Розрахунок витрат за статтями витрат для проведення функціонально-вартісного аналізу

Нота-ція	Найменування роботи	Виконавці, учасники	К-ть виконавців	Годинна ставка грн.	Трива-лість, годин	Статті витрат (центри витрат)	Всього витрат, грн.
Заробітна плата (осн+дод), грн.*	Нарахуван-ня на заробітну плату, грн.**	Сирови-на і ос-новні ма-теріали	Цехові витрати ***	Загальногосподарські витрати ****	ВУЕУ
А1	Укладання до-говору та моні-торинг стану	Менеджер відділу збуту		4,38	6,5	5*4,38*6,5*1,18= =167,97	62,99	35,12	335,94	167,97	15,45	785,44
А2	Планування постачань	Менеджер відділу збуту		4,38		(5*4,38*8+2*5*10)*1,18=324,74	121,78	27,05	649,48	324,74	22,17	1469,96
Економіст ПЕВ		5,00
А3	Планування та облік випуску продукції	Менеджер відділу збуту		4,38		(2*4,38*10+1*6,25*12)*1,18= =191,89	71,96	55,49	383,78	191,89	35,89	930,90
Головний диспетчер ПДВ		6,25
А4	Складський облік готової продукції та її відвантаження	Менеджер відділу збуту		4,38		(2*4,38*12+1*3,44* *100+2*5* *8)*1,18= =624,36	234,14	188,87	1248,72	624,36	246,11	3166,56
Комірник складу готової продукції		3,44
Бухгалтер з фінан-сово-розрахунко-вих операцій		5,00
А5	Аналіз виконання зобов’язань за договорами	Менеджер відділу збуту		4,38		(5*4,38*9+ +2*5*6)* *1,18= =303,38	113,76	46,06	606,76	303,38	84,12	1457,46
Бухгалтер з фінан-сово-розрахун-кових операцій		5,00
	ВСЬОГО					1612,34	604,63	352,59	3224,68	1612,34	403,74	7810,32

 

*** цехові витрати приймаються у розмірі 200% від фонду основної і додаткової заробітної плати;

**** загальногосподарські витрати приймаються у розмірі 100% від фонду основної і додаткової заробітної плати.

 

Для завдання одиниць виміру слід викликати діалог Model Property, вкладка ФВА (рис. 52). Якщо в списку вибору відсутня необхідна валюта, її можна додати. Символ валюти за умовчанням береться з настройок. Діапазон вимірювання часу в списку Duration – від секунд до років. Задайте значення так, як наведено на рис. 52.

 

Рис. 52. Настройка одиниць вимірювання часу і витрат

 

Після цього можна перейти до введення витрат для робіт по визначеним центрам витрат.

Для додання або редагування центрів витрат необхідно викликати діалог Cost Center (рис. 53). Для цього зайдіть двічі кликніть лівою кнопкою миші на будь-якій роботі та виберіть закладку Costs.

Кожному центру витрат слід дати докладний опис у вікні Cost Center Editor (рис. 54), яке слід викликати вибравши кнопку Cost Center Editor.

 

Рис. 53. Вкладка переліку центрів витрат в Activity Properties

Рис. 54. Формування і редагування центрів витрат моделі

Ім’я нового центру витрат треба ввести у поле Cost center name (to be added after selected cost center) та нажати кнопку Add. Після того, як введені всі центри витрат, нажимаємо кнопку Close та повертаємося у вікно Activity Properties закладка Costs.

Для завдання вартості кожної роботи на діаграмі декомпозиції слід клацнути правою кнопкою миші по роботі і на спливаючому меню вибрати Cost Center, де по статтях витрат слід внести дані. У вкладці Cost діалогуActivity Properties визначається частота і тривалість виконання процесу в рамках загального проекту. Обчислення витрат (вартості) автоматично проводяться за всією ієрархією робіт від низу до верху. Це досить спрощений принцип підрахунку справедливий у разі, коли роботи виконуються послідовно. Якщо схема виконання робіт складніша (наприклад, роботи проводяться альтернативно), можна відмовитися від підрахунку і задати підсумкові суми для кожної роботи вручну. В цьому випадку результати розрахунків з нижніх рівнів декомпозиції ігноруватимуться, а при розрахунках на верхніх рівнях враховуватиметься сума, задана вручну. На будь-якому рівні результати розрахунків зберігаються незалежно від обраного режиму.

Результати аналізу видно як в діалоговому вікні ФВА (рис. 55), так і на діаграмах верхнього і нижнього рівня (рис. 56, 57).

 

Рис. 55. Результати внесення даних по центрам витрат

Рис. 56. Контекстна діаграма з результатами функціонально-вартісного аналізу

Рис. 57. Діаграма декомпозиція, для робіт котрої вносилися дані для аналізу