ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

 

РАЗДЕЛ 1

КАПИТАЛ

 

Уставный капитал кредитных организаций

10207 Уставный капитал кредитных организаций,

созданных в форме акционерного общества

10208 Уставный капитал кредитных организаций,

созданных в форме общества с ограниченной

(дополнительной) ответственностью

 

Собственные доли уставного капитала

(акции), выкупленные кредитной

Организацией

10501 Собственные акции, выкупленные у

акционеров

10502 Собственные доли уставного капитала

кредитной организации, созданной в форме

общества с ограниченной (дополнительной)

ответственностью, выкупленные у

участников

 

Добавочный капитал

10601 Прирост стоимости имущества при

переоценке

10602 Эмиссионный доход

10603 Положительная переоценка ценных бумаг,

имеющихся в наличии для продажи

10605 Отрицательная переоценка ценных бумаг,

имеющихся в наличии для продажи

 

Резервный фонд

10701 Резервный фонд

 

Нераспределенная прибыль

10801 Нераспределенная прибыль

 

Непокрытый убыток

10901 Непокрытый убыток

 

РАЗДЕЛ 2

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ

ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

 

Наличная валюта и чеки (в том числе

Дорожные чеки), номинальная стоимость

Которых указана в иностранной валюте

20203 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ

ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ

Драгоценные металлы

20303 Другие драгоценные металлы (кроме золота) 20305 Драгоценные металлы в пути

Природные драгоценные камни

20401 Природные драгоценные камни

20402 Природные драгоценные камни, переданные

для реализации

20403 Природные драгоценные камни в пути

 

РАЗДЕЛ 3

МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Корреспондентские счета

организаций в Банке России 30104 Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций

Счета кредитных организаций по другим

Операциям

организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России

Расчеты с филиалами

Российской Федерации 30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

Расчеты на организованном рынке ценных

Бумаг

30401 Счета участников РЦ ОРЦБ

30402 Счета участников РЦ ОРЦБ

30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для

обеспечения расчетов по операциям на

ОРЦБ

30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для

обеспечения расчетов по операциям на

ОРЦБ

30405 Средства участников РЦ ОРЦБ,

депонируемые в расчетном центре для

гарантийного обеспечения расчетов по

операциям на секторах ОРЦБ

30406 Средства участников РЦ ОРЦБ,

депонируемые в расчетном центре для

гарантийного обеспечения расчетов по

операциям на секторах ОРЦБ

30407 Расчеты по зачету обязательств и -

требований расчетных центров ОРЦБ по

итогам операций их участников на ОРЦБ

30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам

операций на ОРЦБ

30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам

операций на ОРЦБ

30410 Резервы на возможные потери

 

Расчеты по ценным бумагам

операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 30602 Расчеты кредитных организаций -

МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ

И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА

 

Кредиты и депозиты, полученные

Кредитными организациями от Банка России

31202 кредиты на срок от 2 до 7 дней 31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней 31204 кредиты на срок от 31 до 90 дней

Кредиты и депозиты, полученные кредитными

Организациями от кредитных организаций

31301 Кредит, полученный при недостатке средств

на корреспондентском счете ("овердрафт")

31302 на 1 день

31303 на срок от 2 до 7 дней

31304 на срок от 8 до 30 дней

31305 на срок от 31 до 90 дней

31306 на срок от 91 до 180 дней

31307 на срок от 181 дня до 1 года

31308 на срок от 1 года до 3 лет

31309 на срок свыше 3 лет

31310 до востребования

 

Кредиты и депозиты, полученные от банков-

Нерезидентов

31401 Кредит, полученный в порядке расчетов по

корреспондентскому счету ("овердрафт")

31402 на 1 день

31403 на срок от 2 до 7 дней

31404 на срок от 8 до 30 дней

31405 на срок от 31 до 90 дней

31406 на срок от 91 до 180 дней

31407 на срок от 181 дня до 1 года

31408 на срок от 1 года до 3 лет

31409 на срок свыше 3 лет

31410 до востребования

 

Прочие привлеченные средства кредитных

Организаций

31501 до востребования

31502 на 1 день

31503 на срок от 2 до 7 дней

31504 на срок от 8 до 30 дней

31505 на срок от 31 до 90 дней

31506 на срок от 91 до 180 дней

31507 на срок от 181 дня до 1 года

31508 на срок от 1 года до 3 лет

31509 на срок свыше 3 лет

 

Прочие привлеченные средства банков-

Нерезидентов

31601 до востребования

31602 на 1 день

31603 на срок от 2 до 7 дней

31604 на срок от 8 до 30 дней

31605 на срок от 31 до 90 дней

31606 на срок от 91 до 180 дней

31607 на срок от 181 дня до 1 года

31608 на срок от 1 года до 3 лет

31609 на срок свыше 3 лет

 

Просроченная задолженность по полученным

Межбанковским кредитам, депозитам и

Прочим привлеченным средствам

31701 по кредитам и депозитам, полученным от

Банка России

31702 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим привлеченным средствам,

полученным от кредитных организаций

31703 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

31704 по прочим привлеченным средствам,

полученным от Банка России

 

Просроченные проценты по полученным

Межбанковским кредитам, депозитам и

Прочим привлеченным средствам

31801 по кредитам и депозитам, полученным от

Банка России

31802 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим привлеченным средствам,

полученным от кредитных организаций

31803 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим привлеченным средствам,

полученным от банков-нерезидентов

31804 по прочим привлеченным средствам,

полученным от Банка России

 

Депозиты в Банке России

31901 до востребования

31902 на 1 день

31903 на срок от 2 до 7 дней

31904 на срок от 8 до 30 дней

31905 на срок от 31 до 90 дней

31906 на срок от 91 до 180 дней

31907 на срок от 181 дня до 1 года

31908 на срок от 1 года до 3 лет

31909 на срок свыше 3 лет

 

Кредиты и депозиты, предоставленные

Кредитным организациям

средств на корреспондентском счете ("овердрафт") 32002 на 1 день

Кредиты и депозиты, предоставленные

Банкам-нерезидентам

средств на корреспондентском счете ("овердрафт") 32102 на 1 день

Прочие размещенные средства в кредитных

Организациях

32201 до востребования

32202 на 1 день

32203 на срок от 2 до 7 дней

32204 на срок от 8 до 30 дней

32205 на срок от 31 до 90 дней

32206 на срок от 91 до 180 дней

32207 на срок от 181 дня до 1 года

32208 на срок от 1 года до 3 лет

32209 на срок свыше 3 лет

32211 Резервы на возможные потери

 

Прочие размещенные средства в банках-

Нерезидентах

32301 до востребования

32302 на 1 день

32303 на срок от 2 до 7 дней

32304 на срок от 8 до 30 дней

32305 на срок от 31 до 90 дней

32306 на срок от 91 до 180 дней

32307 на срок от 181 дня до 1 года

32308 на срок от 1 года до 3 лет

32309 на срок свыше 3 лет

32311 Резервы на возможные потери

 

Просроченная задолженность по

Предоставленным межбанковским кредитам,

депозитам и прочим размещенным средствам

32401 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим размещенным средствам,

предоставленным кредитным организациям

32402 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим размещенным средствам,

предоставленным банкам-нерезидентам

32403 Резервы на возможные потери

 

Просроченные проценты по предоставленным

Межбанковским кредитам, депозитам и

Прочим размещенным средствам

32501 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим размещенным средствам,

предоставленным кредитным организациям

32502 по межбанковским кредитам, депозитам и

прочим размещенным средствам,

предоставленным банкам-нерезидентам

32505 Резервы на возможные потери

 

Прочие средства, полученные от Банка

России и размещенные в Банке России

32901 Прочие средства, полученные от Банка

России

32902 Прочие средства, размещенные в Банке

России

 

РАЗДЕЛ 4

ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ

 

Средства федерального бюджета

Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации 40105 Средства федерального бюджета

Средства бюджетов субъектов Российской

Федерации и местных бюджетов

Федерации    

Прочие средства бюджетов

(комиссий референдума) 40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

Средства государственных и других

40401 Пенсионный фонд Российской Федерации 40402 Фонд социального страхования Российской Федерации

Счета организаций, находящихся в

Федеральной собственности

40501 Финансовые организации

40502 Коммерческие организации

40503 Некоммерческие организации

40504 Счета организаций федеральной почтовой

связи по переводным операциям

40505 Доходные счета МПС России

 

Счета организаций, находящихся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

40601 Финансовые организации

40602 Коммерческие организации

40603 Некоммерческие организации

407 Счета негосударственных организаций

40701 Финансовые организации

40702 Коммерческие организации

40703 Некоммерческие организации

40704 Средства для проведения выборов и

референдумов. Специальный избирательный

счет

Прочие счета

предприниматели 40803 Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"

Средства в расчетах

40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами 40903 Средства для расчетов чеками,

ДЕПОЗИТЫ

 

Депозиты Минфина России

41001 до востребования

41002 на срок до 30 дней

41003 на срок от 31 до 90 дней

41004 на срок от 91 до 180 дней

41005 на срок от 181 дня до 1 года

41006 на срок от 1 года до 3 лет

41007 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты финансовых органов субъектов

Российской Федерации и органов местного

Самоуправления

41101 до востребования

41102 на срок до 30 дней

41103 на срок от 31 до 90 дней

41104 на срок от 91 до 180 дней

41105 на срок от 181 дня до 1 года

41106 на срок от 1 года до 3 лет

41107 на срок свыше 3 лет

Депозиты государственных внебюджетных

Фондов Российской Федерации

41201 до востребования

41202 на срок до 30 дней

41203 на срок от 31 до 90 дней

41204 на срок от 91 до 180 дней

41205 на срок от 181 дня до 1 года

41206 на срок от 1 года до 3 лет

41207 на срок свыше 3 лет

Депозиты внебюджетных фондов субъектов

Российской Федерации и органов местного

Самоуправления

41301 до востребования

41302 на срок до 30 дней

41303 на срок от 31 до 90 дней

41304 на срок от 91 до 180 дней

41305 на срок от 181 дня до 1 года

41306 на срок от 1 года до 3 лет

41307 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты финансовых организаций,

Находящихся в федеральной собственности

41401 до востребования

41402 на срок до 30 дней

41403 на срок от 31 до 90 дней

41404 на срок от 91 до 180 дней

41405 на срок от 181 дня до 1 года

41406 на срок от 1 года до 3 лет

41407 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты коммерческих организаций,

Находящихся в федеральной собственности

41501 до востребования

41502 на срок до 30 дней

41503 на срок от 31 до 90 дней

41504 на срок от 91 до 180 дней

41505 на срок от 181 дня до 1 года

41506 на срок от 1 года до 3 лет

41507 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты некоммерческих организаций,

Находящихся в федеральной собственности

41601 до востребования

41602 на срок до 30 дней

41603 на срок от 31 до 90 дней

41604 на срок от 91 до 180 дней

41605 на срок от 181 дня до 1 года

41606 на срок от 1 года до 3 лет

41607 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты финансовых организаций,

Находящихся в государственной (кроме

Федеральной) собственности

41701 до востребования

41702 на срок до 30 дней

41703 на срок от 31 до 90 дней

41704 на срок от 91 до 180 дней

41705 на срок от 181 дня до 1 года

41706 на срок от 1 года до 3 лет

41707 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты коммерческих организаций,

Находящихся в государственной (кроме

Федеральной) собственности

41801 до востребования

41802 на срок до 30 дней

41803 на срок от 31 до 90 дней

41804 на срок от 91 до 180 дней

41805 на срок от 181 дня до 1 года

41806 на срок от 1 года до 3 лет

41807 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты некоммерческих организаций,

Находящихся в государственной (кроме

Федеральной) собственности

41901 до востребования

41902 на срок до 30 дней

41903 на срок от 31 до 90 дней

41904 на срок от 91 до 180 дней

41905 на срок от 181 дня до 1 года

41906 на срок от 1 года до 3 лет

41907 на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных финансовых

Организаций

42001 до востребования

42002 на срок до 30 дней

42003 на срок от 31 до 90 дней

42004 на срок от 91 до 180 дней

42005 на срок от 181 дня до 1 года

42006 на срок от 1 года до 3 лет

42007 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты негосударственных коммерческих

Организаций

42101 до востребования

42102 на срок до 30 дней

42103 на срок от 31 до 90 дней

42104 на срок от 91 до 180 дней

42105 на срок от 181 дня до 1 года

42106 на срок от 1 года до 3 лет

42107 на срок свыше 3 лет

Депозиты негосударственных

Некоммерческих организаций

42201 до востребования

42202 на срок до 30 дней

42203 на срок от 31 до 90 дней

42204 на срок от 91 до 180 дней

42205 на срок от 181 дня до 1 года

42206 на срок от 1 года до 3 лет

42207 на срок свыше 3 лет

 

Депозиты и прочие привлеченные средства

Физических лиц

42302 Депозиты на срок до 30 дней 42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней 42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней

Депозиты юридических лиц - нерезидентов

42501 до востребования П

42502 на срок до 30 дней П

42503 на срок от 31 до 90 дней

42504 на срок от 91 до 180 дней

42505 на срок от 181 дня до 1 года

42506 на срок от 1 года до 3 лет

42507 на срок свыше 3 лет

Депозиты и прочие привлеченные средства

Физических лиц - нерезидентов

42602 Депозиты на срок до 30 дней 42603 Депозиты на срок от 31 до 90 дней 42604 Депозиты на срок от 91 до 180 дней

ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

 

Привлеченные средства Минфина России

42701 до востребования

42702 на срок до 30 дней

42703 на срок от 31 до 90 дней

42704 на срок от 91 до 180 дней

42705 на срок от 181 дня до 1 года

42706 на срок от 1 года до 3 лет

42707 на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства финансовых органов

Субъектов Российской Федерации и органов

Местного самоуправления

42801 до востребования

42802 на срок до 30 дней

42803 на срок от 31 до 90 дней

42804 на срок от 91 до 180 дней

42805 на срок от 181 дня до 1 года

42806 на срок от 1 года до 3 лет

42807 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства государственных

Внебюджетных фондов Российской Федерации

42901 до востребования

42902 на срок до 30 дней

42903 на срок от 31 до 90 дней

42904 на срок от 91 до 180 дней

42905 на срок от 181 дня до 1 года

42906 на срок от 1 года до 3 лет

42907 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства внебюджетных

Фондов субъектов Российской Федерации и

Органов местного самоуправления

43001 до востребования

43002 на срок до 30 дней

43003 на срок от 31 до 90 дней

43004 на срок от 91 до 180 дней

43005 на срок от 181 дня до 1 года

43006 на срок от 1 года до 3 лет

43007 на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства финансовых

Организаций, находящихся в федеральной

Собственности

43101 до востребования

43102 на срок до 30 дней

43103 на срок от 31 до 90 дней

43104 на срок от 91 до 180 дней

43105 на срок от 181 дня до 1 года

43106 на срок от 1 года до 3 лет

43107 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства коммерческих

Организаций, находящихся в федеральной

Собственности

43201 до востребования

43202 на срок до 30 дней

43203 на срок от 31 до 90 дней

43204 на срок от 91 до 180 дней

43205 на срок от 181 дня до 1 года

43206 на срок от 1 года до 3 лет

43207 на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства некоммерческих

Организаций, находящихся в федеральной

Собственности

43301 до востребования

43302 на срок до 30 дней

43303 на срок от 31 до 90 дней

43304 на срок от 91 до 180 дней

43305 на срок от 181 дня до 1 года

43306 на срок от 1 года до 3 лет

43307 на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства финансовых

Организаций, находящихся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

43401 до востребования

43402 на срок до 30 дней

43403 на срок от 31 до 90 дней

43404 на срок от 91 до 180 дней

43405 на срок от 181 дня до 1 года

43406 на срок от 1 года до 3 лет

43407 на срок свыше 3 лет

Привлеченные средства коммерческих

Организаций, находящихся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

43501 до востребования

43502 на срок до 30 дней

43503 на срок от 31 до 90 дней

43504 на срок от 91 до 180 дней

43505 на срок от 181 дня до 1 года

43506 на срок от 1 года до 3 лет

43507 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства некоммерческих

Организаций, находящихся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

43601 до востребования

43602 на срок до 30 дней

43603 на срок от 31 до 90 дней

43604 на срок от 91 до 180 дней

43605 на срок от 181 дня до 1 года

43606 на срок от 1 года до 3 лет

43607 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства негосударственных

Финансовых организаций

43701 до востребования

43702 на срок до 30 дней

43703 на срок от 31 до 90 дней

43704 на срок от 91 до 180 дней

43705 на срок от 181 дня до 1 года

43706 на срок от 1 года до 3 лет

43707 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства негосударственных

Коммерческих организаций

43801 до востребования

43802 на срок до 30 дней

43803 на срок от 31 до 90 дней

43804 на срок от 91 до 180 дней

43805 на срок от 181 дня до 1 года

43806 на срок от 1 года до 3 лет

43807 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства негосударственных

Некоммерческих организаций

43901 до востребования

43902 на срок до 30 дней

43903 на срок от 31 до 90 дней

43904 на срок от 91 до 180 дней

43905 на срок от 181 дня до 1 года

43906 на срок от 1 года до 3 лет

43907 на срок свыше 3 лет

 

Привлеченные средства юридических лиц -

Нерезидентов

44001 до востребования

44002 на срок до 30 дней

44003 на срок от 31 до 90 дней

44004 на срок от 91 до 180 дней

44005 на срок от 181 дня до 1 года

44006 на срок от 1 года до 3 лет

44007 на срок свыше 3 лет

 

КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ

Кредиты, предоставленные Минфину России

44101 на 1 день А

44102 на срок от 2 до 7 дней

44103 на срок от 8 до 30 дней

44104 на срок от 31 до 90 дней

44105 на срок от 91 до 180 дней

44106 на срок от 181 дня до 1 года

44107 на срок от 1 года до 3 лет

44108 на срок свыше 3 лет

44109 до востребования

44115 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные финансовым

органов местного самоуправления 44201 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете

Кредиты, предоставленные государственным

Внебюджетным фондам Российской Федерации

средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 44302 на 1 день

Кредиты, предоставленные внебюджетным

Фондам субъектов Российской Федерации и

Органов местного самоуправления

средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") 44402 на 1 день

Кредиты, предоставленные финансовым

Организациям, находящимся в федеральной

Собственности

44501 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

44503 на срок до 30 дней

44504 на срок от 31 до 90 дней

44505 на срок от 91 до 180 дней

44506 на срок от 181 дня до 1 года

44507 на срок от 1 года до 3 лет

44508 на срок свыше 3 лет

44509 до востребования

44515 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные коммерческим

Организациям, находящимся в федеральной

Собственности

44601 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

44603 на срок до 30 дней

44604 на срок от 31 до 90 дней

44605 на срок от 91 до 180 дней

44606 на срок от 181 дня до 1 года

44607 на срок от 1 года до 3 лет

44608 на срок свыше 3 лет

44609 до востребования

44615 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные некоммерческим

Организациям, находящимся в федеральной

Собственности

44701 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

44703 на срок до 30 дней

44704 на срок от 31 до 90 дней

44705 на срок от 91 до 180 дней

44706 на срок от 181 дня до 1 года

44707 на срок от 1 года до 3 лет

44708 на срок свыше 3 лет

44709 до востребования

44715 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные финансовым

Организациям, находящимся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

44801 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

44803 на срок до 30 дней

44804 на срок от 31 до 90 дней

44805 на срок от 91 до 180 дней

44806 на срок от 181 дня до 1 года

44807 на срок от 1 года до 3 лет

44808 на срок свыше 3 лет

44809 до востребования

44815 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные коммерческим

Организациям, находящимся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

44901 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

44903 на срок до 30 дней

44904 на срок от 31 до 90 дней

44905 на срок от 91 до 180 дней

44906 на срок от 181 дня до 1 года

44907 на срок от 1 года до 3 лет

44908 на срок свыше 3 лет

44909 до востребования

44915 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные некоммерческим

Организациям, находящимся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

45001 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

45003 на срок до 30 дней

45004 на срок от 31 до 90 дней

45005 на срок от 91 до 180 дней

45006 на срок от 181 дня до 1 года

45007 на срок от 1 года до 3 лет

45008 на срок свыше 3 лет

45009 до востребования

45015 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные

Негосударственным финансовым

Организациям

45101 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

45103 на срок до 30 дней

45104 на срок от 31 до 90 дней

45105 на срок от 91 до 180 дней

45106 на срок от 181 дня до 1 года

45107 на срок от 1 года до 3 лет

45108 на срок свыше 3 лет

45109 до востребования

45115 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные

Негосударственным коммерческим

Организациям

45201 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

45203 на срок до 30 дней

45204 на срок от 31 до 90 дней

45205 на срок от 91 до 180 дней

45206 на срок от 181 дня до 1 года

45207 на срок от 1 года до 3 лет

45208 на срок свыше 3 лет

45209 до востребования

45215 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные

Негосударственным некоммерческим

Организациям

45301 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

45303 на срок до 30 дней

45304 на срок от 31 до 90 дней

45305 на срок от 91 до 180 дней

45306 на срок от 181 дня до 1 года

45307 на срок от 1 года до 3 лет

45308 на срок свыше 3 лет

45309 до востребования

45315 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные физическим

Лицам - индивидуальным предпринимателям

45401 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

45403 на срок до 30 дней

45404 на срок от 31 до 90 дней

45405 на срок от 91 до 180 дней

45406 на срок от 181 дня до 1 года

45407 на срок от 1 года до 3 лет

45408 на срок свыше 3 лет

45409 до востребования

45415 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные физическим

Лицам

45502 на срок до 30 дней

45503 на срок от 31 до 90 дней

45504 на срок от 91 до 180 дней

45505 на срок от 181 дня до 1 года

45506 на срок от 1 года до 3 лет

45507 на срок свыше 3 лет

45508 до востребования

45509 Кредит, предоставленный при

недостатке средств на депозитном

счете ("овердрафт")

45515 Резервы на возможные потери

Кредиты, предоставленные юридическим

Лицам - нерезидентам

45601 на срок до 30 дней

45602 на срок от 31 до 90 дней

45603 на срок от 91 до 180 дней

45604 на срок от 181 дня до 1 года

45605 на срок от 1 года до 3 лет

45606 на срок свыше 3 лет

45607 до востребования

45608 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на расчетном (текущем) счете

("овердрафт")

45615 Резервы на возможные потери

 

Кредиты, предоставленные физическим

Лицам - нерезидентам

45701 на срок до 30 дней

45702 на срок от 31 до 90 дней

45703 на срок от 91 до 180 дней

45704 на срок от 181 дня до 1 года

45705 на срок от 1 года до 3 лет

45706 на срок свыше 3 лет

45707 до востребования

45708 Кредит, предоставленный при недостатке

средств на депозитном счете

("овердрафт")

45715 Резервы на возможные потери

 

Просроченная задолженность по

Предоставленным кредитам и прочим

Размещенным средствам

45802 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Просроченные проценты по предоставленным

Кредитам и прочим размещенным средствам

45902 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

ПРОЧИЕ РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА

 

Средства, предоставленные Минфину России

46001 до востребования

46002 на срок до 30 дней

46003 на срок от 31 до 90 дней

46004 на срок от 91 до 180 дней

46005 на срок от 181 дня до 1 года

46006 на срок от 1 года до 3 лет

46007 на срок свыше 3 лет

46008 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные финансовым

Органам субъектов Российской Федерации и

Органов местного самоуправления

46101 до востребования

46102 на срок до 30 дней

46103 на срок от 31 до 90 дней

46104 на срок от 91 до 180 дней

46105 на срок от 181 дня до 1 года

46106 на срок от 1 года до 3 лет

46107 на срок свыше 3 лет

46108 Резервы на возможные потери

Средства, предоставленные

Государственным внебюджетным фондам

Российской Федерации

46201 до востребования

46202 на срок до 30 дней

46203 на срок от 31 до 90 дней

46204 на срок от 91 до 180 дней

46205 на срок от 181 дня до 1 года

46206 на срок от 1 года до 3 лет

46207 на срок свыше 3 лет

46208 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные внебюджетным

Фондам субъектов Российской Федерации и

Органов местного самоуправления

46301 до востребования

46302 на срок до 30 дней

46303 на срок от 31 до 90 дней

46304 на срок от 91 до 180 дней

46305 на срок от 181 дня до 1 года

46306 на срок от 1 года до 3 лет

46307 на срок свыше 3 лет

46308 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные финансовым

Организациям, находящимся в федеральной

Собственности

46401 до востребования

46402 на срок до 30 дней

46403 на срок от 31 до 90 дней

46404 на срок от 91 до 180 дней

46405 на срок от 181 дня до 1 года

46406 на срок от 1 года до 3 лет

46407 на срок свыше 3 лет

46408 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные коммерческим

Организациям, находящимся в федеральной

Собственности

46501 до востребования

46502 на срок до 30 дней

46503 на срок от 31 до 90 дней

46504 на срок от 91 до 180 дней

46505 на срок от 181 дня до 1 года

46506 на срок от 1 года до 3 лет

46507 на срок свыше 3 лет

46508 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные некоммерческим

Организациям, находящимся в федеральной

Собственности

46601 до востребования

46602 на срок до 30 дней

46603 на срок от 31 до 90 дней

46604 на срок от 91 до 180 дней

46605 на срок от 181 дня до 1 года

46606 на срок от 1 года до 3 лет

46607 на срок свыше 3 лет

46608 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные финансовым

Организациям, находящимся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

46701 до востребования

46702 на срок до 30 дней

46703 на срок от 31 до 90 дней

46704 на срок от 91 до 180 дней

46705 на срок от 181 дня до 1 года

46706 на срок от 1 года до 3 лет

46707 на срок свыше 3 лет

46708 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные коммерческим

Организациям, находящимся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

46801 до востребования

46802 на срок до 30 дней

46803 на срок от 31 до 90 дней

46804 на срок от 91 до 180 дней

46805 на срок от 181 дня до 1 года

46806 на срок от 1 года до 3 лет

46807 на срок свыше 3 лет

46808 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные некоммерческим

Организациям, находящимся в

Государственной (кроме федеральной)

Собственности

46901 до востребования

46902 на срок до 30 дней

46903 на срок от 31 до 90 дней

46904 на срок от 91 до 180 дней

46905 на срок от 181 дня до 1 года

46906 на срок от 1 года до 3 лет

46907 на срок свыше 3 лет

46908 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные

Негосударственным финансовым

Организациям

47001 до востребования

47002 на срок до 30 дней

47003 на срок от 31 до 90 дней

47004 на срок от 91 до 180 дней

47005 на срок от 181 дня до 1 года

47006 на срок от 1 года до 3 лет

47007 на срок свыше 3 лет

47008 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные

Негосударственным коммерческим

Организациям

47101 до востребования

47102 на срок до 30 дней

47103 на срок от 31 до 90 дней

47104 на срок от 91 до 180 дней

47105 на срок от 181 дня до 1 года

47106 на срок от 1 года до 3 лет

47107 на срок свыше 3 лет

47108 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные

Негосударственным некоммерческим

Организациям

47201 до востребования

47202 на срок до 30 дней

47203 на срок от 31 до 90 дней

47204 на срок от 91 до 180 дней

47205 на срок от 181 дня до 1 года

47206 на срок от 1 года до 3 лет

47207 на срок свыше 3 лет

47208 Резервы на возможные потери

 

Средства, предоставленные

Юридическим лицам - нерезидентам

47301 до востребования

47302 на срок до 30 дней

47303 на срок от 31 до 90 дней

47304 на срок от 91 до 180 дней

47305 на срок от 181 дня до 1 года

47306 на срок от 1 года до 3 лет

47307 на срок свыше 3 лет

47308 Резервы на возможные потери

 

ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ

 

Расчеты по отдельным операциям

форфейтинговым операциям 47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

Неисполненные обязательства по договорам

На привлечение средств клиентов

средствам юридических лиц 47602 по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов

Операции финансовой аренды (лизинга)

47701 Вложения в операции финансовой аренды

(лизинга)

47702 Резервы на возможные потери

 

Вложения в приобретенные права

Требования

47801 Права требования по договорам на

предоставление (размещение) денежных

средств, исполнение обязательств по

которым обеспечивается ипотекой

47802 Права требования по договорам на

предоставление (размещение) денежных

средств

47803 Права требования, приобретенные по

договорам финансирования под уступку

денежного требования

47804 Резервы на возможные потери

 

Активы, переданные в доверительное

Управление

47901 Активы, переданные в доверительное

управление

47902 Резервы на возможные потери

 

РАЗДЕЛ 5

ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

Долговые обязательства, оцениваемые по

Справедливой стоимости через прибыль или

Убыток

50104 Долговые обязательства Российской

Федерации

50105 Долговые обязательства субъектов

Российской Федерации и органов местного

самоуправления

50106 Долговые обязательства кредитных

организаций

50107 Прочие долговые обязательства

 

50108 Долговые обязательства иностранных

государств

50109 Долговые обязательства банков-

нерезидентов

50110 Прочие долговые обязательства

нерезидентов

50116 Долговые обязательства Банка России

50118 Долговые обязательства, переданные без

прекращения признания

50120 Переоценка ценных бумаг - отрицательные

разницы

50121 Переоценка ценных бумаг - положительные

Разницы

 

Долговые обязательства, имеющиеся в

Наличии для продажи

Федерации 50206 Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного

Долговые обязательства, удерживаемые до

Погашения

Федерации 50306 Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного

Процентные доходы по долговым

Обязательствам, начисленные до

Реализации или погашения

50407 Процентные доходы по долговым

обязательствам (кроме векселей)

50408 Процентные доходы по учтенным векселям

 

Долговые обязательства, не погашенные в

Срок

50505 Долговые обязательства, не погашенные в

срок

50507 Резервы на возможные потери

 

ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

 

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по

Справедливой стоимости через прибыль или

Убыток

50605 Кредитных организаций

50606 Прочих резидентов

50607 Банков-нерезидентов

50608 Прочих нерезидентов

50618 Долевые ценные бумаги, переданные без

прекращения признания

50620 Переоценка ценных бумаг - отрицательные

разницы

50621 Переоценка ценных бумаг - положительные

Разницы

 

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в

Наличии для продажи

50705 Кредитных организаций

50706 Прочих резидентов

50707 Банков-нерезидентов

50708 Прочих нерезидентов

50718 Долевые ценные бумаги, переданные без

прекращения признания

50719 Резервы на возможные потери

50720 Переоценка ценных бумаг - отрицательные

разницы

50721 Переоценка ценных бумаг - положительные

Разницы

 

Прочие счета по операциям с

Приобретенными ценными бумагами

50905 Предварительные затраты, для

приобретения ценных бумаг

50908 Резервы на возможные потери

 

УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ

 

Векселя федеральных органов

Исполнительной власти и авалированные

Ими

51201 до востребования

51202 со сроком погашения до 30 дней

51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней

51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней

51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

51206 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

51207 со сроком погашения свыше 3 лет

51208 не оплаченные в срок и опротестованные

51209 не оплаченные в срок и неопротестованные

51210 Резервы на возможные потери

 

 

Векселя органов исполнительной власти

Субъектов Российской Федерации, местного

51301 до востребования 51302 со сроком погашения до 30 дней 51303 со сроком погашения от 31 до 90 дней

Векселя кредитных организаций и

Авалированные ими

51402 со сроком погашения до 30 дней 51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней 51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней

Прочие векселя

51502 со сроком погашения до 30 дней 51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней 51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней

Векселя органов государственной власти

Иностранных государств и авалированные

Ими

51601 до востребования

51602 со сроком погашения до 30 дней

51603 со сроком погашения от 31 до 90 дней

51604 со сроком погашения от 91 до 180 дней

51605 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

51606 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

51607 со сроком погашения свыше 3 лет

51608 не оплаченные в срок и опротестованные

51609 не оплаченные в срок и неопротестованные

51610 Резервы на возможные потери

 

Векселя органов местной власти

Иностранных государств и авалированные

Ими

51701 до востребования

51702 со сроком погашения до 30 дней

51703 со сроком погашения от 31 до 90 дней

51704 со сроком погашения от 91 до 180 дней

51705 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

51706 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

51707 со сроком погашения свыше 3 лет

51708 не оплаченные в срок и опротестованные

51709 не оплаченные в срок и неопротестованные

51710 Резервы на возможные потери

 

Векселя банков-нерезидентов и

Авалированные ими

51802 со сроком погашения до 30 дней 51803 со сроком погашения от 31 до 90 дней 51804 со сроком погашения от 91 до 180 дней

Прочие векселя нерезидентов

51902 со сроком погашения до 30 дней 51903 со сроком погашения от 31 до 90 дней 51904 со сроком погашения от 91 до 180 дней

ВЫПУЩЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ

 

Выпущенные облигации

52001 со сроком погашения до 30 дней

52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней

52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней

52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

52006 со сроком погашения свыше 3 лет

 

Выпущенные депозитные сертификаты

52101 со сроком погашения до 30 дней

52102 со сроком погашения от 31 до 90 дней

52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней

52104 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

52105 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

52106 со сроком погашения свыше 3 лет

 

Выпущенные сберегательные сертификаты

52201 со сроком погашения до 30 дней

52202 со сроком погашения от 31 до 90 дней

52203 со сроком погашения от 91 до 180 дней

52204 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

52205 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

52206 со сроком погашения свыше 3 лет

 

Выпущенные векселя и банковские акцепты

52301 до востребования

52302 со сроком погашения до 30 дней

52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней

52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней

52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года

52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3

лет

52307 со сроком погашения свыше 3 лет

 

Обязательства по выпущенным ценным

Бумагам к исполнению

52402 Обязательства по процентам и купонам по облигациям к исполнению 52403 Выпущенные депозитные сертификаты к

Прочие счета по операциям с выпущенными

Ценными бумагами

52501 Обязательства по процентам и купонам по

выпущенным ценным бумагам

52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам

 

РАЗДЕЛ 7

РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

Исключен с 1 января 2009 года. - Указание ЦБ РФ

От 08.10.2008 N 2090-У

Финансовый результат текущего года

70602 Доходы от переоценки ценных бумаг 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте

Финансовый результат прошлого года

70702 Доходы от переоценки ценных бумаг 70703 Положительная переоценка средств в иностранной валюте

Прибыль (убыток) прошлого года

70801 Прибыль прошлого года

70802 Убыток прошлого года

 

ГЛАВА Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8)

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

801 Касса 80101 Касса  

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

851 Капитал в управлении (учредители) 85101 Капитал в управлении (учредители)  

ГЛАВА В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА (9)

РАЗДЕЛ 1

 

(счета раздела в кредитных организациях

не открываются)

 

РАЗДЕЛ 2

НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ

 

Неоплаченный уставный капитал кредитных

Организаций

90601 Неоплаченная сумма уставного капитала

кредитной организации, созданной в форме

акционерного общества

90602 Неоплаченная сумма уставного капитала

кредитной организации, созданной в форме

общества с ограниченной (дополнительной)

ответственностью

 

РАЗДЕЛ 3

ЦЕННЫЕ БУМАГИ

 

Неразмещенные ценные бумаги

90701 Бланки собственных ценных бумаг для

распространения

90702 Бланки собственных ценных бумаг для

уничтожения

90703 Выкупленные до срока погашения

собственные ценные бумаги для перепродажи

90704 Собственные ценные бумаги, предъявленные

для погашения

90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги,

отосланные и выданные под отчет

 

Ценные бумаги прочих эмитентов

90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов для

распространения

90802 Ценные бумаги для продажи на комиссионных

началах

90803 Ценные бумаги на хранении по договорам

хранения

90804 Облигации государственных займов,

проданные организациям

 

РАЗДЕЛ 4

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ

 

Расчетные операции

90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта

для оплаты

90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок

90903 Расчетные документы клиентов, не

оплаченные в срок из-за отсутствия

средств на корреспондентских счетах

кредитной организации

90904 Не оплаченные в срок расчетные документы

из-за отсутствия средств на

корреспондентских счетах кредитной

организации

90905 Оплаченные выигравшие билеты лотерей

90907 Выставленные аккредитивы

90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с

нерезидентами

90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП

90912 Документы и ценности, полученные из

банков-нерезидентов на экспертизу

 

Расчеты по обязательным резервам

резервы по счетам в валюте Российской Федерации 91004 Недовнесенная сумма в обязательные

Операции с валютными ценностями

91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе

дорожные чеки), номинальная стоимость

которых указана в иностранной валюте,

принятые для отсылки на инкассо

91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе

дорожные чеки), номинальная стоимость

которых указана в иностранной валюте,

отосланные на инкассо

91104 Иностранная валюта, принятая на

Экспертизу

 

Разные ценности и документы

государственных сборов и пошлин 91202 Разные ценности и документы 91203 Разные ценности и документы, отосланные и

РАЗДЕЛ 5

КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

Обеспечение, полученное по размещенным

Средствам, и условные обязательства

Кредитного характера

размещенным средствам 91312 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг

Активы, переданные в обеспечение по

Привлеченным средствам, и условные

Требования кредитного характера

по привлеченным средствам 91412 Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных

Арендные и лизинговые операции

91501 Основные средства, переданные в аренду

91502 Другое имущество, переданное в аренду

91506 Имущество, переданное на баланс

лизингополучателей

91507 Арендованные основные средства

91508 Арендованное другое имущество

 

РАЗДЕЛ 6

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС

Задолженность по процентным платежам по

Основному долгу, не списанному с баланса

91603 Неполученные проценты по межбанковским

кредитам, депозитам и прочим размещенным

средствам

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У)

91604 Неполученные проценты по кредитам и

прочим размещенным средствам (кроме

межбанковских), предоставленным клиентам

 

Задолженность по процентным платежам по

Основному долгу, списанному из-за

Невозможности взыскания

кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанным с баланса кредитной организации

Задолженность по сумме основного долга,

Списанная из-за невозможности взыскания

91801 Задолженность по межбанковским кредитам,

депозитам и прочим размещенным средствам,

списанная за счет резервов на возможные

потери

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У)

91802 Задолженность по кредитам и прочим

размещенным средствам, предоставленным

клиентам (кроме межбанковских), списанная

за счет резервов на возможные потери

91803 Долги, списанные в убыток

 

РАЗДЕЛ 7

КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЕ СЧЕТА

99998 Счет для корреспонденции с пассивными

счетами при двойной записи

99999 Счет для корреспонденции с активными

счетами при двойной записи

 

ГЛАВА Г. СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ (9)

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

Наличные сделки

 

Требования по поставке денежных средств

93001 Требования по поставке денежных средств

93002 Требования по поставке денежных средств от

Нерезидентов

 

Требования по поставке драгоценных металлов

93101 Требования по поставке драгоценных металлов

93102 Требования по поставке драгоценных металлов от

Нерезидентов

 

Требования по поставке ценных бумаг

93201 Требования по поставке ценных бумаг

93202 Требования по поставке ценных бумаг от

Нерезидентов

 

 

Срочные сделки

Требования по поставке денежных средств

93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

Требования по поставке драгоценных металлов

93402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

Требования по поставке ценных бумаг

93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

Нереализованные курсовые

Разницы (отрицательные)

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Иностранной валюты

93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке

иностранной валюты

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Драгоценных металлов

93901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке

драгоценных металлов

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Ценных бумаг

94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке

ценных бумаг

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Требований и обязательств по расчетным

95001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

Наличные сделки

 

Обязательства по поставке денежных средств

96001 Обязательства по поставке денежных средств

96002 Обязательства по поставке денежных средств от

Нерезидентов

 

Обязательства по поставке драгоценных металлов

96101 Обязательства по поставке драгоценных металлов

96102 Обязательства по поставке драгоценных металлов от

Нерезидентов

 

Обязательства по поставке ценных бумаг

96201 Обязательства по поставке ценных бумаг

96202 Обязательства по поставке ценных бумаг от

Нерезидентов

 

Срочные сделки

 

Обязательства по поставке денежных средств

96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

Обязательства по поставке драгоценных металлов

96402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 96403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 96404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

Обязательства по поставке ценных бумаг

96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

Нереализованные курсовые разницы (положительные)

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Иностранной валюты

96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке

иностранной валюты

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Драгоценных металлов

96901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке

драгоценных металлов

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Ценных бумаг

97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке

ценных бумаг

 

Нереализованные курсовые разницы по переоценке

Требований и обязательств по расчетным

97101 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента

ГЛАВА Д. СЧЕТА ДЕПО

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

 

98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии

98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии

(НОСТРО депо базовый)

98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях

(НОСТРО депо расчетный)

98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на

переоформлении

98030 Недостача ценных бумаг

98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария

 

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

98040 Ценные бумаги владельцев 98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию 98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам