1.1. Настоящий Регламент разработан на основе документов /1/, /35/ с целью детализации порядка совершения кассовых операций во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО «Сбербанк России» с денежной наличностью Банка России, иностранных государств, а также с другими ценностями.
1.2. Настоящий Регламент является основным документом, определяющим порядок совершения кассовых операций при обслуживании клиентов, а также при осуществлении внутренних и внутрисистемных кассовых операций.
Отдельными внутренними нормативными документами ОАО «Сбербанк России» могут устанавливаться дополнительные правила, условия работы и порядок оформления операций с банковскими ценностями, обусловленные особенностями реализации банковских продуктов и услуг.
Совершение операций с драгоценными металлами во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО «Сбербанк России» осуществляется с учетом требований документа /10/.
1.3. Для обеспечения своевременного и надлежащего кассового обслуживания клиентов внутренние структурные подразделения должны оставлять в хранилище на конец дня денежную наличность Банка России в размере, не менее минимального остатка хранения наличных денег.
Размер минимального остатка хранения наличных денег в кассе внутреннего структурного подразделения устанавливается приказом (распоряжением) филиала банка, в подчинении которого находится указанное внутреннее структурное подразделение, в пределах минимального остатка хранения наличных денег, установленного данному филиалу банка.
Копии приказа (распоряжения) или выписки из него хранятся во внутреннем структурном подразделении, а также передаются в подразделение филиала банка, за которым закреплены функции регулирования и контроля за соблюдением минимального остатка хранения наличных денег.
1.4. Для обеспечения сохранности банковских ценностей, а также в целях минимизации объемов отвлеченных ресурсов филиала банка, внутреннему структурному подразделению устанавливается лимит максимального остатка денежной наличности.
Порядок установления, соблюдения и контроля за соблюдением норматива (лимита) максимального остатка денежной наличности в кассах внутренних структурных подразделений территориальных банков и подчиненных им отделений регулируется документом /9/.
Порядок установления, соблюдения и контроля норматива (лимита) максимального остатка денежной наличности в кассах подразделений Московского банка и организационно подчиненных отделений регулируется документом /2/.
1.5. Ответственность за соблюдение остатков в кассе внутреннего структурного подразделения, указанных в п.п. 1.3. – 1.4., несут руководитель внутреннего структурного подразделения и работники ВСП, ответственные за сохранность ценностей внутренних структурных подразделений.
Во внутренних структурных подразделениях, где штатным расписанием предусмотрен один работник, данные обязанности возлагаются на указанного работника.
1.6. Бухгалтерский учет кассовых операций осуществляется в соответствии с документом /3/ и нормативными документами ОАО «Сбербанк России», регламентирующими порядок совершения и оформления отдельных операций.
1.7. Совершаемые во внутренних структурных подразделениях кассовые операции, до принятия Банком России документа, утверждающего формы кассового журнала по приходу ф.0401704 и кассового журнала по расходу ф. 0401705, регистрируются в кассовых журналах по приходу ф. № 265 и кассовых журналах по расходу ф. № 266 в соответствии с требованиями документа /4/. В автоматизированных ВСП кассовые операции регистрируются в указанных журналах с использованием АС автоматически.
По операциям с ценностями, согласно требованиям документа /4/, формируются Ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф.№334.
1.8. При совершении кассовых операций используются формы первичных документов, приведенные в документах /1/, /11/ и настоящем Регламенте.
Приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108, ф.203, ф.277, которые не содержат подписи клиента (вносителя, получателя), а также оформляемые при совершении внутрисистемных операций, реестры ф.328, ф.350, книги учета ф. № 280, книги ф.№№0402124/ 0482155/0402045, акты приема-передачи ф.№ 403, протокол операций электронного кассира ф.№342 формируются в электронном виде в АС ВСП, заверяются АСП/ЭЦП работников, подписи которых предусмотрены формами документов, в том числе: кассовых, бухгалтерских и инкассаторских работников, и передаются в электронном виде в АС ведения архива ДЭВ согласно требованиям документа /39/ для хранения в электронном виде в соответствии с требованиями документа /39/. Указанные документы (за исключением книги учета ф.№280 и акта ф.№403) на бумажных носителях не распечатываются.
1.9. Кассовое обслуживание дополнительных офисов может осуществляться в расчетно-кассовых центрах Банка России (РКЦ), при этом порядок получения/сдачи денежной наличности из/в расчетно-кассовых центров/ах Банка России (РКЦ) дополнительными офисами, находящимися на кассовом обслуживании в РКЦ, осуществляется в соответствии с требованиями документа /16/.
1.10. Передача документов между подразделениями банка в электронном виде должна осуществляться в режиме защищенного электронного документооборота с выполнением требований документа /34/.
1.11. В целях контроля за совершением кассовых операций приходно-расходные кассы оснащаются телевизионными видеокамерами системы видеоконтроля (ТСВ). ТСВ должна осуществлять автоматическую запись событий, происходящих в поле зрения камер, с фиксацией даты и времени. Расположение видеокамер должно обеспечивать запись изображения рабочего стола кассира, передаточного устройства, лица Клиента, а также момента приема/передачи им банковских ценностей.[1]
1.12. В целях контроля за совершением кассовых операций должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей в ВСП, ТСВ оснащаются помещения кладовой / сейфовой комнаты ВСП, помещение в котором установлен сейф (в случае если хранилищем ВСП является сейф)1. Расположение видеокамер должно обеспечивать запись действий должностных лиц по вносу/выносу в/из хранилища ВСП банковских ценностей, а также процесс сверки должностными лицами банковских ценностей. Срок хранения видеоархива по операциям в хранилище ВСП – не менее 30 суток.
1.13. Возможность просмотра материалов ТСВ по хранилищу ВСП предоставляются только:
· руководителям филиала банка;
· руководителю ВСП;
· работникам подразделения, ответственного за организацию кассовой работы в филиале банка, – на основании задания на проверку или распорядительного документа филиала банка;
· работникам подразделений службы внутреннего контроля – на основании распорядительного документа руководителя филиала банка или письменного запроса руководителя службы внутреннего контроля.
Руководитель ВСП обязан ежемесячно осуществлять выборочный просмотр видеоматериалов с целью контроля за совершением должностными лицами кассовых операций в хранилище ВСП и принятия соответствующих мер для своевременного устранения выявленных нарушений.
Выявленные нарушения отражаются в акте произвольной формы или акте ревизии (проверки) с отметкой: «Установлено по результатам просмотра ТСВ».
1.14 Руководитель ВСП несет персональную ответственность за осуществление контроля по соблюдению операционно-кассовыми работниками правил работы с банковскими ценностями.
В целях контроля за соблюдением правил работы с банковскими ценностями руководитель (заместитель руководителя) ВСП должен:
- не реже одного раза в неделю осуществлять проверку соблюдения лимитов на рабочих местах кассовых работников, в т.ч. используя просмотр фискальных дневников;
- не реже одного раза в месяц осуществлять проверку соблюдения порядка открытия и заключения операционного дня, закрытия хранилища ценностей (в т.ч. хранения ключей от хранилища ценностей);
- ежемесячно осуществлять выборочную проверку записей видеоматериалов по совершению работниками ВСП кассовых операций (в т.ч. за субботние дни).
Результаты проверки фиксируются в справках/актах или журналах, при необходимости результаты проверки доводятся до руководства филиала банка.
1.15. Администраторы смен, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, несут ответственность за соблюдение порядка заключения операционного дня (в т.ч. за достаточность мер, принимаемых по кассовым просчетам, допущенным кассовыми работниками ВСП).
При возникновении кассовых просчетов при заключении операционного дня администратор смены и должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны принять меры по установлению причин возникновения кассовых просчетов и поставить в известность об этом руководителя ВСП.