В 2011 году в ГУРСП «Гроднозеленстрой» поступило денежных средств – 14040 млн рублей, в том числе выручка от реализации продукции и товаров – 12243 млн рублей, доходы от сдачи активов в аренду – 85 млн рублей, прочие поступления – 1712 млн рублей.
Из поступивших денежных средств было направлено 3790 млн рублей на оплату приобретенных активов, работ и услуг, 4678 млн рублей на погашение полученных кредитов и займов, 1980 млн рублей – на расходы по оплате труда, 2755 млн рублей – на рсчеты по налогам и сборам и на прочие выплаты направлено 818 млн рублей. Отчет о движении денежных средств представлен в приложении 17.
Отчет о прибылях и убытках представлен в приложении 18. Отчет об изменении капитала представлен в приложении 19.
В приложениях 20 и 21 представлен бухгалтерский баланс и приложение к нему.
В таблице 6.3 представлена проектно-балансовая ведомость, разработана на базе бухгалтерского баланса предприятия за 2011 год.
Таблица 6.3 – Проектно-балансовая ведомость
| № п/п | Статьи баланса | На начало текущего года 2011 г. | На конец текущего года 2011 г. | |
| АКТИВ | ||||
| Внеоборотные активы | ||||
| Итого по разделу I | ||||
| Оборотные активы | ||||
| Запасы и затраты | ||||
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | ||||
| незавершенное производство | ||||
| прочие запасы и затраты | ||||
| Налоги по приобретенным ценностям | ||||
| Готовая продукция и товары | ||||
| Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги | ||||
| Дебиторская задолженность | ||||
| Финансовые вложения | ||||
| Денежные средства | ||||
| Прочие оборотные активы | ||||
| Итого по разделу II | ||||
| БАЛАНС | ||||
| ПАССИВ | ||||
| III | Источники собственных средств | |||
| Уставный фонд | ||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||
| Резервный фонд | ||||
| Добавочный фонд | ||||
| Нераспределенная прибыль | ||||
| Непокрытый убыток | ||||
| Прочие источники собственных средств | - | |||
| Итого по разделу III | ||||
| IV | Доходы и расходы | |||
| Итого по разделу IV | ||||
| V | Расчеты | |||
| Краткосрочные кредиты и займы | ||||
| Долгосрочные кредиты и займы | ||||
| Кредиторская задолженность |
Продолжение таблицы 6.3.
| в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| расчеты по оплате труда и прочим расчетам с персоналом | |||
| расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению | |||
| расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||
| расчеты с акционерами (учредителями) | |||
| Прочие виды обязательств | |||
| Итого по разделу V | |||
| Баланс |
Для анализа финансового состояния предприятия, необходимо учесть коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами. Анализ финансового состояния предприятия, основанный на данных коэффициентах, приведен в таблице 6.4.
Таблица 6.4 – Анализ финансового состояния предприятия на 1 января 2012 года
| Наименование показателя | На момент установления неплатежеспособности (на конец периода) | Норматив коэффициента |
| Коэффициент текущей ликвидности (К1) | 2,3 | К1≥1,1 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) | 0,785 | К2≥0,1 |
| Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) | 0,154 | К3£0,85 |
По данным таблицы 6.4, коэффициент текущей ликвидности (К1) на конец года превышает норматив, что свидетельствует об обеспеченности организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации. Показатели коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) на конец года выше нормативного значения, что говорит о наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой деятельности организации. Коэффициент (К3) обеспеченности финансовых обязательств активами меньше максимально допустимого, а это свидетельствует о способность предприятия рассчитываться по своим финансовым результатам после реализации активов.
Таким образом, производственно-хозяйственная деятельность ГУРСП «Гроднозеленстрой», направленная на оказание услуг по озеленению и благоустройству юридическим и физическим лицам, а также по текущему содержанию и благоустройству города является прибыльной. Рентабельность работ по текущему содержанию и благоустройству составляет 5,6 %. Но также следует отметить, что на предприятии существуют и свои проблемы: значительное количество имеющихся в наличии машин и оборудования изношены полностью или более чем на 50 %, текучесть кадров.