Страхование, как и собственность, обмен, рынок, является одной из древнейших категорий общественного производства. Смысл этого термина основан на его корневом значении – «страх». Ужас перед стихийными силами природы (наводнения, землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов; перед грабителями и разбойниками привел общественный разум к пониманию необходимости создания запасов для устранения отрицательных последствий этих природных и социальных явлений. Однако создание индивидуальных запасов за свой счет было весьма обременительным, поскольку выводило из сферы обращения и потребления значительные средства. Вероятно, в результате поиска способов, обеспечивающих защиту интересов сообществ людей, родилась и поговорка «С миру по нитке – голому рубаха», основанная на солидарной раскладке причиненного вреда между всеми заинтересованными членами сообщества. Причем увеличение числа участвующих в создании этих запасов (резервов) уменьшало вклад каждого из них.
В основе зарождающихся, первичных форм страхования была заложена коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами. В рабовладельческом обществе существовали добровольные соглашения, в которых можно различить черты современного договора страхования. Задолго до нашей эры были попытки установления нормативов распределения риска законодательно. Так, до нас дошли изданные царем Вавилонии (территория современного Ирака, возникло в начале II тысячелетия до н. э. и утратило независимость в 539 году до н. э.) Хаммурапи (XVIII в. до н.э.) законы, отразившие характерные черты страхования времен рабовладельческого общества, в которых предусматривалось заключение соглашения между погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути от нападения разбойников, падежа верблюдов, краж и т.п.
Существует немало свидетельств о других соглашениях, в особенности в области мореплавания. В частности, на острове Родос, игравшем важную роль в жизни Древней Греции, в 916 г. до н.э. был принят правовой акт, в котором представлена система распределения ущерба на случай общей аварии. Принципы, изложенные в данном документе, сохранились в страховании до настоящего времени. Таким образом, исторически ранней формой страхования было взаимное страхование. Наиболее полно взаимное страхование было развито в Древнем Риме.
Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда (многотомный свод правовых и религиозно-этических положений иудаизма (религия еврейского народа) - 210 год н. э.): если у одного из погонщиков ослов гибло животное, Талмуд предписывал остальным погонщикам выделить ему взамен другого осла, но только не деньги. Уже в те времена был заложен важный принцип страхования – страховая защита не должна служить обогащению. Таким образом возникло страхование, основанное на солидарной «замкнутой раскладке» причиненного ущерба.
По мере эволюции общественных отношений возможности страхования значительно расширялись. Так страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий.
В современных условиях страховая защита населения является непременным атрибутом любого цивилизованного государства.
Страхование является уникальной отраслью экономики и играет ведущую роль в компенсации ущербов. Через механизм страхования обеспечивается защита граждан и хозяйствующих субъектов от различных неблагоприятных событий, устойчивость хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.
Таким образом, как метод возмещения материальных потерь от неблагоприятных явлений различного характера, страхование выполняет триединую функцию: обеспечивает экономические интересы отдельного человека, предпринимательской структуры и общества в целом.
Страхование как экономическая категория участвует в распределении стоимости и является составной частью категории финансов.
Вместе с тем, страхование отличается от других элементов финансовой системы, что обусловлено присущими ему определенными особенностями, среди которых можно выделить следующие:
1. Страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование особо восприимчивым к тенденциям экономического развития. Снижение темпов экономического роста и увеличение инфляций незамедлительно сказываются на собираемости взносов в фонды страхования.
2. Для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного создаваемого страхового фонда. Поскольку средства этого фонда расходуются только для компенсаций ущербов участников его создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Чем больше участников по данному виду страхования, тем меньше размер страхового взноса для каждого из них, и тем доступнее и эффективнее становится страхование вообще. Вместе с тем, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. При этом страхователь имеет право на выплату страховки или компенсацию ущерба только при условии наступлении страхового случая.
3. Страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба территориально и во времени, так как динамика ущерба неравномерна. Это обстоятельство увеличивает возможности раскладки ущерба и расширяет финансовые возможности страхования.
Таким образом, экономическая сущность страхования заключается в том, что убытки раскладываются на многих страхователей и их взносы сравнительно необременительны для каждого из них.
В российской экономической литературе существует много определений, в которых отражены существенные черты страхования. Так, в исторических трудах известного исследователя К.Г.Воблого, страхование представлено как «вид хозяйственной деятельности на основе солидарности и возмездности, имеющей своей целью покрытие будущей нужды или потребности, вызываемой наступлением случайного и, вместе с тем, статистически улавливаемого события».
Т.А. Федорова определяет страхование как сферу финансовой деятельности по созданию целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных случайных событий, сопровождающихся ущербами.
Л.А. Орланюк – Малицкая определяет страхование как отношения, целью которых является компенсация ущерба (дополнительной потребности в средствах) при наступлении страхового случая путем выравнивания ущерба на основе формирования и использования целевого фонда.
Поляк Г.Б. определяет страхование как совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.
В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под страхованием понимаются «отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков». Там же определено, что такое страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
В современных условиях наиболее полно отражает специфику и особенности экономической категории страхования следующее определение.
Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, используемых для защиты имущественных интересов физических, юридических лиц и государства при наступлении определённых событий.
Формой выражения экономической потребности в страховании является страховой интерес, который может быть индивидуальным, коллективным или общественным. Вероятный характер несчастных случаев и их последствий порождает определенный разрыв между объективным наличием страхового интереса и его осознанием субъектами страховых отношений. С этим обстоятельством связано возникновение и развитие различных видов страхования.
В современном страховании можно выделить два направления страховой деятельности: