рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Раздел Геология
/
Информационные источники состояния денежных потоков

Реферат Курсовая Конспект

Выберите учебное заведение

Информационные источники состояния денежных потоков

Информационные источники состояния денежных потоков - раздел Геология, ГЕОДЕЗИИ И КАРТОГРАФИИ Состояние Денежных Потоков Отражено В Таких Источниках Информации Как Бухгалт...

Состояние денежных потоков отражено в таких источниках информации как бухгалтерский баланс, (форма № 1), отчет о прибыли и убытках(форма № 2), отчет о движении денежных средств (форма № 4), приложении к балансу (форма № 5), главная книга, журналы-ордера, справки бухгалтерии и др.(см. приложение № 2- № 4).

Главный информационный источник, естественно, – отчет о движении

денежных средств. Он составлен на базе прямого метода и соответственно включает в себя информацию об остатках средств на начало и конец отчетного периода, а также о поступлении и выбытии денежных средств за этот период с выделением наиболее важных направлений.

Отчет содержит информацию, отражаемую на счетах по учету денежных средств, в том числе: «касса», «расчетные счета», «валютные счета» и «специальные счета в банках». Причем поступления и направления денежных средств раскрываются по составляющим элементам положительных и отрицательных денежных потоков. Для этого предусмотрены четыре раздела:

1. Остаток денежных средств на начало года;

2. Поступило денежных средств;

3. Направлено денежных средств;

4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода.

В каждом разделе приводится общая сумма, из которой выделяют денежные потоки по соответствующему виду деятельности предприятия.

В разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности приводится расшифровка о фактическом поступлении средств от продажи товаров, работ, услуг, от продажи основных средств и иного имущества, получении авансов, бюджетных средств и средств целевого финансирования, кредитов, займов, дивидендов, процентов по финансовым вложениям и прочие поступления, а также направления денежных средств на оплату товаров, работ, услуг, на оплату труда, на отчисления в бюджет и государственные внебюджетные фонды, выдачу авансов, на финансовые вложения, выплату дивидендов по ценным бумагам, процентов по кредитам и прочие выплаты.

Сведения в отчете отражаются нарастающим итогом с начала года и представляются в валюте Российской Федерации – рублях.

Тем самым отчет о движении денежных средств – это динамичный отчет, который методами балансовых обобщений определенных хозяйственных операций объясняет в существенных аспектах поступление и выбытие реальных финансовых средств. В отчете в универсальной и общепризнанной форме – денежной – представлены обобщенные данные конкретных статей плана счетов и бухгалтерских регистров.

Отчет позволяет увязать суммы остатка денежных средств баланса с суммами оборотов денежной массы, раскрывает дополнительные данные о финансовом положении организации для заинтересованных пользователей, которые не могут быть получены из анализа статей баланса.

Вопросы для самоконтроля и обсуждения

1. Почему возникают денежные потоки на предприятии?

2. Перечислите виды денежных потоков согласно их классификации?

3. Какие методы и показатели используются в оценке денежных потоков?

4. Назовите источники информации, отражающие состояние денежных потоков?

5. Как вы полагаете, в целях повышения управляемости денежными потоками финансовые менеджеры должны стремиться к их расширению, сокращению или другому какому-то состоянию?

Развернуть

Открыть в широком формате

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

ГЕОДЕЗИИ И КАРТОГРАФИИ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ... МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ... ГЕОДЕЗИИ И КАРТОГРАФИИ В И Соломатов В В Болотин...

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Информационные источники состояния денежных потоков

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Структура денежных фондов предприятий
Финансы предприятия представляют собой экономические отношения по поводу формирования и использования денежных фондов. Образование и использование таких фондов строиться на денежных потоках. Тем са

Принципы организации и функционирования финансов предприятий.
Принципы организации и функционирования финансов предприятия представляют собой установленные в обществе правила, которые отражают характер финансовых отношений хозяйствующих субъектов в экономичес

Их формирования
Финансовые ресурсы это совокупность денежных средств, которыми располагает предприятие для осуществления своей разнообразной деятельности как основной, так и второстепенной, финансирования для этог

Гл. 5. Финансовое планирование на предприятии
Финансовое состояние предприятия (его устойчивость, ликвидность, независимость) во многом закладывается на стадии принятия управленческих решений в финансовой сфере, т.е. на стадии планирования. По

Планируются поступления и расходования финансовых средств в новые области деятельности и т.д.
Финансовое планирование строится на определенных принцах-правилах, которыми следует руководствоваться в составлении планов: - оно должно быть непрерывным. Только в этом случае управ

Расходы и отчисления средств
1. Платежи в бюджет 2. Отчисления в резервные фонды 3. Отчисления в фонд накопления 4. Отчисления в фонд потребления 5. Отчисления

Методы планирования
В практике финансового планирования применяются различные методы. 1. Расчетно-аналитический метод – используются показатели базисного (предшествующего) периода, их динамика, и на ос

Этапы финансового планирования
Процесс финансового планирования включает ряд этапов. На первом этапе анализируются финансовые показатели за предыдущий период. Для этого используются основные финансовые документы

Тема 6. Денежные потоки предприятия
Значимость данной темы состоит в том, что финансы предприятий мы определяли с самого начала как денежные фонды и денежные потоки. Потоки обеспечивают функционировани

Гл. 7 Финансовые риски предприятий и управление ими
Предпринимательская деятельность в рыночной экономике неизбежно сопровождается рисками, в том числе финансовыми. Риск – это вероятность потерь при ожидаемой выгоде в силу неопределенности

Характеристика финансовых рисков
Выделение видов финансовых рисков позволяет определить главный генерирующий фактор риска, оценить его вероятность и предположить размеры возможных потерь. Итак, характеристика видо

Управление финансовыми рисками
Управлять финансовыми рисками – это значит 1) оценивать вероятность их возникновения и ущерб, который они принесут в будущем 2) по возможности упреждать риски и 3) минимизировать их последствия.

Обратиться в суд о признании банкротом может сам должник, кредиторы, налоговые службы, прокуратура.
В силу того, чтобы не допустить массового банкротства предприятий и целых отраслей и соответственно потерь для общества и в силу того, что трудности периодически бывают у самых сильных фирм законом

Гл. 10 Инвестиционная деятельность предприятия
Инвестиционная деятельность имеет исключительно важное значение, поскольку создает базу стабильного развития предприятия. Не случайно поэтому она регулируется государством. (ФЗ «Об инвестиционной д

Система оценки инвестиционного проекта.
В какой бы инвестиционный объект ни вкладывались денежные средства, инвестора интересует размеры денежной суммы, которую он получит от реализации проекта. Универсальным показателем возрастания дене

Гл. 11 Налогообложение предприятий
1.Общие сведения о налогах и сборах Из всей совокупности финансовых отношений предприятий их отношения с государством наиболее стабильные. Такая стабильность объясняется обязательностью пр

Налог на имущество организаций
Этот налог регулируется главой 30 НК РФ и законами субъектов федерации, которые устанавливают налоговую ставку в пределах, данных в НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также налоговые льготы, и

Гл. 12 Денежные расчеты предприятий
Денежные расчеты открывают и завершают цикл производственной деятельности предприятий. От своевременности и полноты осуществления денежных расчетов зависит финансовая стабильность предприятий, ритм

Виды счетов.
Наиболее распространенным видом банковского счета по большинству расчетных операций является расчетный счет. Его открывают юридические лица, которые самостоятельно платят налоги, ведут закон

Формы безналичных расчетов
Как уже отмечалось, формы безналичных расчетов предприятия используют по своему усмотрению в зависимости от конкретной операции по зачислению или списанию денежных средств. Типовые формы безналичны

Расчеты наличными деньгами
Как уже отмечалось, большинство расчетов предприятий осуществляются в безналичной форме. Но ряд платежей производится наличными деньгами, как-то выплата заработной платы и пособий, выплата средств