Финансы страховых компаний.
Результаты финансово-хозяйственной деятельности страховой компании выражаются прежде всего в получении прибыли и изменении размеров резервных фондов. Прибыль страховой компании складывается из: 1.Прибыли, непосредственно полученной от страховой деятельности. Из полученных страховых взносов образуется фонд текущих поступлений страховых взносов, из которого страховая компания уплачивает страховые возмещения и страховые суммы, формирует резервные фонды.
После этого покрываются издержки по ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль от страховой деятельности. 2.Прибыль от не страховой деятельности компании. Полученные доходы включаются в прибыль страховой компании. 3.прибыль от прочих услуг – консультационные, посреднические и т.д. Все расходы страховой компании по ведению страхового дела можно разделить на четыре группы: аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования; инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей; ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов, судебные расходы, страховые возмещения; управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д. Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и использование страховых резервов.
Компании создают следующую систему страховых резервов: технический резерв; резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.
Технический резерв: Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный. Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных.
Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован максимальный ущерб. Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислений от собранных премий.
Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев. Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности. Резерв по страхованию жизни. Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они были прибыльными (унифицированы – в ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в гос. ЦБ должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20% резервов). Заключение.
Важная роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств и других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов.
Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования, в этом мы смогли убедиться, рассмотрев отрасли страхования в своей работе.
Также мы рассмотрели страхование как самостоятельную экономическую категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все же я пришла к выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.