Ущерб страхователя может покрываться полностью или частично в зависимости от условий страхования и избранной системы страховой ответственности. Система страховой ответственности обуславливает соотношение между страховой суммой застрахованного объекта и фактическим убытком, т.е. степень возмещения возникшего ущерба.
В практике страхования применяются следующие системы страховой ответственности:
1) система первого риска;
2) система пропорциональной ответственности;
3) система предельной ответственности.
Система первого риска. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. Например, страховая оценка застрахованного имущества 8000, страховая сумма – 6400, ущерб – 4000. Страховое возмещение составляет 4000, т.е. равно сумме ущерба. Если бы ущерб превышал страховую сумму и был равен не 4000, а 7000руб., то страховое возмещение выплачивалось бы в размере 6400руб., т.е. было равно страховой сумме.
Система пропорциональной ответственности. При пропорциональной (долевой) системе страховой ответственности возмещение выплачивается в размере такой части ущерба (убытка), какую страховая сумма составляет по отношению к оценке объекта страхования. Например, страховая оценка объекта – 8000руб., страховая сумма – 6400руб., ущерб (убыток) – 4000руб. Поскольку страховая сумма в этом случае составляет 80% оценки объекта (6400×100 : 8000), страховое возмещение выплачивается в такой же доле, т.е. также в размере 80% ущерба (4000×80:100) будет равна 3200руб.
При пропорциональной системе страхового обеспечения часть убытка всегда остается на риске страхователя, т.е. степень полноты возмещения ущерба тем выше, чем меньше разница между страховой суммой и оценкой объекта страхования. Эта система побуждает страхователя действенные меры к спасению имущества, проведению предупредительных мероприятий по обеспечению его сохранности, ибо часть потерь не возмещается. Таким образом, страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.
Система предельной ответственности. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Подобного рода система обычно используется при страховании крупных рисков, страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Например, при страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за пять лет стоимость урожая с 1 га данной культуры. Если стоимость урожая будет ниже предела, то разница между пределом и действительной стоимостью урожая текущего года считается ущербом и подлежит возмещению. По условиям страхования ущерб обычно возмещается в размере 70%, так как считается, что остальная часть ущерба (30%) не связана со страховым случаем, а является нарушением страхователем технологии производства.