Основные термины страхования - раздел Электроника, Электронный краткий курс лекций по дисциплине Страхование Бухгалтерский учет, анализ и аудит В Процессе Проведения Страхования Между Страховщиком И Страхователем Возникае...
В процессе проведения страхования между страховщиком и страхователем возникает совокупность сложных специфических взаимоотношений, связанных с проявлением взаимных интересов сторон – участников страхования. Для правильного выражения этих интересов необходимо иметь определенный набор специализированных терминов и понятий. С их помощью становится возможным установление и регулирование условий каждого вида страхования, определение прав и обязанностей сторон, проведение другой многогранной работы. Свободное владение страховой терминологией и умение широко применять ее в практической деятельности – один из показателей высокой профессиональной квалификации специалиста в области страхования. Рассмотрим наиболее распространенные страховые понятия и термины.
К терминам, выражающим наиболее общие условия страхования, относятся следующие:
Страховщик – организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а так же ведающая как созданием, так и расходованием страхового фонда.
Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающие страховые взносы, имеющее право по закону или на основе договора получать денежную сумму при наступлении страховых случаев или событий.
Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию. На практике застрахованный может быть одновременно и страхователем, если уплачивает за себя страховые взносы по условиям договора.
Выгодоприобретатель – физическое лицо, назначенное страхователем по условиям договора в качестве получателя страховой суммы (например, в случае смерти страхователя). Однако выгодоприобретателем может быть сам страхователь, предъявитель страхового полиса или правопреемник.
Страховой случай – фактически наступившее событие, влекущее обязанность страховщика возместить ущерб по имущественному страхованию или выплатить страховую сумму по личному страхованию.
Страховой интерес – мера материальной заинтересованности в страховании. В имущественном страховании он выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае наступления событий, обусловленных в договоре страхования. Его размер определяется по существу величиной самой страховой суммы.
Объектами страхования в личном страховании являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека. В имущественном страховании – страхуемые ценности: здания, сооружения, сельскохозяйственные животные, урожай сельскохозяйственных культур, транспортные средства, домашнее имущество и т.д.
Оферта – предложение заключить договор с указанием основных условий.
Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии, с которой страховщик, заключая договор со страхователем и принимая на себя определенные обязательства, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности собственных страховых операций.
Страховой рынок – система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, в группе стран, в международном масштабе по оказанию соответствующих страховых услуг страхователям.
К терминам, отражающим процесс формирования страхового фонда, относятся:
Страховая оценка – термин имущественного страхования. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объектов для целей страхования. Условия страхования строятся так, чтобы была застрахована реальная остаточная (с учетом износа) стоимость имущества, хотя возможно и страхование в полной первоначальной стоимости, т.е. без скидки на износ.
Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости страхуемого имущества. Выражается в процентах от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект страхования.
Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую застрахован объект страхования и в пределах которой страховщик обязан при наступлении страхового случая произвести выплаты.
При страховании большинства видов имущества страховая сумма устанавливается несколько меньше страховой оценки с целью побудить страхователя принять необходимые меры к сохранности имущества. Если имущество застраховано в полной стоимости, страховая сумма может быть равна страховой оценке. В личном страховании страховая сумма устанавливается по соглашению сторон.
Страховой тариф – страховой платеж с единицы страховой суммы за определенный (как правило, годичный) период страхования.
Страховая премия (страховой взнос, платеж) – сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятое страховщиком обязательство возместить материальный ущерб, причиненный застрахованному имуществу, или выплатить страховую сумму при наступлении определенных событий в жизни застрахованного. Страховая премия исчисляется исходя из установленных страховых тарифов и размера страховой суммы.
Страховой бонус – термин транспортного страхования, означающий скидку со страховой премии за безаварийную езду или за длительное не обращение за страховым возвещением.
К терминам, отражающим процесс расходования средств страхового фонда относятся:
Сумма, выплачиваемая в покрытие ущерба, причиненного в результате страхового случая, называется страховым возмещением. При полной гибели застрахованного имущества страховое возмещение равно страховой сумме.
В личном страховании понятие «страховое возмещение», «ущерб», «убыток» не применяется. В случаях дожития застрахованного лица до определенного возраста или смерти выплачивается вся страховая сумма, при страховании трудоспособности – только соответствующая её часть.
Страховой акт – документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая.
Страховое сторно – число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов.
Страховая рента – регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодичный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты), за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного взноса или накопления определенной суммы денежных средств регулярными взносами по страхованию пенсии.
Убыточность страховой суммы – экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к сбору премии со всех застрахованных объектов. Он позволяет сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика.
В зарубежной практике страхования широко используются следующие термины:
Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество (судно, груз) в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы.
Аварийный сертификат – документ, подтверждающий характер, размер и причины убытка в застрахованном имуществе.
Аддендум – дополнение к договору страхования и перестрахования.
Аквизиция – заключение страховщиком новых договоров страхования.
Аминент – переданный перестраховочный интерес
Андеррайтер – лицо, уполномоченное страховщиком принимать на страхование риски.
Бордеро – документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих к перестрахованию.
Диспашер – квалификационный специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов по общей аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е. диспашу.
Ковернота – документ полноты охвата страхования.
Коносамент – документ, удостоверяющий принятие и гарантию перевозки грузов.
Кумуляция – совокупность рисков, при котором большое количество застрахованных объектов могут быть затронуты одним страховым случаем
Ретроцессия – передача рисков, принятых в перестрахование, в дальнейшее перестрахование.
Риторно – удержание страховщиком части ранее оплаченной страхователем премии при расторжении договора страхования без уважительных причин.
Страхование карго – страхование грузов, перевозимых морским, воздушным или наземным транспортом, без страхования стоимости самого средства транспорта.
Страхование каско – страхование морского судна или иного средства транспорта без страхования перевозимых грузов.
Сюрвейер – эксперт по осмотру застрахованного имущества.
Страховая франшиза – неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза бывает условной и безусловной.
Цедент – страховщик, передающий в перестрахование принятый им на страхование объект.
Цессия – процесс передачи страхового риска в перестрахование.
ФБГОУ ВПО ДАГЕСТАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ... Экономический факультет... Кафедра Финансы и страхование...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:
Основные термины страхования
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Особенности и роль страхования в условиях рыночной экономики
Страхование, как и собственность, обмен, рынок, является одной из древнейших категорий общественного производства. Смысл этого термина основан на его корневом значении – «страх». Ужас перед стихийн
Индивидуальное страхование физических и юридических лиц.
Социальное страхование основано на принципе коллективной солидарности и направлено на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния.
Институт социального страхования возник
Функции страхования
Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части финансовой системы страны, и отражают в реал
Страховой фонд и методы его формирования
Под страховым фондом в широком смысле понимается совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба
Понятие и сущность риска
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических и социальных явлений. Фактор риска и необходимость покрытия возможно
Основные характеристики страховых рисков
Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по до
Управление риском в страховании
Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому до
Понятие и сущность перестрахования и сострахования
Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и представляет собой систему экономических отношений между страховыми компаниями, в процессе которых страховщик, п
Факультативное и облигаторное перестрахование
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:
- договоры факультативного перестрахования;
- договоры облигаторного пер
Назначение и виды актуарных расчетов
Расчеты тарифов по любому виду страхования представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. Систему математических и статистических методов, с помощь
Понятие и структура страхового тарифа
Страховой тариф или тарифная ставка (в специальной литературе – брутто-ставка) – это денежная плата с единицы страховой суммы в год либо процентная став
Тарифная политика страховой организации
В связи с тем, что роль страховых тарифов в деятельности любой страховой организации исключительно велика, страховщики разрабатывают и проводят определенную тарифную политику.
Тарифная пол
Сущность, структура и виды страховых премий
Страховой взнос, или страховая премия, могут быть рассмотрены с экономической, юридической и математической точек зрения. Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представ
Системы страховой ответственности
Ущерб страхователя может покрываться полностью или частично в зависимости от условий страхования и избранной системы страховой ответственности. Система страховой ответственности обуславливает соотн
Применение франшизы в практике страхования
В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula – заключение). Одной из таких оговорок является франшиза.
Понятие и функции страхового рынка
Страховой рынок, как и любой другой, формируется в процессе становления и развития товарного производства и является его неотъемлемым элементом. Условием возникновения страхового рынка, как и товар
Специфика страховой услуги как товара
Объектом купли-продажи на страховом рынке выступает страховая услуга. Выделим ряд особенностей страховой услуги как товара, предназначенного для продажи на страховом рынке. В эконом
Внутренняя система и внешнее окружение страхового рынка
Страховой рынок представляет собой диалектическое единство двух систем – внутренней системы и внешнего окружения. Они взаимодействуют друг с другом и оказывают взаимное влияние.
Территориальная структура страхового рынка
Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют все субъекты этого рынка. По территориальному признаку страховой рынок подразделяется на националь
Характеристика основных участников страхового рынка
Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему. Первичным звеном страхового рынка является страховое общество или страховая компания. Именно здес
Современное состояние страхового рынка РФ
Активизация экономических процессов, происходящих в стране, и рост доходов населения отразился на состоянии финансового, и в том числе страхового, рынка. Спрос на страховые услуги п
Формирование системы страхового законодательства в России
Начало формированию системы законодательных актов, регулирующих страхование, было положено в нашей стране еще до революции. В советский период эта система была упрощена до минимума,
Особенности налогообложения страховых организаций
В процессе налоговых реформ, проводимых в России в последние годы, система налогообложения страховых организаций подверглась существенным корректировкам. Прежде всего, значительно с
Существенные и несущественные условия договора страхования
Статья 432 ГК предусматривает, что договор считается заключенным, если стороны достигли согласия по всем существенным условиям. Существенные условия договора составляют основное сод
Прекращение договора страхования и признание его недействительным
Согласно ГК РФ страховая защита обычно завершается с истечением срока действия договора страхования или досрочно при исполнении страховщиком своего обязательства в полном объеме (т.е. когда общая с
Организационно-правовые формы страховых компаний
На основании первой части Гражданского кодекса РФ в России могут существовать следующие организационно-правовые формы страховых компаний: хозяйственные товарищества и общества; производственные коо
Объединения страховщиков
Саморегулирование на страховом рынке – это предусмотренное законодательством регулирование страхового рынка в целом или отдельных его элементов самими профессиональными участниками
Страхование от несчастных случаев
Страхование от несчастных случаев гарантирует защиту в виде выплаты возмещения при наступлении несчастного случая. Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являютс
Страхование граждан, выезжающих за рубеж
Страхование граждан, выезжающих за рубеж, представляет собой совокупность видов страхования, обеспечивающих страховую защиту граждан на время их пребывания за рубежом, и может включать как ответств
Медицинское страхование
Медицинское страхование является одним из самых распространенных видов страхования в мире. Это связано с тем, что в своей деятельности человек повсюду и всегда подвергает свое здоровье различным оп
Страхование имущества физических лиц
Страхование имущества физических лиц имеет ряд особенностей. Объектами страхования в данном случае являются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, предназначенные для использования в
Страхование имущества предприятий
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой
Страхование транспортных средств и грузов
Владение и пользование транспортным средством практически всегда сопряжено для его владельца со многими рисками. Транспортное средство может быть повреждено или уничтожено в результате аварии, пожа
Сущность страхования внешнеэкономической деятельности
Сейчас отдельное государство практически не может существовать обособленно от других стран, не вступая с ними в разнообразные взаимосвязи.
Внешнеэкономическая деятельность
Особенности страхования экспортно-импортных кредитов
В современных условиях большое значение во внешнеэкономических отношениях имеет страхование экспортно-импортных кредитов.
Страхование экспортно-импортных кредитов является особой разновидн
Учетная политика страховой организации
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008) (в ред. Приказов Минфина РФ от 11.03.2009 №22н, от 25.10.2010 №132н, от 08.11.2010 №1
Общая характеристика аудита деятельности страховых организаций
В России страховой аудит возник сравнительно недавно. Требование проведения независимой аудиторской проверки достоверности содержащихся сведений в годовой бухгалтерской отчетности страховщиков введ
Планирование аудита страховых организаций
Первым этапом аудиторской проверки страховой организации, как и любого другого экономического субъекта, является планирование аудита.
Планирование аудита включает следующие основные этапы:
Доходы страховой организации
Специфика страховой деятельности определяет особый порядок формирования и состав доходов страховщика.
Страховая организация может иметь доходы от осуществления страховой де
Расходы страховой организации
Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страховате
Финансовые результаты деятельности страховой компании
Путем сопоставления доходов и расходов страховщика определяется финансовый результат деятельности страховой компании. Под финансовым результатом деятельности страховой компании
Формирование финансовых ресурсов страховой организации
Специфика формирования финансовых ресурсов страховых организаций связана с их особенностями, которые обусловлены следующими обстоятельствами:
· страхование – это особый вид
Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации
Финансовые ресурсы страховой организации представляют собой денежные доходы и поступления, используемые для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключени
Сущность и виды страховых резервов страховщика
Потребность в формировании страховых резервов обусловлена вероятностным характером страховых событий и неопределенностью момента наступления и величины ущерба.
Обязанность
Принципы инвестиционной деятельности страховых организаций
К инвестиционным ресурсам страховых организаций относятся их собственные средства (уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспределенная прибыль) и привлеченные
Особенности инвестирования средств страховых организаций
Существуют определенные особенности инвестирования средств страховых организаций. Это связано, прежде всего, с тем, что государство устанавливает ограничения по некоторым видам акти
Анализ финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций
В настоящее время финансовая устойчивость страховой организации становится вопросом ее выживания, так как в сегодняшних условиях нестабильного рынка банкротство может выступать как вероятный резуль
Оценка платежеспособности страховых организаций
Важнейшим показателем надежности страховой организации, ее финансовой устойчивости является платежеспособность. При составлении рейтинга страховых организаций показатель платежеспос
Законодательные и нормативные акты
17. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
18. Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2010 г. №326-ФЗ «Об обязательном медици
Периодические издания
37. Голушко Г.К., Дедиков С.В. О системе страхового законодательства// Юридическая и правовая работа в страховании. 2006. № 1(5).
38. Деркач Н.О. Профессиональное пенсионное страхование в
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Новости и инфо для студентов