы учета фактора времени в финансовых операциях

Любая финансовая, кредитная или коммерческая операция представляет собой совокупность согласованных ее участниками следующих условий: сумма кредита… Учет фактора времени осуществляется с помощью методов наращения и… С помощью этих методов денежные суммы, относящиеся к различным временным периодам, приводят к требуемому моменту…

Оценка потоков платежей

В процессе количественного анализа финансовых операций удобно абстрагироваться от их конкретного экономического содержания и рассматривать… Отдельный элемент такого численного ряда (CFt) представляет собой разность… Количественный анализ денежных потоков, генерируемых за определенный период времени в результате реализации финансовой…

Финансовые операции с элементарными потоками платежей

Простейший (элементарный) денежный поток состоит из одной выплаты и последующего поступления либо разового поступления с последующей выплатой, разделенных n периодами времени (например, лет). Примерами финансовых операций с подобными потоками платежей являются срочные депозиты, единовременные ссуды, некоторые виды ценных бумаг. Нетрудно заметить, что численный ряд в этом случае состоит всего из двух элементов: {-PV; FV} или {PV; -FV}.

Операции с элементарными потоками платежей характеризуются четырьмя параметрами: FV, PV, r, n. Причем величина любого из них может быть определена по известным значениям трех остальных.

Рассмотрим технологию исчисления будущей величины элементарного потока платежей на следующем примере.

Рекомендация:

Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 35.3.1.

Нетрудно заметить, что величина FV существенно зависит от значений r и n. Например, будущая величина суммы всего в 1 руб. при годовой ставке 15% через 100 лет составит 1 174 313,45 руб.!

На рисунке 35.1 приведен график, отражающий рост суммы в 1 руб. при различных ставках сложных процентов.

Рис. 35.1. Рост суммы в 1 руб. по ставкам сложных процентов

На практике в зависимости от условий финансовой сделки проценты могут начисляться несколько раз в году, например, ежемесячно, ежеквартально. В этом случае соотношение для исчисления будущей стоимости будет иметь следующий вид:

где m ¾ число периодов начисления в году.

Очевидно, что чем больше m, тем быстрее идет наращение суммы.

Допустим, что в примере 2 проценты выплачиваются ежеквартально (m = 4). Определим FV_{4, 4}:

чем при начислении процентов раз в год.

Часто возникает необходимость сравнения условий финансовых операций, предполагающих разные периоды начисления процентов. В этом случае соответствующие процентные ставки приводят к их годовому эквиваленту:

где r ¾ номинальная ставка;

m ¾ число периодов начисления.

Полученную при этом величину называют эффективной процентной ставкой (effective percentage rate ¾ EPR) или ставкой сравнения.

Рассчитаем эффективную процентную ставку и будущую величину вклада для примера 2:

Таким образом, условия помещения суммы в 10 000 руб. на депозит сроком на четыре года под 10% годовых при ежеквартальном начислении процентов и под 10,3813%, начисляемых раз в год, являются эквивалентными.

Современная величина элементарного потока платежей

Рекомендация: Обратитесь к примерам по указанным ссылкам: пример 35.4.1.