Эффективность мероприятий по росту производительности труда

 

Как показал анализ, предприятие является финансово неустойчивым и неплатежеспособным. Поэтому принято решение, для расширения производства с целью повышения производительности труда на ЛВРЗ - ФИЛИАЛ ОАО "РЖД" наладить производство подшипников, предназначенных для ремонта железнодорожного подвижного состава, сельскохозяйственной техники и др. Предполагается изготовление двух видов подшипников - № 25 и № 35.

Для производства подшипников закуп оборудования не потребуется, потому что оно имеется у предприятия в наличии.

ЛВРЗ - филиал ОАО "РЖД" будет использовать предлагаемую продукцию не только для своего производства, но и для реализации их на сторону. В таблице представлены основные покупатели подшипников.

 

Таблица 3.1

Основные покупатели продукции

Позиции	ОАО "ГРЭС" г. Гусино-озерск	ООО "Баин-Зурхэ"	ООО “Строй-град”	ООО "Масло-завод"	ОАО "РЖД"	Дор-строй трест СМП-186	Объем СМР основ-ных конку-рентов	ЛВРЗ - филиал ОАО "РЖД"
Объем строительно-монтажных работ, млн. руб	210,0	50,0	150,0	33,0	5,0	125,0	573,0	-
Удельный вес,%	36,6	8,7	26,2	5,8	0,9	21,8	100,0	-
Объем поставок покупателям, тыс. руб.	1929,8	100,0	150,0	77,0	50,0	200,0	2506,8	-
Использо-вание новой продукции для собственных нужд (штук)	-	-	-	-	-	-	-

 

Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице.

Данные изделия обладают следующими преимуществами:

детали изготавливаются из стали, применяемой для подшипников класса прочности 4.6 и выше.;

расчетная нагрузка на подшипник не превышает 0,6 S пр. металла из которого он изготовлен;

выдерживают большой перепад температур, благодаря климатическим исполнениям УЗ, УЗ.1.;

не коррозируют;

экологическая безопасность при эксплуатации.

Технология изготовления подшипника № 25:

1) обрезка;

2) черновая подрезка торца;

3) чистовая подрезка торца;

4) чистовая обточка по 4-му классу точности;

5) строгание черновое;

6) фрезерование черновое торцевой фрезой;

7) фрезерование чистовое цилиндрической фрезой;

8) шлифование чистовое по 3-му классу точности;

9) шлифование чистовое по 2-му классу точности.

Годовая программа 170000 шт.

Технология изготовления подшипника модели № 35:

1) обрезка;

2) черновая подрезка торца;

3) чистовая подрезка торца;

4) чистовая обточка по 3-му классу точности;

5) рассверливание;

6) нарезка резьбы;

7) шлифование грубое по 4-му классу точности;

8) шлифование чистовое по 3-му-му классу точности.

Годовая программа 80000 шт.

Определение стоимости инструментов, приспособлений,

контрольно-измерительных приборов

Первоначальная стоимость инструментов, приспособлений, контрольно-измерительных приборов определена укрупнено в размере 15% от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е.339024 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря рассчитана укрупнено в размере 3% от первоначальной стоимости технологического оборудования и равна 67805 руб.

 

Таблица 3.2

Перечень наличного оборудования для производства подшипников

№№ п/п	Технологическое оборудование	Количество, единиц	Оптовая цена единицы, руб.	Всего, руб.
1.	Станок 16К20
	Станок 2Н125
	Станок 692
	Станок 3н151
	Станок 3н 5113
	Станок 1А425
	Станок 7Б55
	Станок 165
	Станок 3к301п
	Станок 5В833
	Станок 6605
	Станок 3н174		162244,6	486733,8
	Итого:			2260163,8

Как показывает таблица, оборудование, предлагаемое для приобретения, составит 2260163,8 руб.

 

Таблица 3.3

Расчет фонда времени основных рабочих

Показатели расчета

Ед. изм

Профессия основных рабочих

Токарь 2 разряда

Фрезеров-щик 2 разряда

Сверлиль- щик разряда

Строгаль-щик 2 разряда

Шлифо-вальщик 2 разряда

Шлифо-вальщик 3 разряда

Годовой объем работ по штучному времени Тшт

нормочасы

15309,25

18547,516

1105,067

2669,85

18278,57

18278,58

Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего

Расчетное число основных рабочих

чел.

8,5766

10,390

0,619

1,495

10,24

10,24

Принятое число основных рабочих

чел.

Коэффициент загрузки основных рабочих Кр

0,9146

0,997

0,594

0,718

0,961

0,953

Основные рабочие

чел.

Вспомогательные рабочие, в т. ч.

чел.

занятых обслуживанием оборудования

чел.

занятых обслуживанием цеха

чел.

Основные и вспомогательные рабочие

чел.

Руководители специалисты

чел.

МОП

чел.

Работников всего

чел.

 

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих.

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих. Число руководителей равно 5% от общего числа основных и вспомогательных рабочих. Число служащих равно 2% от общего числа основных и вспомогательных рабочих. Число младшего обслуживающего персонала равно 3% от общего числа основных и вспомогательных рабочих.

 

Таблица 3.4

Расчет основных материалов

Показатели	Изделие № 25	Изделие № 35	Расчет
Вид и марка материала	ст.18 1Т	ст.18 1Т
Годовой выпуск деталей
Плановая норма расхода материала на 1 деталь, кг	1,0	2,2
Потребность материала на годовой выпуск, тонн
Цена материала за тонну, руб.			19800 плюс 10% транспортные расходы
Цена материала на годовой выпуск деталей, тыс. руб.
Масса отходов на одну деталь, кг	0,55	1,4
Масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн	93,5
Цена отходов за тонну, руб.
Стоимость отходов на годовой выпуск детали. Руб.

 

Как показывает таблица, потребность материала на годовой выпуск составит 1700 тн на первое изделие и 1760 тн на второе изделия, цена материала за 1 тонну составляет 20000 рублей.

Расчет фонда заработной платы по категориям работников.

Так как на производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то заработная плата основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной форме.

 

Таблица 3.5

Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Профессия	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы	Размер расчетных показателей по фонду заработной платы, руб.
Токарь		14,366	15309,250	219932,68
Фрезеровщик		14,366	18547,516	266453,62
Сверлильщик		14,366	1105,067	15875,39
Строгальщик		14,366	2669,850	38355,06
Шлифовальщик		14,366	18278,5765	262590,03
Шлифовальщик		14,549	18278,5765	265935,01
Годовой фонд прямой заработной платы	1069141,79
Фонд планируемых доплат в% от фонда прямой зарплаты (20%)	213828,36
Фонд планируемых премий, в% от фонда прямой зарплаты (100%)	1069141,79
Годовой фонд основной зарплаты основных рабочих	2352111,94
Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в% от основной зарплаты (24%)	564506,86
Годовой фонд зарплаты основных рабочих	2916618,81
Число основных рабочих по проекту
Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц	5652,36

 

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Для оплаты труда вспомогательных рабочих применена повременно-премиальная форма оплаты труда.

Годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1785 часов.

 

Таблица 3.6

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Наименование профессий	Число рабочих, чел.	Разряд	Часовая тарифная ставка	Время, подлежащее оплате за год, час	Значение расчетных показателей по фонду зарплаты
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования			14,309	13368,3	191285,95
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха			14,309		102166,26
Годовой фонд прямой заработной платы	293452,21
Фонд планируемых премий, доплат в% от фонда прямой зарплаты (60%)	176071,33
Годовой фонд основной зарплаты основных рабочих	469523,54
Годовой фонд дополнительной зарплаты основных рабочих, 24% от основной зарплаты	112685,65
Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих	582209, 19
Число вспомогательных рабочих по проекту
Средняя заработная плата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц	4410,67

 

Как показывает таблица, общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих в год составит 582209,19 руб, количество вспомогательных рабочих составит 11 человек, средняя заработная плата 4410 руб.

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала осуществлен в соответствии с окладом, зафиксированным в штатном расписании.

 

Таблица 3.7

Расчет фонда заработной платы инженерно-технических работников

Категории работающих	Количество работающих, чел.	Оклад в месяц	Годовой фонд зарплаты
Начальник цеха
Мастер цеха
Мастер участка
Итого:
МОП
Всего:

 

Как показывает таблица годовой фонд зарплаты инженерно-технических работников составит 702000 руб.

Расчет потребления электроэнергии

1) Технологическая электроэнергия:

Общая установленная мощность электродвигателей равняется 224,5 квт.

Фактический годовой фонд времени работы единицы оборудования равен 3975 часов.

Стоимость одного кВт/час электроэнергии = 1,64 руб.

 

Т.Э. = 224,5 * 3975 *1,64= 1463516 руб.

 

В том числе для производства:

Изделия № 25 ТЭ = 995190,9 руб.

Изделия № 35 ТЭ= 468325,1 руб.

2) Освещение, вентиляция 1 квт/день

 

В год 4080 * 1 * 1,64= 6691,2 руб.

 

Расчет косвенных расходов

1) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

1.1 Капитальный и текущий ремонт оборудования:

 

1,5% от первоначальной стоимости всего оборудования = 33902,45 руб.

 

1.2 Амортизационные отчисления.

Технологическое оборудование:

Норма амортизации

 

1 1

К= - -- - * 100% = - -------* 100% = 1,66%.

N 5*12

Пс = 2260163,8 руб.

Пс*К 2260163,8*1,66

Ан=------------= - -------------------------= 37518,72 руб.

100 100

∑= 37518,72*12=450224,64 руб.

 

Производственный инвентарь

 

1 1

К= - ---- - * 100% = 3*----------* 100% = 2,77

N 12

Пс = 339024+678085=406829 руб.

Пс * К 406829*4,16

Ам= - ----------- - = - ------------------= 11269,16 руб.

100 100

∑ = 11269,16*12=135230 руб.

 

Общепроизводственные расходы

2) 2.1 Расходы на содержание вспомогательных рабочих

 

Таблица 3.8

Смета затрат на производство изделий

№№ пп	Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей
Изделие № 25	Изделие № 35
	Основные сырье и материалы: Всего
1.1	в т. ч. Затраты на приобретение материалов в год
1.2	Стоимость возвратных отходов в год
	Энергия на технологические цели	995190,9	468325,1
	Заработная плата основных рабочих	1599436,1	752675,86
	Дополнительная заработная плата основных рабочих	383864,7	180642,16
	Отчисления на социальные нужды по заработной плата основных рабочих (35,6%)	706055,1	332261,2
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - всего	421162,45	198094,63
6.1.	в т. ч. капитальный и текущий ремонт оборудования	23053,6	10848,85
6.2.	амортизационные отчисления	398108,85	187245,78
	- технологическое оборудование	306152,75	144071,88
	- производственный инвентарь	91956,1	43273,9
	Цеховые расходы - всего	510802,88	240378,33
7.1.	в. т. ч. Освещение, вентиляция	4550,0	2141,2
7.2.	Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих	339071,63	159563,12
7.3.	Отчисления на социальные нужды	120709,45	56804,45
7.4.	Годовой фонд заработной платы мастеров, МОП
7.5.	Отчисления на социальные нужды	12200,8	5741,56
	Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции	7663762,13	5380377,28
8.	Общие производственные расходы	600827,33	282742,27
8.1.	Годовой фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих
8.2.	Отчисления на социальные нужды	157739,33	74230,27
	Итого производственная себестоимость годового выпуска продукции	8264589,46	5663119,55
9.	Внепроизводственные расходы,2%	165291,8	113262,4
	Итого полная себестоимость	84298812,6	57763819,5
	Норматив рентабельности 18%		1039748,8
	партия деталей в год
	на партию	99472598,6	68161307,5
	на деталь	585,1	852,0

 

Как показывает таблица производственная себестоимость составит по первому изделию 8264,6 тыс. руб., второго - 5663,1 тыс. руб. Рентабельность принята в расчете 18%.

 

Таблица 3.9

Расчет распределения прибыли, получаемой от производства изделий

№№ пп	Показатели	Сумма, руб.
1.	Выручка от реализации без НДС	167633906,1
2.	Себестоимость продукции	142062632,1
3.	Прибыль от реализации продукции
	Налоги и сборы, уплачиваемые за счет валовой прибыли - всего,
	В том числе:
	Налог на имущество (2260163,8*0,02)
	Налоговая база
	Ставка налога на прибыль - всего, в%
	Сумма налога на прибыль
	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

 

Как показывает таблица, выручка от реализации составит 167633,9 тыс. руб., прибыль от реализации продукции 25571,3 тыс. руб., сумма прибыли, остающейся в распоряжении предприятия - 19090,6 тыс. руб.

Таблица 3.10

Основные технико-экономические показатели

№№ пп	Показатели	Единица измерения	Значение показателей
	Объем производства в натуральном выражении	штук
	Стоимость товарной продукции без НДС	тыс. руб.
	Полная себестоимость товарной продукции	тыс. руб.
	Прибыль от реализации продукции	тыс. руб.
	Чистая прибыль	тыс. руб.
	Численность персонала	чел.
	Производительность труда	руб. /чел.
	Рентабельность продукции	%	13,4

 

Как видно из таблицы, производительность труда на 1 работника будет 2619278 тыс. рублей, чистая прибыль от внедрения новых видов продукции в ОАО "Улан-Удэнский ЛВРЗ ВСЖД РФ" составит 1909,1 тыс. руб., рентабельность при этом будет равна 13,4%. В результате внедрения новых видов продукции предприятие получит эффективность финансово-хозяйственной деятельности.

Реализация стратегии увеличения производственной мощности позволит предприятию осуществить прирост товарной продукции в результате дополнительной ее реализации, повысить производительность труда, и в конечном результате получить эффективность предлагаемых мероприятий, что и показано в таблице 3.11

 

Таблица 3.11

Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий

	2007 г. (факти-чески)	Предла-гаемые мероприятия (проект)	2008 г. (проект)	Абсолют-ное отклонение, +-	Темп роста,%
Выручка от реализации, тыс. руб.				+167634	153,2
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.		2260,2	243510,2	+2260,2	100,9
Фондоотдача, руб.	1,31	7,42	1,98	+0,67	151,1
Среднесписочная численность работников ППП				+64	101,0
Выработка на 1 работника ППП, тыс. руб.	49,84	26, 193	75,60	+25,76	151,7
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.				+142063	148,7
Прибыль от реализации, тыс. руб.				+12603	302,8
Операционная прибыль, тыс. руб.				+25119	2,9 раза
Рентабельность продаж,%	4,0	9,3	7,9	+3,9	197,5

 

Как показывает таблица, выручка от реализации продукции увеличится в связи с предлагаемым мероприятием на 53,2% и составит 482704 тыс. руб. Стоимость основных производственных фондов увеличится на 2260,2 тыс. руб., темп роста составит 100,9%. Фондоотдача увеличится в связи с ростом товарной продукции и будет равна 1,98 руб. к 2007 году. Выработка на 1 работника увеличится на 51,7% и составит 75,60 тыс. руб. на 1 работника промышленно-производственного персонала. Прибыль от реализации в 2007 году увеличится в 3 раза и составит 38174 тыс. руб., балансовая прибыль при этом получит положительный результат, в результате чего предприятие будет рентабельным, и она равна 38119 тыс. руб. увеличение прироста равно 2,9 раза. Рентабельность продаж увеличится на 3,9% и составит она в 2008 году 7,9%. Таким образом, предлагаемые мероприятия позволят эффективно использовать трудовые ресурсы предприятия, повысив производительность труда на 1 работника промышленно-производственного персонала.