Анализ экономических показателей за

Анализ экономических показателей за. года по данным баланса исполнения бюджета Фонда регионального отделения Финансовой отчётностью Фонда является Баланс исполнения бюджета или форма по ОКУД 0503120, который представляется в рублях и копейках.

Рассмотрим основные статьи баланса за 2008, 2009, 2010 года для исследования финансовых закономерностей работы регионального отделения.

Сначала рассмотрим активы баланса исполнения бюджета фонда.

Таблица 2 – Актив баланса исполнения бюджета ГУ – КРО ФСС РФ № Статьи баланса Годы, тыс.руб Абсолютное изменение, тыс .руб Относительное изменение, % 2008 2009 2010 2011 2009 к 2008 2010 к 2009 2011 к 2010 2009 к 2008 2010к 2009 2011 к 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.Нефинансовые активы 1 Основные средства (первоначальная стоимость) 73382,23 121233,05 128929,74 136076,34 47850,82 7696,69 7146,6 39,47 5,97 5,25 2 Амортизация основных средств 16082,57 32308,66 37890,25 45953,79 16226,09 5581,59 8063,54 50,22 14,73 17,55 3 Основные средства (остаточная стоимость) 57299,66 88924,39 91039,49 90122,55 31624,73 2115,1 -916,94 35,56 2,32 -1,02 4 Материальные запасы 189,37 1151,02 1604,02 13,8 961,65 453 -1590,22 83,55 28,24 -11523,33 5 Итого (3+4) 57489,03 90075,41 92643,51 90136,35 32586,38 2568,1 -2507,16 36,18 2,77 -2,78 2.Финансовый активы 6 Денежные средства учреждения 7776,25 1,13 4 1,71 -7775,12 2,87 -2,29 -688063,72 71,75 -133,92 7 Средства на счетах бюджетов 55793,52 47424,02 39184,12 24111 -8369,5 -8239,9 -15073,12 - 17,65 -21,03 -62,52 8 Расчёты с дебиторами по доходам -62290,2 -105157,5 -176476,6 -176450,5 -42867,32 -71319,12 26,16 40,76 40,41 -0,01 9 Расчёты по выданным авансам 644,49 203,77 204,82 275,6 -440,72 1,05 70,78 -216,28 0,51 25,68 10 Расчёта по недостачам 73,56 89,52 89,52 89,52 15,96 0 0 17,83 0,00 0,00 11 Итого 1997,62 -57439,08 -136994,2 -151972,7 -59436,7 -79555,1 -14978,47 103,48 58,07 9,86 Данную таблицу по основным категориям актива баланса можно п редставить в виде диаграммы на рисунке 3. Рисунок 3 - Гистограмма основных категорий баланса исполнения бюджета ГУ – Калининградское РО ФСС РФ Как видно из данного баланса исполнения бюджета, он довольно противоречив, в связи с тем, что в данные годы были различные финансовые вложения в региональное отделение.

Скорее всего, это было связано с дефицитом самого бюджета Фонда социального страхования, так и дефицитом бюджета Калининградской области.

Видно, что основные ср едства увеличились значительно только в 2009 году на 31 624,73 тыс.руб что было связано с введением в эксплуатацию нового жилого помещения на улице Чайковского, д. 15, которое было предоставлено местной администрацией для работы Фонда. В результате чего, нефинансовые активы учреждения увеличились по сравнению с 2008 годом на 36, 18 %. Если сравнивать 2011 и 2010 года, то видно, что никаких изменений сильно влияющих на состав нефинан совых активов не произошло.

Теперь рассмотрим финансовые активы регионального отделения.

Средства на счетах бюджетов разного уровня в отделении Фонда снижаются.

Если смотреть в сравнении, то получается следующая картинка: 2009 год в сравнении с 2008 средства уменьшились на 8 369,5 тыс. руб. или на 17,65 % , 2010 год в сравнении с 2009 – на 8 239, 9 тыс.руб. или на 21,03 %, а в 2011 году картина ещё более плачевная – соответственно на 15 073,12 тыс. руб. или 62,52% в связи с кризисом всей экономики страны и во всём мире. Расчёты с дебиторами по доходам изменялись значительно, только в 2009 и 2010 годах, что составило увеличение в среднем на 26,16 % от 2008 года в 2009 и 40,76 % от 2009 годах в 2010. Строка «расчёты с дебиторами по доходам», означает суммы, которые учреждение вернуло либо по возмещен ию средств на цели обязательного социального страхования в разделе Формы-4 ФСС по единому социальному страхованию, либо возврат средств по переплате или расходам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Данные расходы относятся к основной функции контрольно-ревизионного отдела и являются основной должностной обязанностью ревизоров и самого отделения Фонда. Поэтому основная задача, которая ставится управляющим отделе нием в Калининградской области, как можно больше возместить страхователю, чтобы Калининградское региональное отделение не имело никаких задолженностей за Фондом.

Данная задолженность в Форме-4 ФСС называется (в балансе), как дебиторская задолженность Фонда перед страхователем (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем). Поэтому сравнивая данную строку видно, что в 2009 году в сравнении с 2008 годом расчеты выросли на 40,76 %, а в сравнении с 2010 годом выросли на 40,41 %, а в 2011 году составили примерно столько же, сколько и в 2010 году. Рисунок 4 - Расчёты с дебиторами по доходам в тыс.руб. В балансе суммы расчётов с дебиторами ставятся с минусом, согласно Приказу от 13.11.2011 № 128н Министерства Финансов РФ «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчётности об исполне нии бюджетов бюджетной системы РФ». Рассмотрим теперь пассивную часть баланса исполнения бюджета Фонда. Она будет представлена в таблице 3. Таблица 3 – Пассив баланса исполнения бюджета ГУ-КРО ФСС РФ, тыс.руб. № Статьи баланса Годы, тыс.руб Абсолютное изменение, тыс.руб Относительное изменение, % 2008 2009 2010 2011 2009 к 2008 2010 к 2008 2011 к 2010 2009 к 2008 2010 к 2009 2011 к 2 010 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1.Обязательства 1 Расчёты с поставщиками и подрядчиками 275,37 2697,33 8316,05 -130,12 2421,96 5618,72 -8446,17 89,79 67,56 6491,06 2 Расчёты по платежам в бюджет 377,79 296,97 523,98 -25,76 -80,82 227,01 -549,74 -27,21 43,32 2134,08 3 Итого (1+2) 653,16 2994,3 8840,03 -155,88 234 1,14 5845,73 -8995,91 78,19 66,13 5771,05 2.Финансовый результат 4 Финансовый результат прошлых отчётных периодов деятельности 3070,9 -17779,31 -91897,29 -84110,49 -20850,21 -74117,98 7786,8 117,27 80,65 -9,26 5 Результат по кассовым операциям бюджета 55793,52 47424,04 39184,14 24110,99 -8369,48 -8239,9 -15073,15 -17,65 -21, 03 -62,52 6 Итого (4+5) 58864,42 29644,73 -52713,15 -59999,50 -29219,69 -82357,88 -7286,35 -98,57 156,24 12,14 Рисунок 5 – Пассив бюджета ГУ – КРО ФСС РФ, тыс.руб. Проанализировать структуру и состав основных средств учреждения за 2008-2011 гг. таблица 4. Таблица 4 - Структура и состав основных средств регионального отделения за 2008-2011 гг. Основные средства Значение, тыс. руб. Абсолютное значение, тыс. руб. Удельный вес, % 2008 2009 2010 2011 2009 2010 2011 2008 2009 2011 Нежилые помещения 43734,42 79159,84 82088,07 82088,07 35425,42 2928,23 0 65,30 63,67 60,33 Машины и оборудование, в.т.ч. 24191,33 34820,87 39321,53 45459,28 10629,54 4500,66 6137,75 28,72 30,50 33,41 вычислительная техника 20856,56 29451,13 33258,48 39445,62 8594,57 3807,35 6187,14 24,29 25,80 28,99 прочие машины и оборудование 3334,77 5369,74 6063,05 6013,66 2034,97 693,31 -49,39 4,43 4,70 4,42 Транспортные средства 3695,52 3737,03 3870,35 3970,68 41,51 133,32 100,33 3,08 3,00 2,92 Производственный и хозяйственный инвентарь 1760,96 3515,31 3649,78 4558,30 1754,35 134,47 908,52 2,90 2,83 3,35 Итого 73382,23 121233,05 128929,73 136076,3 3 47850,82 7696,68 7146,6 100,00 100,00 100,00 Исходя из таблицы 4 видно, что удельный вес некоторых основных средств значительно не изменения.

Так видно, что учреждение в 2010 и 2011 годах не приобрело новых нежилых помещений для работы.

Но если сравнивать 2008 и 2009 года, то произошло увеличение на 44,75 %, что связано с приобретением дополнительного помещения для отделения. 2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности Государственн ым Учреждением – Калининградское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Баланс будет считаться абсолютно ликвидным при выполнении следующих условий: А1П1, т.е. наиболее ликвидные активы (деньги в кассе, на счетах; краткосрочные финансовые вложения) должны быть больше либо равны наиболее срочным обязательствам (кредиторской задолженности), А2П2, т.е. быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчётной даты) – больше или равны краткосрочным пассивам (краткосрочные кредиты и займы). А3&# 61619;П3, т.е. медленно реализуемые активы (запасы и затраты 2 раздела за исключением расходов будущих периодов) – больше либо равны долгосрочным пассивам (долгосрочные кредиты и займы). А4П4, т.е. трудно реализуемые активы (внеоборотные активы за минусом инвестиций в дочерние и зависимые предприятия) должны быть меньше либо равны постоянным пассивам (источникам собственных средств). В случае, если одно или несколько условий не выполняются, ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

При этом недостаток средств по одной группе компенсируется их избытком в другой.

Таблица 5 - Анализ структуры активов баланса за 2008 – 2011 годы Актив 2008 2009 2010 2011 отклонение 2009/2008 2010/2009 2011/2010 Наиболее ликвидные активы (А1) 7776,25 1,13 4 1,71 -7775,12 2,87 -2,29 Быстро реализуемые активы (А2) -622 90,2 -105157,5 -176476,64 -176450,48 -42867,3 -71319,1 26,16 Медленно реализуемые активы (А3) 0 0 0 0 0 0 0 Трудно реализуемые активы (А4) 57299,66 88924,39 91039,49 90122,55 31624,73 2115,1 -916,94 Итого активы 2785,71 -16232 -85433,15 -86326,22 -19017,7 -69201,2 -893,0 7 Таблица 6 - Анализ структуры пассивов баланса за 2008 – 2011 годы Пассивы 2008 2009 20010 2011 Отклонение 2009/2008 2010/2009 2011/2010 Наиболее срочные обязательства (П1) 627,71 2991,6 8351,94 -1836,8 2363,89 5360,34 -10188,7 Краткосрочные пассивы (П2) 58864,42 29644,73 -52713,15 -59999,5 -29219,7 - 82357,9 -7286,35 Долгосрочные пассивы (П3) 0 0 0 0 0 0 0 Собственный капитал (П4) 55793,52 47424,04 39184,14 24110,99 -8369,48 -8239,9 -15073,2 Итого пассивы 115285,7 80060,37 -5177,07 -37725,31 -35225,3 -85237,4 -32548,2 Таблица 7 - Оценка платежного излишка или недостатка за 2008 – 2011 годы Группа 2008 2009 2010 2011 А1– П1 7148,54 -2990,47 -8347,94 1838,51 А2 – П2 -121155 -134802,3 -123763,49 -116450,98 А3 – П3 0 0 0 0 А4 – П4 1506,14 41500,35 51855,35 66011,56 Динамика сопоставления соответствующих групп активов и пассивов говорит о плохой ликвидности баланса.

Ликвидность предприятия - это его способность отвечать по своим краткосрочным обязательствам, т.е. вовремя погасить краткосрочную кредиторскую задолженность.

Ликвидность характеризуется степенью покрытия обязательств актива ми, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Таблица 8 - Показатели ликвидности за 2008 – 2011 годы Показатели Критериальное значение 2008 2009 2010 2011 Коэффициент общей (текущей) ликвидности = (А1+А2)/(П1-П2) 2 0,94 3,95 -2,89 -3,03 Коэффициент быстрой ликвидности («критической оценки») = [Денежные средства + Текущие финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность]/Текущие обязательства 0,8- 1,0 1,07 1,45 -0,88 -0,39 Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/Текущие обязательства >0,2 0,13 0,00003 -0,0001 -0,00003 Анализируя данные баланса учреждения видно, что организация не является платежеспособной. 2.4. Анализ финансовых результатов деятельности Государственного Учреждения – Калининградское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Кроме баланса установленного образца, отделение фонда составляет отчёт о финансовых результатах деятельности, форма по ОКУД 503121. Отчет о финансовых результатах деятельности содержит данные о финансовом результате деятельности в отчетном периоде и составляется по кодам классификации операций сектора государственного управления.

Рассмотрим данную форму отчёта за 2009-2011 года. Произведём сравнительный анализ полученных данных по данным годам.

Рассмотрим доходы за данные периоды, они пре дставлены в таблице 9. Таблица 9 - Показатели доходности финансовой деятельности Наименование показателя Значения, тыс.руб. Абсолютное изменение, тыс.руб Относительное изменение, % 2009 2010 2011 2010 к 2009 2011 к 2010 2010 к 2009 2011 к 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 Налоговые доходы 869122,66 1126039,86 1357917,67 256917,20 231877,81 22,82 17,08 Суммы принудительного изъятия 1 891,58 4576,80 2913,35 2685,22 -1663,45 58,67 -57,10 Взносы, отчисления на социальные нужды 196250,55 253020,27 319668,91 56769,72 66648,64 22,44 20,85 Доходы от операций с активами 61,79 149,86 28,04 88,07 -121,82 58,77 -434,45 Прочие доходы 9400,29 12807,48 12986,90 3407,19 179,42 26,60 1,38 Итого доходов 1076726,87 1396594,27 1693514,87 319867,40 296920,60 22, 90 17,53 Как видно, налоговые доходы в процентном отношении уменьшились с 22,82 % 2010 к 2009 до 17% 2011 к 2010 году. Суммы принудительных изъятий, т.е. пени, штрафы и прочие уменьшились в 2011 году в два раза, в сравнении с 2010 годом.

Это связано с тем, что большинство организаций-страхователей стали не действующими, т.е. закрылись или обанкротились.

Прочие доходы практически не изменились.

В результате, сравнивая суммы доходов по строке «итого» видим увеличение.

Теперь рассмотр им расходы фонда.

Таблица 10 – Расходы финансовой деятельности отделения Фонда Наименование показателя Значения, тыс.руб. Абсолютное изменение, тыс.руб Относительное изменение, % 2009 2010 2011 2010 к 2009 2011 к 2010 2010 к 2009 2011 к 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 Оплата труда и начисления на оплату труда 35609,94 44506,77 60860,41 8896,83 16353,64 19,99 26,87 Приобретение услуг 1 8259,47 14047,51 16109,89 -4211,96 2062,38 -29,98 12,80 Безвозмездные и безвовзратные перечисления организациям 442,41 0,00 0,00 -442,41 0,00 0 0 Социальное обеспечение 1082265,38 1625269,51 2053413,31 543004,13 428143,80 33,41 20,85 Расходы по операциям с активами 12962,32 11375,32 14673,61 -1587,00 3298,29 -13,95 22,48 Прочие расходы 2198,92 3051,72 3555,08 852,80 503,36 27,94 14,16 Итого расходов 1151738,44 1698250,83 2148612,30 537615,56 434007,83 31,66 20,20 Если сравнивать расходы, то видно, что расходы увеличивались в 2010 году на 31,66 %, а в 2011 году увеличились лишь на 20,2%. Видно, что увеличились оплата за приобретённые услуги, и также расходы по операциям с активами.

Если сравнивать 201 0 и 2011 года, то можно сделать предположение, что расходы увеличились, но не настолько много, как если сравнивать 2009 и 2008 года. Аналогом прибыли в государственном учреждении исходя из данных отчёта о финансовых результатах деятельности служит чистый операционный результат.

Изменения данного показателя можно рассмотреть на рисунке 6. Данный показатель является разницой между доходами и расходами отделения фонда и не облагается налогом на прибыль.

Рисунок 5 – Чистый операционный результат, тыс.руб. Сравним изменения расходов и доходов за 2009-2011 года для понимания увеличения операционного результата.

Таблица 11 – Изменения расходов и доходов Фонда Наименование показателя Значения, тыс.руб. Абсолютное изменение, тыс.руб Относительное изменение, % 2009 2010 2011 2010 к 2009 2011 к 2010 2010 к 2009 2011 к 2010 1 2 3 4 5 6 7 8 Доходы 1076726,87 1396594,27 1693514,87 319867,40 296920,60 22,90 17,53 Расходы 1151738,44 1698250,83 2148612,30 546512,39 450361,47 32,1 8 20,96 Итого (Доходы - Расходы) -75011,57 -301656,56 -455097,43 -226644,99 -153440,87 75,13 33,72 В 2010 году резко увеличились расходы, что повлекло изменение на 75,13% в сравнении с 2011 годом чистого операционного результата.

В свою очередь в 2011 году данный показатель вырос всего лишь на 33, 72%. Произошло сокращение, но не значительное.

Строка под названием «Итого» в отчётах о финансовых результатах деятельности Фонда имеет наименование «чистый операционный результат», в каком-то смысле можно рассматривать, как прибыль коммерческой организации.

В следствие того, что это разница между расходами и доходами учреждения.

Причём, данный результат не облагается налогом на прибыль, так как исполняется бюджет и данный чистый операционный результат не является прибылью организации. 2.5. Анализ объёма предлагаемых услуг Государственным Учреждением – Калининградское региональное отделение Фонда социального страхования РФ О ТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Приложение 4 КОДЫ Учреждение: Государственное учреждение - Калининградское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Форма по ОКУД 0503121 Дата 31.12.2009 Единицы измерения: тыс.руб. по ОКПО по ОКЕИ 383 Наименование показателя Код строки Бюджетная деятельность 1 2 3 Доходы 010 1 076 726,87 Налоговые доходы 020 869 122,66 Суммы принудительного изъятия 030 1 891,58 Взносы, отчисления на социальные нужды 040 196 250,55 Доходы от операций с активами 050 61,79 в том числе: доходы от реализации активов 060 61,79 Прочие доходы 070 9 400,29 Расходы 080 1 151 738,44 Оплата труда и начисления на оплату труда 090 35 609,94 в том числе: заработная плата 100 21 949,80 прочие выплаты 110 6 356,44 начисления на выплаты по оплате труда 120 7 303,70 Приобретение услуг 130 18 259,47 в том числе услуги связи 140 2 764,11 транспортные услуги 150 344,08 коммунальные услуги 160 493,83 арендная плата за пользование имуществом 170 2 966,37 услуги по содержанию имущества 180 8 157,39 прочие услуги 190 3 533,6 9 Безвозмездные и безвовзратные перечисления организациям 200 442,41 в том числе безвозмездные и безвовзратные перечисления государственным и муниципальным организациям 210 442,41 Социальное обеспечение 220 1 082 265,38 в том числе: пособия по соц.страхованию населения 230 927 655,98 пособия по соц.помощи начелению 240 154 609,40 Расходы по операциям с активами 250 12 962,32 в том числе: амортизация основных средств и нематериальных активов 260 9 751,63 расходование материальных запасов 270 3 210,69 Прочие расходы 280 2 198,92 Чистый операционный результат 290 -75 011,57 Операционный результат до налогообложения 300 -75 011,57 Налог на прибыль 310 0,00 Операции с нефинансовыми активами 320 -631,95 Чистое поступление основных средств 330 -1 593,60 в том числе: увеличение стоимости основных средств 340 8 600,44 уменьшение стоимости основных средств 350 10 194,04 Чистое поступление материальных запасов 360 961,65 в том числе: увеличение стоимостио материальных запасов 370 4 199,90 уменьшение стоимости материальных запасов 380 3 238,25 Операции с финансовыми активами и обязательствами 390 -74 379,62 Операции с финансовыми активами 400 90 293,81 Чистое поступление средств на счета бюджетов 41 0 -16 144,63 в том числе: поступление средств на счета бюджетов 420 1 813 725,35 выбытия со счетов бюджетов 430 1 829 869,98 Чистое увеличение дебиторской задолженности 440 106 438,44 в том числе: увеличение прочей дебиторской задолженности 450 3 413 026,35 уменьшение прочей дебиторской задолженности 460 3 306 587,91 Операции с обязательствами 470 164 673,43 Чистое увеличение кредиторской задолженности 480 164 673,43 в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности 490 1 654 935,76 уменьшение прочей кредиторской задолженности 500 1 490 262,33 Руководитель М.Э. Оргеева (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Н.В. Ромова (подпись) (расшифровка подписи) ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Приложение 5 КОД Ы Учреждение: Государственное учреждение - Калининградское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Форма по ОКУД 0503121 Дата 31.12.2010 Единицы измерения: тыс.руб. по ОКПО по ОКЕИ 383 Наименование показателя Код строки Бюджетная деятельность 1 2 3 Доходы 010 1 396 594,27 Налоговые доходы 020 1 126 039,86 Суммы принудительного изъятия 030 4 576,80 Взносы, отчисления на социальные нужды 040 253 020,27 Доходы от операций с активами 050 149,86 в том числе: доходы от реализации активов 060 149,86 Прочие доходы 070 12 807,48 Расходы 080 1 698 250,83 Оплата труда и начисления на оплату труда 090 44 506,77 в том числе: заработная плата 100 30 594,37 прочие выплаты 110 4 817,47 начисления на выплаты по оплате труда 12 0 9 094,93 Приобретение услуг 130 14 047,51 в том числе услуги связи 140 3 936,02 транспортные услуги 150 526,05 коммунальные услуги 160 502,33 арендная плата за пользование имуществом 170 3 373,78 услуги по содержанию имущества 180 2 044,47 прочие услуги 190 3 664,86 Безвозмездные и безвовзратные перечисления организациям 200 0,00 в том числе безвозмездные и безвовзратные перечисления государственным и муниципальным организациям 210 0,00 Социальное обеспечение 220 1 625 269,51 в том числе: пособия по соц.страхованию населения 230 1 279 986,21 пособия по соц.помощи начелению 240 345 283,30 Расходы по операциям с активами 250 11 375,32 в том числе: амортизация основных средств и нематериальных активов 260 7 813,46 расходование материальных запасов 270 3 561,86 Прочие расходы 280 3 051,72 Чистый операционный результат 290 -301 656,56 Операционный результат до налогообложения 300 -301 656,56 Налог на прибыль 310 0,00 Операции с нефинансовыми активами 320 2 568,11 Чистое поступление основных средств 330 2 115,11 в том числе: увеличение стоимости основных средств 340 12 055,15 уменьшение стоимости основных средств 350 9 940,04 Чистое поступление материальных запасов 360 45 3,00 в том числе: увеличение стоимостио материальных запасов 370 4 014,86 уменьшение стоимости материальных запасов 380 3 561,86 Операции с финансовыми активами и обязательствами 390 -304 224,67 Операции с финансовыми активами 400 84 788,15 Чистое поступление средств на счета бюджетов 410 -8 237,04 в том числе: поступление средств на счета бюджетов 420 2 239 591,76 выбытия со счетов бюджетов 430 2 247 828,80 Чистое увеличение дебиторской задолженности 440 93 025,19 в том числе: увеличение прочей дебиторской задолженности 450 3 768 756,26 уменьшение прочей дебиторской задолженности 460 3 675 731,07 Операции с обязательствами 470 389 012,82 Чистое увеличение кредиторской задолженности 480 389 012,82 в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности 4 90 1 028 622,00 уменьшение прочей кредиторской задолженности 500 639 609,18 Руководитель М.Э. Оргеева (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Н.В. Ромова (подпись) (расшифровка подписи) ОТЧЁТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Приложение 6 КОДЫ Учреждение: Государственное учреждение - Калининградское региональное отделение Фонда социального страхования РФ Форма по ОКУД 0503121 Дата 31.12.2011 Единицы измерения: тыс.руб. по ОКПО по ОКЕИ 383 Наименование показателя Код строки Бюджетная деятельность 1 2 3 Доходы 010 1 693 514,87 Налоговые доходы 020 1 357 917,67 Суммы принудительного изъятия 030 2 913,35 Взносы, отчисления на социальные нужды 040 319 668,91 Доходы от операций с активами 050 28,04 в том числе: доходы от реализации активов 06 0 28,04 Прочие доходы 070 12 986,90 Расходы 080 2 148 612,30 Оплата труда и начисления на оплату труда 090 60 860,41 в том числе: заработная плата 100 43 932,09 прочие выплаты 110 4 799,25 начисления на выплаты по оплате труда 120 12 129,07 Приобретение услуг 130 16 109,89 в том числе услуги связи 140 5 684,48 транспортные услуги 150 367,57 коммунальные услуги 160 788,77 арендная плата за пользование имуществом 170 3 631, 63 услуги по содержанию имущества 180 2 072,35 прочие услуги 190 3 565,09 Безвозмездные и безвовзратные перечисления организациям 200 0,00 в том числе безвозмездные и безвовзратные перечисления государственным и муниципальным организациям 210 0,00 Социальное обеспечение 220 2 053 413,31 в том числе: пособия по соц.страхованию населения 230 1 668 416,54 пособия по соц.помощи начелению 240 384 996,77 Расходы по операциям с активами 250 14 673,61 в том числе: амортизация основных средств и нематериа льных активов 260 9 580,13 расходование материальных запасов 270 5 093,48 Прочие расходы 280 3 555,08 Чистый операционный результат 290 -455 097,43 Операционный результат до налогообложения 300 -455 097,43 Налог на прибыль 310 0,00 Операции с нефинансовыми активами 320 -2 507,16 Чистое поступление основных средств 330 -916,94 в том числе: увеличение стоимости основных средств 340 10 150,30 уменьшение стоимости основных средств 350 11 067,24 Чистое поступление материальных запасов 360 -1 590,22 в том числе: увеличение стоимостио материальных запасов 370 3 690,65 уменьшение стоимости материальных запасов 380 5 280,87 Операции с финансовыми активами и обязательствами 390 -452 590,28 Операции с финансовыми активами 400 44 764,90 Чистое поступление средств на счета бюджетов 410 -15 075,39 в том числе: поступление средств на счета бюджетов 420 2 148 965,91 выбытия со счетов бюджетов 430 2 164 041,30 Чистое увеличение дебиторской задолженности 440 59 840,29 в том числе: увеличение прочей дебиторской задолженности 450 4 915 010,45 уменьшение прочей дебиторской задолженности 460 4 855 170,16 Операции с обязательствами 470 497 355,18 Чистое увеличение кредиторской задолженности 480 497 355,18 в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности 490 1 239 031,89 уменьшение прочей кредиторской задолженности 500 741 676,71 Руководитель М.Э. Оргеева (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Н.В. Ромова (подпись) (расшифровка подписи).