Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части финансовой системы страны, и отражают в реальности общественное предназначение данной экономической категории.
Страхование как часть финансовой системы выражает свою экономическую сущность через распределительную и контрольную функции.
Распределительная функция страхования находит конкретное воплощение в реализации трех специфических функций, свойственных только данной экономической категории: рисковой, предупредительной и сберегательной.
Основной из них является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Рисковая функция состоит в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании.
Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.
Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий страховых случаев. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая какой-либо страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.
Сущность сберегательной функции проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты либо определенного события.
Наряду с распределительной функцией страхование, как уже отмечалось, выполняет также контрольную функцию. Ее смысл заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.
Следует отметить, что некоторые авторы в качестве функций экономической категории страхования выделяют следующие:
· формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
· возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
· предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное, специфическое проявление в следующих функциях страхования:
1) сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет (финансовая рента - соглашение или контракт со страховой компанией, по которому физическое лицо приобретает право на регулярно поступающие суммы, начиная с определённого времени, например, выхода на пенсию), страхование жизни и т. д.);
2) накопительной (страхование на дожитие, к бракосочетанию, ритуальное и др.);
3) потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятые ссуды и др.);
4) инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и т. п.).