Понятие и сущность перестрахования и сострахования

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и представляет собой систему экономических отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик, принимая риски на страхование, с учетом своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях часть ответственности по ним другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. При перестраховании одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Представляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения страхового риска в мировом страховом хозяйстве, перестрахование расширяет возможности прямого страховщика. Оно позволяет страховщику принимать на страхование риски, которые в противном случае из-за размера страховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно принять на страхование.

Перестрахование сглаживает влияние убыточности страховых случаев на финансовое состояние страховщика, ибо все участники перестрахования риска несут по нему определенную долю ответственности. Этим достигается защита страхового портфеля, особенно от убытков вследствие серии крупных страховых случаев или одного катастрофического страхового случая.

Таким образом, основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, но и с учетом интернационализации хозяйственных связей, и приобретает международный характер.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительские стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. Такие международные перестраховочные сделки относятся к невидимому «экспорту».

Развитие перестраховочных операций предоставляет конкретному страховщику шанс для выхода на международный страховой рынок и включения в сферу международного страхового и перестраховочного сотрудничества. Таким образом, перестрахование содействует укреплению внешнеторгового оборота.

Кроме того, благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов перестрахования рисков, в том числе с учетом опыта перестраховочных организаций зарубежных стран.

Процесс передачи страхового риска в перестрахование называют цессией.

В зависимости от роли, которую играют перестрахователь (цедент) и перестраховщик (цессионарий) в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное заключается в передаче риска, пассивное – в приеме риска. В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск – как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, и в результате данное страховое общество может осуществлять в одно и то же время функции прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику). Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию – ретроцессионером.

По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен систематически высылать перестраховщику перечень подпадающих под перестрахование рисков. Такой перечень именуется в перестраховании бордеро. Раз в квартал перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных в течение квартала бордеро. Такой документ именуется рекапитуляцией.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, то есть на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

Эксцедент в перестраховании – сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла риск на страхование. Перестраховываемая сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который и принято называть эксцедентом.

Вместе с тем, под собственным удержанием понимается экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Взаимность (или ресипросити) – практика, согласно которой перестрахователь размещает свои перестраховочные договоры против адекватной взаимности со стороны перестраховщика.

На практике имеется еще один метод распределения и выравнивания рисков – сострахование.

Сострахование – это совместное принятие несколькими страховщиками на свою ответственность одного и того же риска. Данный метод применяется в странах, где насчитывается два или несколько страховых обществ, осуществляющих один и тот же вид страхования. Сострахование используется при страховании объектов, обладающих большой фактической стоимостью или в значительной мере подверженных воздействию природно-климатических факторов. Сущность сострахования заключается в том, что страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объектов, разделяет данный риск на две или несколько частей. Затем он предлагает эти доли другим страховщикам с тем, чтобы вместе заключить коллективный страховой договор на общую страховую сумму, соответствующую полной стоимости объектов, принимаемых на страхование. Если страховщик получает согласие от других страховщиков участвовать в состраховании, то составляется коллективный страховой полис, подписанный всеми страховщиками, принявшими доли риска. Все эти страховщики называются состраховщиками.

Принципиальные различия между перестрахованием и сострахованием заключаются в том, что при перестраховании страхователь входит в отношения только с одним страховщиком. А при состраховании страхователь формально устанавливает столько страховых отношений, сколько состраховщиков участвует в коллективном договоре. Причем каждый состраховщик возмещает ущерб только в пределах взятой им доли страховой суммы. На практике из числа состраховщиков выделяется лидер, который по договоренности со всеми участниками коллективного договора полностью осуществляет взаиморасчеты со страхователем. После окончательной выплаты страхового возмещения страхователю лидер осуществляет взаиморасчеты с остальными состраховщиками.