Й учебный вопрос: Расчеты по инкассо и платежными требованиями

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк берет на себя обязательства по поручению платежа от плательщика на основании представленных на инкассо документов. Суть указанной операции в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем в рамках предоставленного ему права.

Расчеты по инкассо могут осуществляться как с акцептом - плательщик подтверждает представленные в его банк документы на списание денежных средств или без акцепта – в случаях, установленных законодательством.

В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется на основании платежных требований и инкассовых поручений. Указанные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя.

Платежное требование используется, как правило, в коммерческом обороте и представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика.

Платежные требования предоставляются в банк получателя на бланке установленной формы. Кроме основных реквизитов платежных документов платежное требование должно содержать:

· условие оплаты (с акцептом или без);

· продолжительность акцепта (определяется контрагентами по основному договору, но не должна быть меньше 5 рабочих дней);

· дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных основным договором документов, свидетельствующих о выполнении поставщиком условий договора;

· наименование товара, работ, услуг; реквизиты основного хозяйственного договора.

Порядок документооборота при расчетах платежными требования с предварительным акцептом плательщика приведен на рис.4.6

 

Инкассовые расчеты могут осуществляться на основании инкассовых поручений (рис.4.7.).

 

 

Положением о безналичных расчетах предусмотрены следующие случаи применения инкассовых поручений:

· когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

· при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта.

Выводы: безналичные расчеты могут осуществляться через РКЦ банка России и систему межфилиальных оборотов. Альтернативой является клиринговая деятельность, при которой существенно уменьшается документооборот и сокращаются сроки исполнения платежей.

Основные преимущества расчета платежными требованиями заключаются в относительно быстром документообороте. Возможные задержки обусловлены только задержками в работе банковской системы.

Аккредитивы применяются, в основном, в международных расчетах, или в расчетах по крупным контрактам, связанных с движением значительных сумм, либо с реализацией уникального и дорогостоящего оборудования, когда контрагентам необходимы гарантии исполнения взаимных обязательств.

Расчетные чеки на сегодня не часто используются в отечественной хозяйственной практике, но имеют перспективы развития, поскольку являются неотъемлемой частью безналичного платежного оборота за рубежом.

Расчеты с использованием инкассовых поручений применяются, в основном, для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами.