9.2.1. Доставленные инкассаторами сумки с банковскими ценностями принимаются в ВСП заведующим кассой согласно 1 и 3-му экземплярам описей в специально отведенном помещении. При этом в указанное помещение исключается доступ лиц, не участвующих в приеме ценностей.
Заведующий кассой убеждается в целости сумки (мешка), отсутствии разрывов шпагата и узлов на шпагате, соответствии сумм, указанных на ярлыках, суммам, указанным в описях. Кроме того, проверяет наличие четкого оттиска пломбира и соответствие номера пломбира номеру, указанному в описи и на сумке.
В ВСП, где работает один работник, доставленная сумка с банковскими ценностями вскрывается и банковские ценности пересчитываются полистно в присутствии инкассатора.
9.2.2. Приняв сумки с денежной наличностью и драгоценными металлами без пересчета, заведующий кассой передает операционно-кассовому работнику первые экземпляры описей для оформления приходных кассовых ордеров 0402008 и регистрации указанных операций в кассовых журналах по приходу ф. №265.После оформления указанных ордеров заведующий кассой и инкассатор расписываются на первом и третьем экземплярах описей, приходных кассовых ордерах 0402008. На 3-их экземплярах описей заведующий кассой проставляет штамп кассы и передает их инкассатору.
После приема сумки с ценностями, заведующий кассой, а также инкассатор расписываются на первом и третьем экземплярах описи, после чего на третьем экземпляре описи проставляется печать ВСП или штамп кассы кассового работника, получившего подкрепление. Третий экземпляр описи передается инкассатору. Для зачисления принятых ценностей в кассу ВСП операционно-кассовым работником выписываются (либо формируются в АС) мемориальные ордера ф.№ 203/277 после вскрытия и пересчета сумок заведующим кассой.
9.2.3. В случае предъявления инкассаторами в кассу ВСП дефектной сумки (сомнительная пломба, отрыв пломбы от шпагата, нечеткий оттиск, несоответствие оттиска, повреждение сумки или замка и т.п.), при несоответствии сумм, проставленных цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в описи и на ярлыке, сумка вскрывается в присутствии инкассаторов и банковские ценности, находящиеся в ней пересчитываются: упакованные в пачки (мешки) – по надписям на накладках с проверкой количества корешков в пачке (по надписям на ярлыке к мешку); неупакованные - полистно (поштучно). Пачки с денежной наличностью (ценностями) и мешки с монетой, имеющие повреждения упаковки, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам.
Во всех случаях приема дефектной сумки составляется в произвольной форме акт пересчета в трех экземплярах. В акте указываются: наименование и номер филиала банка и номер ВСП – получателя, дата приема и вскрытия сумки, ее номер, основание для вскрытия сумки, какие повреждения были обнаружены, кем, в каком помещении и в чьем присутствии был произведен пересчет банковских ценностей, в какой упаковке были банковские ценности, сумма, указанная в описи, и фактическая сумма вложенной денежной наличности или ценностей. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете ценностей. Первый экземпляр акта остается в ВСП - получателе, второй экземпляр – передается филиалу банка (ВСП) - отправителю, третий экземпляр – вручается инкассаторам.
На обнаруженные при вскрытии дефектных сумок излишки или недостачи денежной наличности и ценностей, сомнительные денежные знаки, неплатежеспособные денежные знаки Банка России, поврежденные банкноты иностранных государств, а также денежные знаки, имеющие признаки подделки, на основании акта произвольной формы оформляются кассовые/мемориальные ордера в порядке, предусмотренном в п.9.2.4 настоящего Регламента.
9.2.4. Вскрытие сумок с банковскими ценностями производится заведующим кассой в отсутствии инкассаторов под наблюдением контролирующего работника путем разрезания одного оборота шпагата, банковские ценности принимаются согласно первому экземпляру описи, по надписям на накладках к пачкам с проверкой количества корешков в них, правильности и целости упаковки, наличия четких оттисков пломб или клише, наличия необходимых реквизитов. Прием мешков с монетой производится по надписям на ярлыках, с проверкой правильности и целости пломбы. Отдельные листы/монета принимаются кассовым работником полистным/ поштучным пересчетом.
Заведующий кассой сообщает контролирующему работнику сумму денежной наличности /ценностей, полученных на основании данных на накладках к пачкам/ ярлыков к мешкам либо в результате полистного/ поштучного пересчета банковских ценностей. Контролирующий работник сверяет сумму с данными описи и подписывает опись на ценности (ф.№№236, 312).
В случае обнаружения при пересчете сумок/пачек с денежной наличностью излишка, недостачи, сомнительных денежных знаков, неплатежеспособных денежных знаков Банка России, сомнительных или подлежащих принятию на инкассо банкнот иностранных государств, денежных знаков, имеющих признаки подделки. на сумму недостачи, излишка денежной наличности, сомнительных денежных знаков, неплатежеспособных денежных знаков Банка России, поврежденных банкнот иностранных государств, денежных знаков, имеющих признаки подделки, сформированной в пачки составляется акт ф. № 0402145 или акт ф. № 378, неупакованных в пачки – акт произвольной формы. Указанные акты составляются в двух экземплярах.
Заведующий кассой передает операционно-кассовому работнику акты ф. № 0402145, ф. № 378 или произвольной формы, который на основании указанных документов оформляет:
- на излишек – приходный кассовый ордер 0402008;
- на недостачу - расходный кассовый ордер 0402009;
- на сомнительные и неплатежеспособные денежные знаки Банка России, сомнительные или подлежащие принятию на инкассо банкноты иностранных государств - расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108.
Операционно-кассовый работник отражает операции в кассовых журналах по приходу ф.№№265/по расходу ф.№266, а также в ведомости оборотов по внебалансовым счетам ф.№334, которая формируется по итогам дня.
В случае обнаружения в инкассаторской сумке недостачи (излишка) ценностей составляется акт в произвольной форме в двух экземплярах.
В случае обнаружения в инкассаторской сумке с монетами из драгоценных металлов монет, не соответствующих указанному по ним состоянию, а также при отсутствии или повреждении комплектации, составляется акт произвольной формы в двух экземплярах. Монеты возвращаются в филиал банка установленным порядком для принятия решения уполномоченным подразделением банка об их дальнейшем использовании. Ярлык от инкассаторской сумки с пломбой прилагается ко второму экземпляру акта, который также направляется в подразделение, кассовый работник которого формировал сумку. Копия акта направляется в уполномоченное подразделение филиала (которому организационно подчинено данное ВСП), обеспечивающее взаимодействие всех структур филиала по операциям с монетами из драгоценных металлов.
Приходные кассовые ордера 0402008, соответствующие описи к сумкам и первые экземпляры актов ф.№.№0402145/378 или произвольной формы, а также расходные кассовые 0402009, мемориальные ордера 0401108 и ф.№ 203/277 помещаются в отчет ВСП.
Ярлык от инкассаторской сумки с пломбой/упаковочный материал к пачке прилагается ко второму экземпляру акта ф.№.№ 0402145/378 или произвольной формы, который направляется в подразделение, кассовый работник которого формировал сумку/пачку.