Организационно-правовые формы страховых компаний

На основании первой части Гражданского кодекса РФ в России могут существовать следующие организационно-правовые формы страховых компаний: хозяйственные товарищества и общества; производственные кооперативы; государственные и муниципальные унитарные предприятия; некоммерческие организации, филиалы (отделения).

Хозяйственные товарищества – это коммерческие организации с уставным капиталом, разделённым на доли учредителей. Учредителями или участниками товариществ могут быть физические лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации.

Возвращаясь к ст. 939 ГК, следует, прежде всего, прийти к выводу о невозможности осуществления страховой деятельности гражданами (физическими лицами).

Обратимся к тем организационно-правовым формам, в которых предусмотрено наличие уставного капитала. В соответствии с ГК таких форм три, и все они относятся только к коммерческим организациям – хозяйственным обществам:

1) общество с ограниченной ответственностью;

2) общество с дополнительной ответственностью;

3) акционерное общество, открытое или закрытое.

Акционерные страховые общества могут включать различные по уровню самостоятельности и совершаемым страховым операциям подразделения. К таким подразделениям относятся представительства, агентства, филиалы и отделения.

Представительство страховой компании не осуществляет коммерческую деятельность, а занимается сбором страховой информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов.

Агентство – это группа работающих совместно лиц с целью реализации и обслуживания страховых полисов на основе договорных соглашений со страховыми компаниями.

Особым подразделением страховщиков без права юридического лица являются филиалы (отделения). Филиалы страховых компаний осуществляют свою деятельность на основе положений, утвержденных президентом компании. В своей деятельности филиалы руководствуются законодательством, нормативными актами, уставом головной компании, решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты деятельности филиалов отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

Законодатель предполагает существование некоторой организационно-правовой формы некоммерческой организации, которая может выступать страховщиком. Эта форма связана с обществом взаимного страхования, предусмотренным ч. 1 ст. 6 и ст. 7 Закона «Об организации страхового дела в РФ», ст. 968 ГК и Федеральным законом о «Взаимном страховании», а также объединениями страховщиков (ассоциациями и союзами).

Общества взаимного страхования (ОВС) – это форма организации страхового фонда на основе паевого участия его членов. При заключении договора страхования страхователь вносит страховой взнос и в дальнейшем до конца года вносит сумму, размер которой устанавливается решением общего собрания ОВС. Некоторые общества ОВС создают временный паевой капитал, который постепенно погашается по мере накопления обществом средств за счет страховых операций. Превышение доходов над расходами ОВС в первую очередь идет на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределён между пайщиками в форме дивидендов или в форме уменьшения страховой премии в будущем.

Участники ОВС выступают одновременно страхователями и страховщиками; они участвуют в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности общества за год, а также им принадлежат все активы компании.