Денежный поток предприятия - совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Ден. поток. = нераспр. П + А (амортизация)
Нераспределённой прибылью и А ю.л. может распоряжаться как хочет (П + А = собственные средства предприятия)
Нераспределенная прибыль- прибыль компании, остающаяся после уплаты налогов и выплаты дивидендов, используемая в целях реинвестирования, на нужды развития.
Нераспределенная прибыль = балансовая прибыль – налог на прибыль (получается чистая прибыль) – дивиденды.
Направления использования:
1) Приобретение или модернизация основных средств (фондов) предприятия
2) Вложение в уставный капитал другого предприятия
3) Выплата кредитов и займов
4) Прирост оборотных средств
5) На социальные нужды; безопасность; экологию.
Амортизация – процесс постепенного перенесения ст-ти ОС на производимую продукцию с целью образования спеу. амортизационного фонда денежных ср-в для последующего полного восстановления ОС.